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财务报帐制度财务报帐制度财务报帐制度资料仅供参考文件编号：2022年4月财务报帐制度版本号：A修改号：1页次：1.0审核：批准:发布日期：财务报账管理制度为了加强单位内部财务管理，规范财务行为，提高工作效率，结合实际需要，特制定本制度。1．一切开支都必须取得合法的原始凭证或合理的办理依据，作为报帐凭据。对不符合要求的报账凭证，财会部门有权要求重新办理。2.原始凭证内容包括：凭证名称、填制日期、经济业务内容（规格、品名、计量单位、数量、单价、金额大小写）、支款事由、填制人员、签发单位及发票公章、附件张数。3.非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。4．各种定额小票须按要求分类粘贴规范，并填写费用报销单作封面，注明开支内容、小票张数、报销金额。5.报账签字程序：经办人员签字并注明事由或用途，至少一名证明人签字证明，经单位负责人审核签字，然后交出纳复核报账。6．各种预支款，报帐时必须用报销单据抵消借支单。7.为了分清责任，不同人员支出的费用不得混淆在一张报销单上。8.以支票支付的费用或款项，收款人必须在支票底联上签字，或者附收款方加盖公章的收款凭据。9.对于票据遗失的，应由经办人写明详细事由、单位负责人签名证实，方能按相关程序报帐。10.坚持收支两条线原则：业务环节收到的各种款项必须及时交出纳入账，不得随意坐支。11.单位财务报帐实行单位负责人一支笔审批。所有财务收支票据须经单位负责人签批后方能报销、列帐。12.因特殊情况单位负责人可授权相关人员代为进行财务收支票

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