企业内部环境控制调查问卷

1、控制环境调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点是否主要次要A.决策和和管理层层方面1.董事会会、经理理办公会会或类似似权力机机构（以以下简称称董事会会）是否否独立，能能否有效效地对经经营、管管理实施施控制？2.董事会会是通过过哪些措措施实施施控制的的？3.重大投投资、收收购合并并、财产产抵押、担担保、购购置重要要资产签签订重要要合同协协议是否否经董事事会批准准？（摘摘录或复复印董事事会有关关决议）4、公司会会计政策策的制定定及变更更是否经经董事会会批准？5.重大购购销业务务，大额额资金借借贷和现现金支付付、资产产调整、长长期工程程合同签签订是否否经总经经理核准准？6.高层管管理人员员

2、是否重重视和了了解内控控？是否否及时采采纳外部部、内部部审计人人员所提提出的建建议？7.管理当当局是否否参与计计划和预预算的编编制和审审核？8.管理当当局是否否对财务务报表进进行独立立的检查查和分析析？9. 管理理当局是是否对有有关经济济业务的的内部报报告进行行独立的的检查和和分析？10.管理理当局是是否对“非非常或例例外事项项”及时时作出反反应？11. 管管理当局局是否对对财务和和经营业业务中失失控情况况，及 时采取取应急措措施以使使之恢复复正常？12.会计计系统和和控制环环境发生生变化时时，是否否经总经经理核准准？（如如有请企企业提供供书面核核准程序序）B.组织机机构方面面1.公司司本部、

3、分分部和子子公司在在重大生生产经营营方面的的决策权权限是否否划分清清楚？2.生产、经经营和管管理部门门是否健健全？（获获取企业业组织机机构图复复印件）3.上述部部门所拥拥有的权权力和应应承担的的责任是是否有明明确规定定？组织织内各级级人员是是否均已已正确理理解权、责责划分情情况？（请请企业提提供企业业经济责责任制复复印件）采购和销售售业务的的执行记记录和资资产保管管职能是是否分开开？（获获取管理理人员分分工图） 控制环境调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点是否主要次要C.管理制制度方面面3.是否实实行目标标成本管管理制度度？（如如有请企企业提供供复印件件）4.是否有有费用预预算限额

4、额开支制制度？（如如有请企企业提供供复印件件）5.是否有有费用与与成本分分析考核核制度？（请企企业提供供复印件件）6.是否有有材料与与工时定定额管理理制度、燃燃油消耗耗定额制制度？（如如有请企企业提供供复印件件）7.是否对对资金实实行归口口管理制制度？（如如有请企企业提供供复印件件）8.资金使使用前是是否编制制计划及及授权审审批？9.对存货货是否有有定期盘盘点制度度？（请请企业提提供存货货管理与与盘点制制度）10.固定定资产是是否每年年至少盘盘点一次次？（请请企业提提供固定定资产管管理与盘盘点制度度）11.对企企业主要要资产是是否有财财产保险险制度？D.人员配配备方面面1.各级管管理部门门员工

5、是是否具备备必要业业务知识识和业务务技能？2.上述人人员是否否经过必必要的训训练，有有无定期期培训和和职务轮轮换制度度？3.上述人人员是否否有岗位位责任制制度？（如如有请企企业提供供复印件件）4.是否有有证据表表明财务务主管等等重要财财务管理理人员的的工 作负担担过重？E.信息系系统方面面1.企业是是否定期期编制生生产、销销售、采采购、资资金和成成本计划划？编制制频率如如何？（如如有请企企业提供供当年计计划）2.会计信信息及相相关业务务信息的的报告制制度是否否健全？（如 有请请企业提提供有关关制度）3.总经理理在控制制、评估估业务活活动时，是是否使用用会计、统统计和业业务资料料？控制环境调调查问卷卷（三）受访人：调查问题回 答注 释缺 点是否主要次要4.财务和和业务部部门是否否向总经经理报送送如下资资料：有关产产品毛利利率变动动的分析析报告；关于资资金筹措措和运用用情况的的分析报报告；关于应应收帐款款帐龄分分析报告告和大额额逾期帐帐款清单单；关于存存货周转转率或存存货帐龄龄的报告告；有关重重要的现现金收支支业务报报告。F.内部审审计方面面1.企业是是否建立立起内部部审核部部门？2.内部审审核部门门是否对对董事会会负责？3.内审部部门是否否承担监监督、检检查企业业政策及及业务规规程的遵遵循执行行情况的的责任？4.是否在在报告期期对企业业内部进进行