某汽车装饰美容项目可行性研究报告

1、 五、劳动安全卫生与消防1. 劳动安全卫生本项目所有用电设备均有接地装置，以防漏电，保证人身安全。正常 情况下，用电设备及移动设备采用漏电开关保护。按卫生标准，本项目除了采用麦凯乐原有的空调排风系统外，还配有 复式过滤空调机，其结构简单、经济实用、无环境污染的优点，且制冷制 热效率高，还具有抽湿、增湿、空气过滤等多项功能。可以保证室内良好 空气卫生条件。2. 消防设计依据本项目的消防设施设计主要依据如下有关规定：（ 1）建筑设计防火规范 （ GB16 87）；（ 2）建筑灭火器配置设计规范 （GB14090）；（ 3）辽宁省及大连市有关消防方面规定。消防要求在设计中充分考虑了消防的安全工作。鉴

2、于本项目是汽车美容装饰产 品的销售，化学品和易燃物较多，因此应该把消防安全放在重要位置。设 计中考虑了配置足够数量的干粉灭火器，装饰房间不采用易燃材料或者采 取阻燃措施，并配备足够的自动消防喷洒装置。工程消防是关系到人民生 命安危的大事，因此本项目在工程建设设计中应特别注意。六、环境影响评价本项目在建设过程中对环境不会造成污染，建筑废料的处理严格按照 国家有关规定。项目采用的装饰装修材料均采用高分子环保型板材，免漆环保、不易 变形。另外油漆和乳胶漆也是环保型的。复式空调机也无需氟里昂冷媒，对环境不会造成影响。顾客休息处的 电视机也采用小辐射数字环保电视。销售的XX汽车美容装饰产品，如果根据说明

3、使用也不会对环境造成影 响。七、组织机构和人力资源配置1.组织机构本项目组织机构，见图7-1 CIOa组jc日组jc后勤j图7-1 组织机构图企业的管理模式严格明确岗位责任制，由董事长规划，经理统筹全局，对于整个产品价值实现过程跟踪控制，发现问题及时处理解决。2.人力资源配置本项目劳动定员为12人。其中高层管理人员3人，销售人员分为 A组和B组，每组3人，后勤人员 3人。大连XX实业有限公司拥有精干、 年富力强的领导班子，相当完善的管理机构和丰富的管理经验。本项目建 成后，高层管理人员在公司内选调，其他人员需新增。八、项目实施进度根据本项目的工程量大小、前期工程进度及建设资金到位情况，确定本项

4、目于2009年1月开始筹备，2008年3月全面交工，总工期为60天项目各阶段工程进度大体分为前期工程准备、装修工程、安装工程和竣工 验收等几个阶段。为了缩短工期，确保工程进度及质量，各工序之间应统筹安排，严格 监理，严把质量关。项目实施进度安排，见表8-1 o表8-1项目实施进度表序号项目名称2009 年1月3日一2月10日2月11日一2月21日2月 21 日一2月27日2月28日一3月3日1前期准备2装修工程3安装工程4竣工验收九、投资估算和资金筹措投资估算本项目投资估算是对项目的建设规模、建设方案及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入的总资金。项目投资估算包括建设投资估算

5、、流动资金估算和建设期利息估算。1.1建设投资估算本项目的工程建设投资包括主体工程建设所需费用，设备购置（空调、电视、休息区桌椅等）。本项目的工程建设其他费用包括工程工程监理费、 竣工验收费等。在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预 料的支出和价格上涨等因素影响，需估算一定的预备费。涨价预备费暂不考虑。工程基本预备费以固定资产投资的10%古算。经估算，建设投资合计为31.90万元，见表9-1表9-1建设投资估算表序号项目投资额（万元）占总投资额的比例（%）1固定资产投资29.0090.911.1建筑工程投资26.0081.351.2设备及工器具购置费1.504.731.3工程建设其

6、他费用1.504.832预备费2.909.092.1基本预备费2.909.09合计31.90100.001.2 流动资金估算根据同类项目经验数据并经过估算，正常运营期内流动资金需要量为 50.60 万元。1.3 建设期利息本项目在建设期需向银行贷款 30 万元，本项目的借款年利率为 7.8%， 2008 年 6 开始计算利息，为期 2 个月，则建设期利息为 0.39 万元。综上所述，本项目投资总额为 82.89 万元。2. 资金筹措本项目总投资 82.89 万元，其资金筹措方案如下：自有资金 52.50 万元，其中自有建设投资 1.9 万元，自有流动资金 50.60 万元。银行借款 30.39

