九章国际贸易支付条款课件

1、第九章国际贸易支付条款2022/10/10第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款2022/10/3第九章国际贸易支付条Contents章首引导案例1第一节结算工具23第二节汇付和托收第三节信用证4第四节支付方式的选择52022/10/10第九章国际贸易支付条款2Contents章首引导案例1第一节结算工具23第二节章首引导案例国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款,该公司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行应负什么责任?案例2022/10/10第九章国际贸易支付条款3章首引导案例国内某公司以D/P付

2、款交单方式出口,并委托国内甲章首引导案例托收银行不负任何责任，理由如下：根据托收统一规则的规定，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其它不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务，对

3、托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。分析2022/10/10第九章国际贸易支付条款4章首引导案例托收银行不负任何责任，理由如下：根据托收统一规1 结算工具 汇票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Cheque)32022/10/10第九章国际贸易支付条款51 结算工具 汇票(Bill of Exchange票据概念(Bill) 票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转

4、让的一种有价证券，如汇票、本票和支票。 作用 结算作用：结清债权债务作用 信用作用：在信用基础上的书面支付凭证 流通作用：多次转让2022/10/10第九章国际贸易支付条款6票据概念(Bill) 作用2022/10/3第九章国际贸关于票据的法规日内瓦票据公约法规联合国国际汇票和国际本票公约中华人民共和国票据法英国票据法第九章国际贸易支付条款关于票据的法规日内瓦票据公约法规联合国国际汇票和国际本一、汇票 （一）.汇票的定义我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据1982英国票据法：汇票是由一个人的无条件书面命令，要求受票人见票时或

5、于未来某一规定或可以确定的时间，将一定数量的款项支付给某一特定的人或所指定的人或持票人。债权人向债务人发出的支付命令第九章国际贸易支付条款一、汇票 （一）.汇票的定义债权人向债务人发出的支付命令第九（二）、汇票当事人出票人(DRAWER):签发命令或委托付款的人。在国际贸易结算中,一般为出口商或信用证中的受益人。 付款人(PAYER),又称受票人(DRAWEE):接受出票人命令或委托支付汇票金额的人,通常是进口商或其指定银行。收款人(PAYEE),又称受款人:凭汇票享有受领票据金额的人。通常为出口商或信用证中的受益人或议付银行。出票人收款人付款人出 票提 示承兑、付款命 令2022/10/10

6、第九章国际贸易支付条款9（二）、汇票当事人出票人(DRAWER):签发命令或委托付款（三）汇票的基本内容BILL OF EXCHANGE凭 信用证Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest 4.8.% per annum .按. .息.付款号码 汇票金额 上海NO. STP015088 Exchange for USD879,000.00 Shanghai Jun. 26th,2002见票日后（本汇票之正本未付）付交At * * * sight

7、 of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA，Shanghai 金额the sum of SAY US DOLLARS EIGHT HUNDRED AND SEVENTY NINE THOUSAND ONLY 此致：To: BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION (SIGNATURE)

8、开证行名称信用证号码开证日期汇票号码汇票利息汇票金额（小写）汇票出票日期汇票金额（大写）付款期限受款人受票人（付款人）出票人2022/10/10第九章国际贸易支付条款10（三）汇票的基本内容BILL OF EXCHANGE开证汇票票样第九章国际贸易支付条款汇票票样第九章国际贸易支付条款汇票的内容我国票据法日内瓦统一法表明“汇票”字样写明其为“汇票”字样无条件支付的委托无条件支付的命令确定的金额付款人名称和付款人地点付款人名称付款期限收款人名称出票地点和日期出票日期出票人名称和签字出票人签章一定金额的货币收款人名称其它内容：利息和利率、付一不付二、禁止转让、免除作成拒绝证书、汇票编号、出票条款等

9、第九章国际贸易支付条款汇票的内容我国票据法日内瓦统一法表明“汇票”字样写明其为“汇1、绝对必要记载项目（1）、写明“汇票”字样(exchange, draft)汇票内容详解2022/10/10第九章国际贸易支付条款131、绝对必要记载项目汇票内容详解2022/10/3第九章国际（2）、无条件书面支付命令 (unconditional order to pay)书面形式 支付命令无条件性“PAY TO CO. OR ORDER THE SUM OF U.S. DOLLARS TEN THOUSAND”，。WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”，“WOULD YOU

