中国工商银行风险课件

1、中国工商银行风险管理分析小组成员：谷富强 张振东 牛晓东 张磊 张金学.主要内容中国工商银行概况全面风险管理信用风险管理市场风险管理流动性风险管理操作风险管理声誉风险管理评价与建议.中国工商银行概况中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984 年1 月1 日。2005 年10 月28 日，工行整体改制为股份有限公司。2006 年10 月27 日，在上海证券交易所和香港联合交易所同日挂牌上市，为全球资本市场有史以来最大规模的IPO。截至2009年末，工行总市值3,400亿美元，居全球上市银行之首。全年实现税后利润1111.51亿元，较上年增长35.6%，成为全球最盈利的银行。这已经

2、是工商银行自2003年以来连续第六年实现高增长，六年中税后利润年复合增长率达37.5%，是全球成长性最好的国际性大银 行之一。.全面风险管理全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为各项目标的实现提供合理保证的过程。工行在风险管理中遵循的原则包括收益与风险匹配、内部制衡与效率兼顾、风险分散、定量与定性结合、动态适应性调整等原则。.工行风险管理组织架构.信用风险分析工行信用风险管理具有如下主要特点：（1）在全行实施标准化信贷管理流程；（2）风险管理规则和流程注重信贷业务全流程的风险管理，覆盖从客户调查、评级授信、贷款评估、贷款

3、审查审批、贷款发放到贷后监控整个过程；（3）设置专门机构负责对信贷业务全流程进行监督检查；（4）对信贷审批人员实行严格的任职资格管理；（5）依靠一系列的信息管理系统，对风险进行实时监控。为各级信贷人员举办各种持续培训项目，以强化信用风险管理实践。.2007年12月31日2008年12月31日2009年12月31日数额占比数额占比数额占比正常372857691.54%422960992.51%541122694.46%关注2328795.72%2379035.20%2289334.00%不良贷款1117742.74%1044822.29%884671.54%次级381490.94%376940.

4、83%318420.55%可疑620421.52%556411.22%434130.76%损失115830.28%111470.24%132120.23%合计4073229100%4571994100%5728626100%0709年工行贷款五级分类分布情况贷款五级分类分布情况（人民币百万元）.0709年工行不良贷款比例贷款五级分类分布情况.0709年工行五级贷款分类贷款分布贷款五级分类分布情况.从上图可以看出，工行正常类贷款占比稳步提高。2009年末，不良贷款余额88.467亿元，较年初减少16.015亿元，不良贷款率1.54%，与前两年相比，这些数据都表明工行的资产质量正在提高。三年的拨备

5、覆盖率分别为103.50、130.15、164.41 逐年上升，银行抵御信用风险的能力也在增强。.按业务类型划分的贷款和不良贷款结构2007年12月31日2008年12月31日2009年12月31日不良贷款不良贷款率（%）贷款占比（%）不良贷款不良贷款率（%）贷款占比（%）不良贷款不良贷款率（%）公司类贷款1021983.51323210270.7937472.90395778669.1767921.94票据贴现-3263157.1-3297925.7-个人贷款86101.1482934218.295931.16120685021.1100290.83境外及其他9660.631842354.0

6、11420.622341984.116460.70合计1117742.7445719941001044822.29572862610088.4671.54.按业务类型划分的贷款和不良贷款结构工行08、09年按业务类型划分的贷款工行0709年按业务类型划分的不良贷款率.不良贷款率的横向比较.从上图可以看出公司类贷款的不良贷款占总不良贷款的比重最大。公司类不良贷款和个人贷款项目不良贷款率在下降，而境外及其他贷款的不良贷款率有上升的趋势。同中行和农行相比，工行的不良贷款率和关注类贷款的比率均比较低，说明工行在贷款的质量控制方面做得比较好。.按地域划分的贷款和不良贷款结构项目2007年12月31日20

7、08年12月31日2009年12月31日不良贷款不良贷款率贷款占比（%）不良贷款不良贷款率贷款占比（%）不良贷款不良贷款率总行6030.351241562.76620.531042031.86780.65长江三角洲111351.07113769324.9150191.32138885324.2137340.99珠江三角洲171082.866717114.6140252.184469014.899761.18环渤海地区229723.1483849418.3187772.24107682018.8168481.56中部地区177093.3660636813.3158872.6277792513.6

8、154821.99西部地区201273.2973262516239023.2695201116.6185571.95东北地区211549.422812526.2150685.363499266.1115463.3境外及其他9660.63184235411420.622341984.116460.7合计1117742.7445719941001044822.295728626100884671.54.工行08、09年各地区贷款占比工行07-09年各地区不良贷款率.按地域划分的贷款和不良贷款结构从上面的表可以看出，长江三角洲地区的贷款占比最大；同时不良贷款率比较低。东北地区的贷款占比相对较低，但不

9、良贷款率比较高，截至2009年底，不良贷款率为3.3%。07-09年大部分地区的不良贷款率有下降的趋势。.按担保类型划分的贷款结构项目2007 年12 月31 日2008 年12 月31 日2009 年12 月31 日金额占比金额占比金额占比抵押贷款151974837.3168843536.9219190938.3其中个人住房贷款53633113.259737413.187424415.3质押贷款57559814.167612914.878673913.7其中票据贴现2521036.23263157.13297925.8保证贷款83647620.686612918.993385316.3信用贷

10、款114140728134130129.4181612531.7合计407322910045719941005728626100.按担保类型划分的贷款结构.工行需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定，并对担保物类型和评估参数实施了相关指引。而且定期监查担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。从上图可以看出，抵押贷款和信用贷款占比较大；同时，信用贷款占比逐年上升，银行在发放信用贷款的同时要注意对其风险的控制。.贷款的行业集中度分析.贷款的行业集中度分析工商银行09年12月31日贷款的行业分析.贷款的行业集中度分析从分行业的贷款质量来看，截至2009年12月31日

