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文档简介

XX酒庄公司财务管理制度一、目的业务发展需要和财务管理要求，特制定本制度.二、预算管理申报、按月决算、按季度考核.年度预算XXXXXXXXXXXXXX，XXXX化，可在半年总结后进行部分调整.月度预算27XXXXXX总裁、董事长审批。月度预算一经下发，当月执行，当月结算，不予调整补充或减少.预算外管理如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当年度预算内的事项,以预算外流程报经集团总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。对年度预算中未体现的预算事项,需向董事会申请立项，经审批后，再进行预算外申请。决算管理XXXX决算数据。三、财务审批进行逐级审批.预算内审批总流程：经办人—分管领导—酒庄记账员 -酒庄代理负责人XXXX总经理—集团总裁—集团董事长—XX（集团）预算管理员酒庄代XX酒庄代XX集团总集团董集团/XX性质理负责理裁事长算管理员人生产性支出X<=5000审批知会X>5000审批审批审批审批知会日常管销费用X<=1000欧元X>1000欧元业务招待费用审批审批审批审批知会知会X〈=1000欧元审批知会1000X=3000审批审批审批知会X>3000欧元审批审批审批审批知会固定资产\装修类支出X〈=5000欧元审批知会X>5000欧元审批审批审批审批知会筹资、投资、银行调拨X〈=50000欧元审批审批审批知会X>50000欧元审批审批审批审批知会预算外审批总经理—集团总裁—集团董事长—XX（集团)预算管理员四、资金管理总原则：实行收支两条线，分账户管理1.银行账户XX经批准后方可开立对应银行账户。2.账户使用根据银行账户性质，实行收支两条线管理。1）行收款，收款性质银行账户支出权限由集团资金部管理. 2)必须按财务审批权限完成审批流程方可付款.3）算决算结存资金情况进行资金拨付(从收入账户调拨到支出账户。五、定期报告1。对外定期报表XXXX2．内部管理报表财务分析报告（含订单执行情况;存货生产、采购、销售情况；资金收、支、余情况；葡♘情况等）3XXXX六、附则本制度适用海外其他

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