7、 万元，借款年利率为 7.8 %，全部用于工程建设投资。 本项目自筹资金由大连 XX 实业有限公司提供。目前，所需资金已全 部到位，可以确保项目建设顺利进行。银行贷款已由投资方与招商银行大 连市分行进行初步协商， 初步达成协议， 可以确保资金到位顺利投入使用。十、财务费用与效益分析1.基础数据与参数选取本项目财务分析依据国家发改委与建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）有关规定以及项目单位提供的有关基础资料 等，设定本项目的计算期为5年，其中建设期 2个月，运营期 4年零10个月。项目在建设期 2个月结束后生产负荷为70%第二年以后每年的生产负荷为100%。一般来说，应该根据国债

8、安全利率与风险系数之和确定项目财务基准 收益率，由于本项目是盈利性项目，因此设定本项目的财务基准收益率为 10%。基准投资回收期设定为2.5年。营业收入及税金估算本项目主要经营两大类十二个系列，百余种产品，几乎可以满足消费 者有关汽车美容装饰的所有要求。具体营业内容，见表10-1。表10-1营业内容表类别序号系列产品内容类1梦幻卡通精品系列各种卡通系列香水座，豪华坐垫等2车室温馨香饰系列后视镜、方向盘套，遮阳板，吊饰等3时尚个性彩贴系列反光贴，挡风贴，全车套贴等4奇迹法宝用品系列置物袋，阅读灯，儿童安全椅等5舒适酷装系列方向盘，手刹车，音响灯等6车身美容装饰系列雨刷器，静电带，挡泥板等类7安全

9、卫士防盗系列倒车雷达，防盗器，车轮锁等8应急抢险功能系列应急手电，打气筒，拖车绳等9实用迷你电子系列平衡仪，GPS导航，蓝牙耳机等10户外野营用品系列制冷保温，指南测距，帐篷睡袋等11靓丽快捷美容系列洗车水，上光剂，车蜡等12快速保养系列动力提升节油，防雾防水，DIY补漆等本项目的营业收入估算，见表10-2。表10-2营业收入估算表序号项目名称年营业额（万元）建设期/运营期运营期（2-5年）1零售业务63.88109.502批发业务21.2936.50合计85.17146.00营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。营业税 按营业额的6%计算，城市维护建设税和教育费附加分别按营业

10、税的7%和3%计算，分别为 0.61万元和0.26万元。运营期的第一年里生产负荷70%，所以营业税金及附加共计5.62万元。由于第二年的生产负荷为100%，所以营业税金及附加共计9.64万元。总成本费用估算本项目总成本费用包括外购原材料、外购燃料及动力、 工资及福利费、折旧费、修理费、利息支出和其他费用等，各项成本费用估算如下。3.1外购原材料购买用以销售的汽车美容饰品，约13.8 购买用以销售的汽车美容饰品，约13.8 万元。3.2 工资及福利费本项目劳动定员为 12 人。其中高层管理人员 3 人，销售人员分为 A、 B 两组，每组 3 人，后勤人员 3 人。高层管理人员每人 3000 元

11、/ 月，年 工资额 10.8 万元。销售人员与后勤人员每人1800 元/ 月，年工资额 19.44万元。本项目年工资总额为 30.24 万元。按照工资总额的 30%计提福利费， 年福利费总额为 9.07万元。因此，年工资及福利费总额为39.31 万元。修理费本项目修理费按折旧费的 10%计算，每年为 0.65 万元。折旧费本项目固定资产原值 27.5 万元，净残值率 5%，折旧年限 5 年，按直 线法计提折旧，年折旧费 6.53 万元。3.5 年租金支出租用麦凯乐 5 楼 220 平方米的商铺，年租金为 11 万元。销售费用由于大连 XX 动车饰界销售的汽车美容装饰产品在中国市场的发展尚 处于

12、萌芽阶段，所以需要投入一定的宣传费用，如广告费等。销售费用取 营业收入的 2%。利息支出本项目利息支出为建设投资借款在生产期所发生的利息。加盟费由于 XX 公司为开拓中国汽车美容装饰市场，为鼓励大学生创业，因 此对中国地区实行零加盟费的政策。其他费用 本项目的其他费用按总成本费用前5 项合计的一定比例 5%计算。利润及利润分配估算利润总额为营业收入扣除营业税金及附加、总成本费用和所得税后的140.12余额。利润和利润分配表计算得出：在整个经营期内，获利润总额 万元，平均年获利润总额 35.03 万元。140.12税后利润额在按 10%的比例提取盈余公积金， 5%的比例提取公益金后 即为可供分配