10、PLEASE PAY”)。第九章国际贸易支付条款（2）、无条件书面支付命令 (unconditional （3）、确定的金额(certain in money)（4）、出票日期 (date of issue)出票日期即为汇票签发日期。金额必须确定，不能模棱两可 如“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或15万日元 ”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都错误。注意：中国规定中文大写加数字小写，二者必须保持一致，若出现错误，或者金额被更改，则票据无效。日内瓦公约规定，如有差错，以文字大写为准。第九章国际贸易支付条款（3）、确定的金额(certain in money)

11、金额必三大作用确定出票人行为能力第九章国际贸易支付条款16三大作用确定出票人行为能力第九章国际贸易支付条款16为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称(如JAN.，FEB.，MAR. 等或JANUARY，FEBRUARY，MARCH等)而不要使用数字。第九章国际贸易支付条款为避免混淆，出票日期建议使用月份的名称(如JAN.，FEB.（5）、付款人名称 (drawee，addressee)也称为受票人名称，是出票人出票指向的汇票付款人或承兑人。付款人名称和地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兑。实务上一般都注明详细地址。托收项下汇票的受票人为进口人或其指定银行；信用证项下汇票的受票人按

12、信用证办理。英国票据法允许汇票开给两个付款人，但不允许两个付款人任择其一(A BILL DRAWN ON A OR B IS NOT PERMISSIBLE)，因为这样的付款人是不确定的。（6）、收款人名称(payee) 汇票上的“收款人”通常称为“抬头” 汇票的抬头有三种写法： 1)限制性抬头 2)指示性抬头 3)来人抬头第九章国际贸易支付条款（5）、付款人名称 (drawee，addressee)第九 1)限制性抬头(RESTRICTIVE ORDER)。这种汇票不能背书转让。常见的表示方法有： 。“限付给*”（Pay to only），“限付给*，不许转让”（Pay to only no

13、t transferable）。 2) 指示性抬头(DEMONSTRATIVE ORDER)。这种汇票可以背书转让。常见的表示方法有：付给*公司或其指定人”（Pay to Co. or order）,“付给*人的指定人”（Pay to the order of ）。如汇票抬头记载为“PAY TO C COMPANY”，但没有加注限制转让字样，这种汇票应视为“指示性抬头”的汇票，可以背书转让。第九章国际贸易支付条款 1)限制性抬头(RESTRICTIVE ORDER)。这种(3) 来人抬头(BEARER ORDER)。这种汇票不记载收款人名称，而只写“付给持票人”，这种汇票可以流通转让，而且是仅

14、凭交付就可转让。日内瓦统一票据法不允许以来人作为收款人，英国则允许，但都不允许留空。常见的记载方法有：付给来人”（Pay to bearer）或“付给持票人”（Pay holder） 我国票据法不允许做成“来人抬头”的汇票。第九章国际贸易支付条款(3) 来人抬头(BEARER ORDER)。第九章国际贸易例：（05年试题）1、一张商业汇票上的收款人是：“仅付给ABC有限公司”（Pay to ABC Co.,Ltd.only）,这种汇票不能转让。第九章国际贸易支付条款例：（05年试题）第九章国际贸易支付条款7出票人签章(DRAWERS SIGNATURE)。出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认

15、自己的债务责任，汇票方可有效。出票人如为公司，应由公司法人代表签字(最好是手签)加盖公司公章；如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公司、单位、银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或“ON BEHALF OF”或“FOR AND ON BEHALF OF”或“PER PRO.”字样，并在个人签字后面写上职务名称，如： FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER 第九章国际贸易支付条款7出票人签章(DRAWERS SIGNATURE)。第九2、相对必要记载项目（1）、出票地点(place of issue)（2）、付款地点(p

16、lace of payment)（3）、付款期限(tenor) 1)即期付款汇票(At sight or on demand)表示方法有以下三种：“AT SIGHT PAY TO THE ORDER OF”；“ON DEMAND PAY TO THE ORDER OF”；“ON PRESENTATION PAY TO THE ORDER OF”。第九章国际贸易支付条款2、相对必要记载项目第九章国际贸易支付条款（二）相对必要记载项目 2)远期付款汇票:定期付款(PAYABLE ON A FIXED FUTURE DATE)出票后定期付款(PAYABLE AT A FIXED TIME AFTER

17、 DATE)见票后定期付款(PAYABLE AT A FIXED TIME AFTER SIGHT)某一特定事件发生后定期付款(PAYABLE AT A FIXED TIME AFTER THE HAPPENING OF A SPECIFIED EVENT)我国票据法规定：汇票上未记载付款日期的，为见票即付。第九章国际贸易支付条款（二）相对必要记载项目第九章国际贸易支付条款（1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。远期付款到期日计算例：出票后30天付款的汇票于3月31日出票，则起算日即出票日不计入，应从4月1日计算，到期日为4月30日。（2）节假

