纯粹风险管理

1、第7章 纯粹风险管理授课大纲7.1 纯粹风险概述7.2 纯粹风险识别7.3 纯粹风险度量7.4 纯粹风险管理7.1 纯粹风险概述纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险。企业所面临的纯粹风险主要包括财产损失风险、法律责任风险和人力资本风险。7.2 纯粹风险识别7.2.1 财产损失风险7.2.2 责任风险7.2.3 人力资本风险7.2.1 财产损失风险1.财产的含义与类型财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大得多，它是指一组源自某项有形的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。财产所指的实物资产包括不动产和动产两类。2.财产损失的原因

2、（1）自然原因（2）社会原因（3）经济原因3. 财产损失的分类按财产形态根据损失原因根据财产损失是否可通过保险得到补偿根据财产权益的性质根据损失是直接的还是间接7.2.2 责任风险1.责任风险的含义与类型责任风险是指个人或企业因疏忽或过失，造成他人财产损失或人身伤亡，依法应承担法律责任的风险。责任风险从其分摊原则来看，包括免责、过失责任、严格责任、绝对责任和连带责任五种。（1）免责法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。（2）过失责任过失责任是一种普遍的分摊责任的方法，它使得一方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。（3）严格责任严格责任是指一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任

3、标准更加严格的一种责任标准，当承担严格责任时，如果应该避免的伤害事件发生，则无论当事人尽到了怎样的注意和采取了怎样的预防措施，他都必须为损失负责。（4）绝对责任在绝对责任的情况下，只要受害人能够证实侵害人行为导致了自己的损害，则侵害人就必须对受害人的损失负责。（5）连带责任连带责任是指由法律专门规定的应由共同侵权行为人向受害人承担的共同的和各自的责任，受害人有权向共同侵权行为人中的任何一人或者数人请求承担全部侵权的民事责任；任何一个共同侵权行为人都有义务承担全部侵权的民事责任；已承担全部民事责任者可向其他共同侵权行为人进行追偿。7.2.3 人力资本风险所谓人力资本风险是指由于个人的死亡、受伤、

4、生病、年老或其他原因的失业而造成的损失的不确定性。（1）死亡（2）受伤（3）生病（4）年老（5）失业7.3纯粹风险度量7.3.1 财产损失度量7.3.2责任损失度量7.3.3人力资本损失度量7.3.1 财产损失度量财产价值的评估方法有很多，常见的方法包括重置成本法、收益现值法、清算价格法等。本章重点讲述重置成本法。运用重置成本法评估资产的价值，就是用这项资产的现时完全重置成本（简称重置全价）减去应扣损耗或贬值，即资产评估价值=资产重置成本资产实体性贬值资产功能性贬值资产经济性贬值（1） 重置成本的估算重置成本就是资产的现行再取得成本。分为复原重置成本和更新重置成本。重置成本的估算方法：核算法、

5、功能价值类比法和价格指数法。核算法核算法是利用成本核算原理，根据重新取得资产所需的费用项目，逐项计算然后累加得到资产的重置成本。它可分为购买型与自建型。功能价值类比法资产功能与资产成本之间一般都存在着线性关系或指数关系，功能价值类比法即基于这种关系，选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产，按照被评估资产与参照资产的生产能力或规模经济效益的比例来估算被评估资产的重置全价。即生产能力比例法：被评估资产重置成本=被评估资产年产量参照物年产量参照物重置成本规模经济效益指数法：被评估资产重置成本=（被评估资产年产量参照物年产量）x参照物重置成本物价指数法物价指数法又称为价格趋势法，它利用统计

6、预测，通过价格变化趋势等指标，对被评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资产的重置全价。物价指数法的计算公式为重置全价=被评估资产账面原值评估基准日价格指数/原购置日价格指数（2） 实体性贬值的估算实体性贬值即有形损耗，是指由于自然力的作用而发生的损耗。具体估算资产有形损耗的方法主要有以下几种：成新率法成新率法（即观察法）是指由具有专业知识和丰富经验的工程技术人员对被评估资产的主要实体部位进行技术鉴定，确定资产的实际损耗程度，再与同类或相似全新资产进行对比，得出被评估资产的成新率，从而估算其有形损耗的一种方法。其计算公式为有形损耗=重置全价（1成新率）使用年限法使用年限法就是利用了资产的有形