13、利润。提取盈余公积金、公益金后，在整个经营期内，累计 未分配利润为 140.12 万元，平均每年未分配利润 35.03 万元。卜一、财务分析财务盈利能力分析 1.1现金流量分析根据财务现金流量表估算的项目技术经济指标，见表10-3表10-3财务分析指标汇总表指标FIRR ( %FNPV（万元）投资回收期（年）项目投资现十、八税刖96%159.061.19 （含建设期）金流量分析税后69.75114.061.55 （含建设期）资本金现金流量分析税后77从不同角度计算的财务内部收益率分别为96% 66.75%和77%大于基准收益率 10%财务净现值分别为 159.06万元、114.06万元，远远大

14、 于零。包括建设期在内的投资回收期分别为1.19年和1.55年，小于设定的基准投资回收期 2.5年。可以看出，本项目具有一定的盈利能力。上述各项财务指标表明，项目的财务内部收益率大于设定财务基准收益率，投资回收期小于基准投资回收期，说明本项目财务指标均较好，项 目在财务上是可行的。1.2静态盈利能力指标计算总投资收益率总投资收益率是 指项目达到设计能力后正常年 份的年 息税前利润 活 运营期内平均年息税前利润与项目总投资之比。总投资收益率=EBIT/TI*100%=246.75*0.2/82.89*100%=59.53%EBTI 项目正常年份的年息税前利润活运营期内平均年息税前利润；TI 项目

15、总投资。本项目的总投资收益率高于同行业的收益率标准水平， 表明用总投资 收益率表示的盈利能力满足要求。资本金净利润率资本金净利润率 是项目达 到 设计能 力后正常年 份的年 净利润或 运营 期内平均年净利润与项目资本金之比。资本金净利润率 = NP/EC*100%=43.94/52.50*100%=83.70%NP-项目正常年份的年净利润或运营期内平均年净利润；EC-项目资本金。本项目的资本金净利润率高于同行业的收益率标准水平，表明用资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。偿债能力分析投资项目的偿债能力分析， 是指根据有关财务报表，计算反应偿债能 力的指标，考察项目借款偿还能力的过程。采用最大能

16、力偿还方式偿还建 设投资借款的项目，计算借款偿还期指标。本项目申请银行贷款 30 万元， 还款资金来源为折旧以及未分配利润。 通过借款还本付息估算表可以计算得出，本项目按最大还款能力计 算，还款期约为 1.5 年（含建设期） 。由此认为本项目的偿债能力比较强， 项目从偿债能力的角度考虑是可行的。3. 敏感性分析敏感性分析是在确定性分析的基础上，进一步分析、预测项目主要不 确定因素的变化对项目评价指标的影响，从中找出敏感性因素，确定评价 指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力。本项目对财务基本数据中的营业收入、经营成本和建设投资三项因素 分别作出不利于企业效益的增加或降低10%幅度的变化

17、，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析的具体结构，见表 10-4 。表10-4敏感性分析表序号不确定因素变化率（%FNPV万元）敏感系数基本方案114.061营业收入10%163.8843.68%-10%64.25-43.68%2建设投资10%111.16-2.54%-10%116.962.54%3经营成本10%87.71-23.10%-10%140.4123.10%通过敏感性分析可以看出，本项目的经济效益对营业收入和经营成本非常敏感，而对建设投资的变化敏感程度较小，但是在10%的变动率的情况下，财务内部收益率等指标仍然远远高于基准值要求，因此说明本项目 具有一定的抗风险能力

18、。十二、结论与建议结论大连XX实业有限公司拟建的大连XX动车饰界项目，有利于汽车产业的发展和人们生活质量的提高，同时，本项目并将成为企业新的利润增长 点，有助于企业长期持续稳定的发展。市场分析表明，本项目产品在大连市场乃至中国市场上的需求量会平 稳的增长。通过工程分析可以看出，项目的选址合理，交通便利，在环保、 消防和卫生方面符合有关部门的规定。财务分析表明，项目具有较强的盈 利能力和借款偿还能力；敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。综上分析，本项目的建设实施既是必要的，也是可行的。建议市场营销本项目应该根据自身的品牌，先进的管理机制以及完善的资源配置等 特点进行多方位多角度的宣传，积极制定有效的营销决策，吸引大连乃至 中国的消费者来关注 XX