18、日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。第九章国际贸易支付条款（1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。远期付款到期日计算（4）先算整月，后算半月，半月以15天计。（3）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。例：l月31日承兑的见票后一个月付款，应于2月28日（若闰年则为29日）到期。例：8月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。第九章国际贸易支付条款（4）先算整月，后算半月，半月以15天计。（3）月为

19、日历月。3、票据的任意记载事项 （1）. 担当付款行担当付款行(A BANKER DESIGNATED AS PAYER)是指出票人根据与付款人的约定在出票时注明或者付款人在承兑时指定执行付款的银行，其目的是为了付款方便。担当付款行并不是票据的债务人，只是推定的受委托付款人。持票人应该先向付款人要求承兑，于到期日向担当付款行提示要求付款。 （2）. 预备付款人 预备付款人(REFEREE IN CASE OF NEED)就是在汇票未获承兑或者未付款时，持票人可以请求承兑或者付款的对象，相当于第二付款人。预备付款人被提示汇票后，可以参加承兑的称为票据债务人，于到期日参加付款，其一般表示在汇票正面

20、受票人所在的位置。预备付款人要表明详细的地址，以方便持票人向其提示。第九章国际贸易支付条款3、票据的任意记载事项 （1）. 担当付款行第九章国际贸易支（3）. 免做退票通知或者放弃拒绝证书出票人或者背书人可以在其签名旁记载放弃对持票人的某种要求，如免做退票通知或者放弃拒绝证书(NOTICE OF DISHONOR EXCUSED OR PROTEST WAIVED)。 （4）. 无追索权 英国票据法认为，出票人或者背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。因此，出票人或者背书人可以在签章前加列无追索权(WITHOUT RECOURSE)条款。这实际上是免除了出票人或者背书人对汇

21、票应承担的责任。日内瓦统一票据法规定：出票人可以解除其保证承兑的责任，但是任何解除出票人的保证付款责任的规定，均视为无记载。第九章国际贸易支付条款（3）. 免做退票通知或者放弃拒绝证书第九章国际贸易支付条款按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票(Sight Draft)和远期汇票( Time Draft or Usance Draft)2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票(Bankers Draft)和商业汇票(Commercial Draft)3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill)和银行承兑汇票(Bankers Acceptance

22、 Bill) 4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票 (Clean Bill)和跟单汇票 (Documentary Bill)注意：一张汇票往往可以同时具备几种性质（四）汇票的种类第九章国际贸易支付条款按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票(Sight Draf第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款（五）汇票的使用程序使用程序1出票(Issue) 6拒付与追索(Dishonor and Recourse) 2提示和见票(Presentation & Sight) 3承兑(Acceptance) 5背书(Endorsement) 4.付款（Pa

23、yment） 2022/10/10第九章国际贸易支付条款32（五）汇票的使用程序使用1出票(Issue) 6拒付与追汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节1、汇票出票是指出票人制作汇票，并将汇票交付受票人的一种行为。这种行为设定了债权人和债务人之间的权利和义务。 当事人:出票人; 收款人;付款人主要内容:(依我国)汇票字样 无条件书面支付命令付款人 出票人签字确定的金额 收款人付款期限 出票日期付款地即期汇票远期汇票2022/10/10第九章国际贸易支付条款33汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节1、汇票出2、提示(Presentation)出票人收款人付款人含义：

24、收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。类型： 即期汇票只须提示一次，即提示付款； 远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。法律要求 在规定期限内未作提示的，丧失对前手的追索权第九章国际贸易支付条款2、提示(Presentation)出票人收款人付款人含义：3、承兑(Acceptance)指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为做法:一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人需承兑的汇票种类（远期汇票）：(1)见票后定期汇票(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票(3)有“必须提示承兑”字样的汇票承兑

25、 年 月 日 承兑人签名第九章国际贸易支付条款3、承兑(Acceptance)指付款人对远期汇票表示承担到承兑的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人4.付款（Payment） 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束 第九章国际贸易支付条款36承兑的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人 第九 5背书(Endorsement) 在国际金融市场上，一张远期汇票的持票人如想在汇票到期日前取得票款，可以经过背书在票据市场上转让。所谓背书，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人(被

