国际结算基础知蚀葱露课件

1、何谓结算方式？在一定条件下，采用一定的形式和信用工具清偿债权债务的程序和方法。解决的问题：怎样结清债权债务关系？结算方式的内容包括：货币、时间、地点、条件、运用的信用工具及传递程序。国际结算基础知识Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.结算方式分类：按引起结算原因分：贸易结算方式与非贸易结算方式。按结算工具和方式分：汇款、托收、信用证、保理、保函、备用信用证。按结算依据的信用基础不同：分为商业信用结算方式和

2、银行信用结算方式。按资金和结算工具流向的不同：分为顺汇与逆汇。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.结算方式选择信用因素时间因素货币因素市场因素买 方卖 方Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.第一节 汇 款 一 何谓汇

3、款？付款人使用信用工具将货款通过银行汇交收款人的结算方式。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三 汇付示意图： 付讫通知合 同付款人收款人汇出行汇入行汇款申请交款付费收取货款 电/信汇委托通知汇款通知Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspos

4、e Pty Ltd.四 汇付的种类电汇（T/T）Telegraphic Transfer信汇(M/T) Mail Transfer票汇(D/D) Remittance by Banks Demand Draft票汇的特点：汇入行坐等付款，不必通知节省汇款人的费用，方便携带，取款灵活Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.五 汇款撤销与挂失1. 汇款能否撤销？条件是：必须在解付之前做出汇款人退汇收款人退汇2.

5、票汇时，汇票遗失如何处理?向汇入行出具担保书以防重付汇入行向汇出行做出挂失止付指示退汇或补发汇票Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.六 汇款结算的特点：钱货相对独立，因而风险大；资金负担不公平；手续简便、费用较少。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-201

6、1 Aspose Pty Ltd.七 汇款结算的适用范围预付货款(Payment in advance)货到付款(Payment upon arrival of goods)赊帐（Open Account Transaction）延期付款贸易（Deferred Payment Transaction）从属费用的结算运费或保险费广告费、包装费、延期付款利息等佣金、退款、赔款、尾款Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty

7、Ltd.汇付案例买方：香港D商社卖方：国内某外贸公司结算方式：由买方开出不可撤销即期信用证10万美元事件：买方未在约定期限开来信用证，经催问对方称：“证已开出，请速备货”。然而临近装运期卖方仍未收到来证。再三查询，对方才告知“因开证行与卖方并无代理关系，因此已将证开往另一家银行转交”。此时船期已到，因合同规定目的港是加拿大的多伦多，而此航线每月仅一班，错过后只能推迟一个月，这会给卖方造成利息和费用损失。这时港商提出改用电汇方式结算，卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件，确认后立即发货。次日卖方收到传真并到银行核对签字无误后便安排装运，并将提单寄交港商。Evaluation only.C

8、reated with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.结果： 卖方发货后迟迟未收到银行电汇通知才知上当。原来该港商信誉甚差，瞄准卖方急于销货心理，逼迫卖方让步。以一张经过涂改的汇票传真冒充电汇凭证，瞒天过海，使卖方惨遭损失。 启示：（1）事先了解客户资信； （2）克服急于成交心理，提高风险意识。结算方式一旦确定不要轻易让步，未收到货款前不要轻易发货交单。（3）汇款凭证传真件容易造假，尽量不要以此为交货条件。Evaluation only.Created w

9、ith Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE（汇款申请书） T/T电汇 M/T信汇 D/D票汇AMOUNT IN WORDS (大写金额)AMOUNT（金额） BENEFICIARYS BANK ACCOUNT NUMBERS （收款人姓名） BENEFICIARYS BANK ACCOUNT NUMBERS （收款人往来行帐户）REMITTERS NAME ADDRESS （收款人地址）REM

10、ITTERS NAME (汇款人姓名)TEL.MESSAGE（汇款人附言）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.顺汇与逆汇判断标准：买方付款是否主动卖方买方资金流向工具流向卖方买方资金流向工具流向顺汇逆汇Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspo

11、se Pty Ltd.结算方式归类汇款托收信用证保理保函与备用信用证商业信用结算银行信用结算Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.二、托收示意图 合同委托人付款人 托收行代收行托收委托书、 跟单汇票交款提示跟单汇票交单承兑或付款 转帐Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright

12、 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、当事人委托人（Principal）托收行（Remitting Bank）代收行(Collecting Bank)付款人（Drawee）提示行（Presenting Bank）需要时的代理（Representative in Case of Need）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、托收的分类光票托收（Clean Bill for Collec

13、tion）跟单托收(Documentary Bill for Collection) 按交单条件不同，跟单托收又分为：付款交单（D/P）承兑交单（D/A）即期付款交单远期付款交单Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.即期付款交单（D/P at sight） 合同出口商进口商 托收行代收行托收委托书、 跟单汇票交款提示付款跟单汇票货运单据立即付款 转帐Evaluation only.Created with

14、Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.远期付款交单（D/P after sight） 合同出口商进口商 托收行代收行托收委托书、 跟单汇票交款提示承兑跟单汇票货运单据到期付款 转帐Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 转帐 合同出口商进口商 托收行代收行托收委托书、 跟单汇票

15、交款提示承兑跟单汇票付款货运单据承兑交单（D/A）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.五、托收的特点1、以商业信用为基础的结算方式2、托收有比较强的安全性3、托收业务中资金负担不平衡Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd

16、.六、适用范围1. 托收种类多，风险档次大，手续简便且费用又低，所以运用广泛；2. 跟单托收将交单与付款相联，风险较汇款小，可用于较大金额的结算。3. 托收对买方有利，所以一般用于促销或卖方实力较强的情况；Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.托收案例1出口方：我国A公司托收行：中行B分行代收行：希腊银行事件：A公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方式是D/P at sight，委托中行B向外收款。单据寄

17、出数十天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行注销该笔业务。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.结果：两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商已破产，无力偿还货款。思考：委托行和代收行是否承担责任？Evaluation

18、only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.托收案例2委托人（出口商）：中方外贸公司代收行：伊朗商业银行付款人（进口商）：伊朗客商事件：委托人开出汇票“D/P at 45 days after sight”,代收行向付款人提示承兑后由于伊商用货心切，征得代收行同意情况下凭信托收据先行借单提货。随后伊商破产无力清偿，代收行于是发出拒付通知，请求出口商自行处理。Evaluation only.Created with Aspose.Sli

19、des for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.关于T/R：信托收据用作D/P after sight 时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂代银行处理货物。代收行承担应承担进口方违约的风险结果：代收行在进口商付款前必须保管好单据，不得擅自将单据交给买方，否则后果自负。委托人应根据当初与托收行签订的委托合同，要求托收行处理。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5

20、Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.托收案例3出口方：广西某公司进口方：港商陈某事件：双方签订了500箱工艺品合同，金额25万港币，原定是信用证方式结算。我方安排生产完毕后，港商却始终未开来信用证，再三催问才回电称：“资金紧张，要求给予照顾”。由于害怕商品积压，不得不退让，同意改为D/A90天付款。结果：我方委托银行办理D/A，承兑交单90天后，仍未见港商付款。银行多次电告催收，对方均以收到货物销路不好，质量有问题等原因推托。最终不了了之。Evaluation only.Created with Aspose.Sl

21、ides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.托收案例4：出口方：我国A公司进口方：拉美B公司代收行：拉美C银行事件：付款条件是D/P60天，金额为1，500，000美元。委托书上列明：deliverer documents against payment , due date 60 days sight; subject to URC522. 而拉美C银行却按习惯以承兑交单处理。后果：进口商逃匿，拉美C银行以当地习惯抗辩，最后使我方蒙受重大损失。Evaluation only.Creat

22、ed with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.启 示调查进口商资信；正确选择托收行和代收行；跟单托收时要注意控制保管好货物，尽量由我方投保，优先采用即期D/P,避免用远期D/P或D/A；了解进口国特殊的商业习惯。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.1 委托人委托银行进

23、行托收的当事人，即出口方。责任与义务：依据合同交货制作规定的单据填写托收申请书将申请书连同各种单据交给委托行Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2 托收行指接受委托人的委托并通过国外代理行办理托收的银行。责任与义务：缮制托收委托书核验单据与申请书是否相符按常规处理业务，对自己的过失承担责任Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.3 代收行是接受委托行的委托向付款人办理收款并交单的银行。责任与义务：核对单据与委托书。不得擅自改变委托书上任何条件，否则后果自负。保管好单据谨慎处理货物（若拒付情况下，托收行在得知拒付后60天内无处理指示，代收行可自行将单据退还给托收行，不必承担货损责任）Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile .Copyright