11、，贷款投向主要是交通运输、仓储和邮政业，制造业。不良贷款主要集中在以上两个行业，批发零售及住宿业的不良贷款额也比较高；其中，制造业和批发零售及住宿业的不良贷款率也很高。要重点对制造业和批发零售及住宿业的贷款进行管理和控制。.借款人集中度本行对最大单一客户的贷款总额占本行资本净额的2.8%，对最大十家单一客户的贷款总额占资本净额的20.9%，均符合监管要求。最大十家单一客户贷款总额1,529.69亿元，占各项贷款的2.7%。.市场风险利率风险管理工行利率风险包括重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中利率敏感资产和利率敏感负债的重新定价日错配带来的重新定价风险是本行利率风险的主要

12、来源。.市场风险利率风险管理的一般性策略，主要体现在对利率风险的识别、计量、监测、报告以及限额管理的政策制度和程序，建立利率风险管理系统，评估利率风险头寸以及利率变动的影响，根据利率风险实际水平，采取有效措施缓释和控制风险。.市场风险利率风险缺口分析3个月内3个月至1年1至5年5年以上2009/12/31（3,396,134）3,298,812209,625514,5692008/12/31（2,378,991）1,277,2571,294,212397,7462007/12/31（2,725,495）1,535,7551,273,400465,411.市场风险利率敏感性分析2009年12月3

13、1日2008年12月31日2007年12月31日利率基点变动利息净收入变动权益变动利息净收入变动权益变动利息净收入变动权益变动上升100个基点-17273-16505-16116-9143-18160-9213下降100个基点1727317385161169536181609452.很可能是2009年权益内部结构发生了比较大的变化，利率敏感性权益增加。.市场风险汇率风险工行主要通过采取限额管理和风险对冲手段规避汇率风险。工行按季度进行汇率风险敏感性分析和压力测试，并向管理层和市场风险管理委员会提交汇率风险报告。.市场风险外汇风险外汇敞口.流动性风险分析引起工行流动性风险的事件或因素包括：存款客

14、户支取存款、贷款客户提款、债务人延期支付、资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、衍生品交易风险和附属机构相关风险等。工行不断完善流动性风险管理框架，明确了本行与控股参股金融机构间资金往来管理的具体规定，构建集团内部机构资金往来的防火墙机制；加强大额资金预测预报管理，提高日常流动性风险管理水平；根据监管机构的相关规定，完善流动性风险压力测试方法，加强对现金流的监测分析，进一步提高流动性风险管理水平。.工行不断提高资金运用效率和加大融资力度，压缩存放中央银行超额准备金，同时活期存款和同业及其他金融机构存放款项增加，带动工行逾期/即时偿还的负缺口有所扩大。1 个月和3 个月以内的短期流动性负缺

15、口大幅减少，主要是存放同业、买入返售款项及贷款到期增加所致。.流动性风险分析部分应收款项类投资于2010 年到期，带动1 至5 年期限的流动性正缺口大幅减少，3 个月至1 年期限变为正缺口；中长期贷款大幅增加带动5 年以上的流动性正缺口继续扩大。.关于流动性比率的分析，本币流动性比率稳步上升，表明工行流动性状况在持续向好。外币流动性比率呈现高水平下的下降趋势，本小组认为由于2008年发生全球性的金融危机，工行在有意减少外币资产，以控制汇率风险。我们看到，在连续降低外币流动性比率之后，工行仍维持着很高水平的流动性。关于贷款迁徙率，我们发现，正常和关注类贷款的情况比较稳定，没有很明显的变化，一直维

16、持在相对较低的水平，而次级和可疑类贷款迁徙率相比较而言出现了明显下降，这也是工行持续实施有效风险管理的结果。对于其他关键比率，贷存款比率温和提高，这与国家在针对全球金融危机而实行的较为宽松的货币政策是相一致的。另外两个比率也有小幅下降趋势，这表明工行在持续努力实现贷款的多元化，分散风险，提高资产质量。 .操作风险分析工行可能面临的操作风险损失类别主要包括七大类：内部欺诈，外部欺诈，客户、产品和业务活动，执行、交割和流程管理，就业制度和工作场所安全，实物资产损坏，IT 系统事件。其中，执行、交割和流程管理与客户、产品和业务活动类事件是本行操作风险损失最主要的来源。.操作风险分析本行加快完善操作风

17、险管理体系和机制，操作风险的全流程管理能力得到提升。操作风险高级计量法项目（AMA）建设取得重要成果，出台操作风险监测工作管理办法、操作风险与控制自我评估（RCSA）管理办法、情景分析（SA）管理办法，完成操作风险监测指标修订，高级法计量模型开发已奠定坚实基础，并完成AMA 系统框架搭建工作；全面推进操作风险标准法达标，确定本行操作风险监管资本标准法实施细则，并在对标准法进行优化的基础上完善本行的操作风险经济资本计量标准；实施业务运营改革和资金业务代客与自营、前中后台的两分离，全面推行信贷业务电子化审批和放款前核准，进一步完善操作风险的流程控制；系统硬控制范围持续拓宽，降低人工操作的差错风险；广泛开展各类应急演练，积极推动应用灾备体系优化，强化IT 管理系统建设，信息科技系统的安全性和可靠性进一步提升；深入开展案防长效机制建设，有效防范了重大案件的发生。.声誉风险分析声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。声誉风险可能产生于银行经营管理的任何环节，通常与信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等交叉存在，相互作用。.声誉