26、背书人)的名字，并把汇票交给受让人的行为。这实际上是对汇票进行贴现(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做“贴现”。 第九章国际贸易支付条款37 5背书(Endorsement)第九章国际贸易支付条背书（Endorsement） （1） 背书的形式：记名背书、空白背书、限制性背书 （2）背书的效力：汇票经过合法的背书，即产生法律效力，汇票的权利转移。 Endorser（前手），Endorsee（后手）前手对后手承担汇票必然会被承兑或付款的责任。背书转让与贴现（Disco

27、unt）2022/10/10第九章国际贸易支付条款38背书（Endorsement）2022/10/3第九章国际贸票据背面背书项2022/10/10第九章国际贸易支付条款39票据背面背书项2022/10/3第九章国际贸易支付条款392022/10/10第九章国际贸易支付条款402022/10/3第九章国际贸易支付条款402022/10/10第九章国际贸易支付条款412022/10/3第九章国际贸易支付条款41现有一汇票，王宝强要把它转让给周杰伦，应如何书写呢？ 空白背书下：（背书人姓名） 记名背书下：王宝强背书人、被背书人姓名王宝强周杰伦第九章国际贸易支付条款现有一汇票，王宝强要把它转让给周杰

28、伦，应如何书写呢？ 空白背CDFGEBAH背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人 第五被背书人第一背书人永远是收款人；最后一个被背书人永远是持票人第九章国际贸易支付条款CDFGEBAH背书第一背书人第二背书人第三背书人第四背书人6拒付(Dishonour ) 拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。7追索(Recourse) 汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(Right of Recourse)。即持票人对其“前手”有请求其偿还汇票金额及费用的权利。2022/10/10第

29、九章国际贸易支付条款446拒付(Dishonour ) 拒付也称退票，是指持票人对出票人和承兑人的追索权，应在票据到期日起两年内行使。即期汇票应自出票日起算2年内。持票人对前手的追索权时效为自被拒付之日起算6个月。 2022/10/10第九章国际贸易支付条款45持票人对出票人和承兑人的追索权，应在票据到期日起两年内行使。汇票的拒付与追索2022/10/10第九章国际贸易支付条款46汇票的拒付与追索2022/10/3第九章国际贸易支付条款46例：（05年试题）根据我国票据法，合格的汇票遭到拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索。（ ）第九章国际贸易支付条款例：（05年试题）第九章国际贸易支付条款

30、 我某外上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为AT 60 DAYS AFTER SIGHT 。汇丰银行对该张汇票进行了保证（GUARANTEE），付款日期为2006年3月6日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？案例 汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。 在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证(GUARANTEE），保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。 因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银

31、行可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。分析2022/10/10第九章国际贸易支付条款48 我某外上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为A案例分析1A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。第九章国际贸易支付条款案例分析1A银行向B银行开出不可撤销信用证，

32、受益人交单后B银分析：1930年6月7日日内瓦统一汇票票法公约第二章第一节第6条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。”“汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。”国际汇票和国际本票公约（草案）第二章第二节第7条(1)款规定：“票据上以文字表明的金额与以数码表明的金额不符时，应以文字金额为准。”英国1882年票据法第二章第一节第9条(2)款规定：“票面所列数额，如用文字及数字并书时，若两者有不符时，应以文字金额为准。”本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即大写金额为HONG KONG DOLLARS

33、NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，数字金额即小写金额为USD905000.00两者不一致，根据上述规定，开证行只能按文字金额即大写金额照付。第九章国际贸易支付条款分析：第九章国际贸易支付条款二、本票一、本票的定义英国1882年票据法：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable

34、 future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。第九章国际贸易支付条款二、本票一、本票的定义第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款本票样本2022/10/10第九章国际贸易支付条款53本票样本2022/10/3第九章国际贸易支付条款53本票的当事人2022/10/10第九

35、章国际贸易支付条款54本票的当事人2022/10/3第九章国际贸易支付条款54（三）本票的种类一般本票：General Promissory Note 由工商企业和个人签发的，又称商业本票 商业本票有即期和远期之分。银行本票:Bankers Promissory Note 由银行签发的。银行本票则都是即期的。 注意：国际贸易中用到的一般都是银行本票（即期） 我国票据法规定：本票仅指银行本票 2022/10/10第九章国际贸易支付条款55（三）本票的种类 2022/10/3第九章国际贸易支付条款5（四）本票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： (1)汇票有三个当事人，即出票

36、人、付款人和收款人；本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。 (2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。 (3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则由承兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。 (4) 汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本票只能一式一份。第九章国际贸易支付条款56（四）本票与汇票的区别第九章国际贸易支付条款56例：（06年试题）本票可以是远期的，远期本票像远期汇票一样也存在承兑行为。第九章国际贸易支付条款例：（06年试题）第九章国际贸易支付