7、损耗程度与其使用时间之间的这种关系。其计算公式为有形损耗=（重置成本-残值）实际已使用年限/总使用年限其中，残值是指被评估资产在报废时净收回的金额。修复费用法修复费用法就是用恢复资产功能所支出的费用金额来直接估算资产实体性贬值。（3） 功能性贬值的估算功能性损耗是一种无形损耗，它是指由于科技进步造成的贬值。其计算公式为功能性损耗=被评估资产年产品/生产成本超支额剩余使用年限的年金折现系数（4） 经济性贬值资产经济性贬值是指由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等而造成的资产价值损失。计算公式如下：资产经济性贬值额=资产年收益损失额（1-所得税率）年金现值系数 7.3.2责任损失度量侵权行为的

8、损害财产损害直接损害间接损害非财产损害一般伤害死亡残疾人身损害精神损害1.财产损害赔偿财产损害是指受害人因其财产受到侵害而造成的经济损失，它是可以用金钱的具体数额加以计算的实际物质财富的损失。财产损害可以分为直接损害和间接损害两种2. 非财产损害赔偿(1)人身损害赔偿人身损害是指侵害他人的身体所造成的物质机体的损害，根据损害的程度不同，可以分为一般伤害、残疾和死亡三种类型。（2） 精神损害的赔偿精神损害是指当受害人的名誉权和隐私权等人格权受到侵害时精神上的痛苦。7.3.3人力资本损失度量人力资本损失风险的大小需要从损失频率和损失幅度两个方面来考虑。1. 损失频率的估算（1）死亡死亡的频率即处于

9、各年龄段的人的死亡频率。从寿险业的生命表中，可以得到有关死亡概率的信息。（2）健康状况恶化健康状况恶化是一个非常笼统的说法，很难用某一个指标来描述健康状况恶化，只能从某一个角度侧面来看。2. 损失幅度的估算（1）生命价值法生命价值法是从收入的角度来评价雇员的损失。（2）需求法需求法是从支出的角度来评价损失。它是指雇员为保持家属当前的生活水平所需支出的现值。7.4 纯粹风险管理7.4.1 财产损失风险管理7.4.2责任风险管理7.4.3 人力资本风险管理7.4.1 财产损失风险管理 1.财产保险的含义财产保险有广义与狭义之分。广义财产保险是人身（寿）保险之外一切保险业务的统称，狭义财产保险亦可称

10、为财产损失保险，它专指以财产物资为保险标的的各种保险业务。责任保险、信用与保证保险均不属于此列。2. 财产保险的种类7.4.2责任风险管理责任保险，是指以保险客户的法律赔偿风险为承保对象的一类保险，它属于广义财产保险范畴，适用于广义财产保险的一般经营理论，但又具有自己的独特内容和经营特点，从而是一类可以独成体系的保险业务。1公众责任保险 公众责任保险，又称普通责任保险或综合责任保险，它以被保险人的公众责任为承保对象，是责任保险中独立的、适用范围最为广泛的保险类别。2产品责任保险产品责任保险，是指以产品制造者、销售者、维修者等的产品责任为承保风险的一种责任保险，而产品责任又以各国的产品责任法律制度为基础。3.职业责任保险职业责任保险承保各种专业技术人员因在从事职业技术工作时的疏忽或过失，造成合同对方或他人的人身伤害或财产损失的经济赔偿责任。4雇主责任保险雇主责任保险，是以被保险人即雇主的雇员在受雇期间从事业务时因遭受意外导致伤、残、死亡或患有与职业有关的职业性疾病而依法或根据雇佣合同应由被保险人承担的经济赔偿责任为承保风险的一种责任保险。5