37、条款三、支票(Check or Cheque)（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2022/10/10第九章国际贸易支付条款58三、支票(Check or Cheque)（一）支票的定义2 Due 11th July,1999 Check London ,31st Jan.,1999 No.111111BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand

38、 pounds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature （二）、支票的内容第九章国际贸易支付条款 三、支票的必备项目（一）写明“支票”字样（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（四）出票人名称及签字（五）出票日期（六）付款银行名称第九章国际贸易支付条款三、支票的必备项目（一）写明“支票”字样第九章国际贸易支付条支票样本2022/10/10第九章国际贸易支付条款61支票样本2022/10/3第九章国际贸易支付条款61支票第九章国际贸易支付条款支票第九章国际贸易支付条款支票2第九章国际贸易支付条款支票2第九章国际贸易支付条款转账支票

39、第九章国际贸易支付条款转账支票第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款加拿大支票样本第九章国际贸易支付条款加拿大支票样本第九章国际贸易支付条款支票的当事人2022/10/10第九章国际贸易支付条款67支票的当事人2022/10/3第九章国际贸易支付条款67（三）支票的种类1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票 记名支票：记载收款人 不记名支票：不记载收款人2. 按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票 划线支票：在支票正面画两道平行的横线。只能通过银行收款。只能转账不能提取现金。转帐、不得提现 保付支票(Certified to pay):设保付支票帐户

40、，银行承担付款责任第九章国际贸易支付条款68（三）支票的种类1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记 （四）支票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： (1) 付款人不同：汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付款人必须是银行。 (2) 用途不同：汇票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而支票只能用于结算。 (3) 付款期限不同：汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。 (4) 提示期限不同：我国票据法规定：汇票1年，支票10天。 (5) 可否止付不同：汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。2022/10/10第九章国际贸易支付条款69 （四）支票与汇票的区别2022/

41、10/3第九章国际贸易支付（6）支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。（7）支票只能开出一张，汇票可以开出一套。2022/10/10第九章国际贸易支付条款70（6）支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承支票的止付与拒付出票人撤销其开出的支票就是止付付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付第九章国际贸易支付条款支票的止付与拒付第九章国际贸易支付条款（五）支票的票据行为 我国票据法规定：与汇票相同，但不得开出空头支票补充：什么是空头支票？ 空头支票，是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。2022/10/10第九章国际贸

42、易支付条款72（五）支票的票据行为2022/10/3第九章国际贸易支付条款汇票、本票和支票的区别 项目汇票本票支票性质无条件书面支付命令无条件书面支付承诺无条件书面支付命令当事人出票人、付款人、受款人出票人、受款人出票人、付款人、受票人付款时间有即期和远期之分；远期要承兑有即期和远期之分；远期无需承兑只有即期份数多份，一般两份一份一份主债务人承兑前是出票人；承兑后是承兑人出票人出票人有无到期日记载有有即期出票人担保的责任付款和承兑自己付款付款第九章国际贸易支付条款汇票、本票和支票的区别 项目汇票本票支票性质无条件书面支付命例：（05年试题）支票的当事人和付款时间分别为（ ）A三个当事人。即/远

43、期付款B三个当事人。即期付款C两个当事人。即/远期付款D两个当事人。即期付款第九章国际贸易支付条款例：（05年试题）第九章国际贸易支付条款案例分析3某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行的账户里的存款分文无着。乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对以负责。第九章国际贸易支付条款案例分析3某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银行取款，乙分析甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提示付款，出票人和所有背书人均得到解除责任。但

44、支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。如果丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。第九章国际贸易支付条款分析第九章国际贸易支付条款在票据的风险防范方面，要注意以下几点：1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新

45、客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。第九章国际贸易支付条款在票据的风险防范方面，要注意以下几点：第九章国际贸易支付条款如何识别真假本票1、真本票系采用专用纸张印刷，纸质好，有一定防伪措施，而假本票只能采用市面上的普通纸张印刷，

46、纸质差，一般比真本票所用纸张薄且软。2、印刷真本票的油墨配方是保密的，诈骗分子很难得到，因此，只能以相似颜色的油墨印制，这样假本票票面颜色较真本票有一定差异。3、真本票号码、字体规范整齐，而有的假本票号码、字体排列不齐，间隔不匀。4、由于是非法印刷，假本票上签字也必然会假冒签字，与银行掌握的预留签字不符。第九章国际贸易支付条款如何识别真假本票第九章国际贸易支付条款2 汇付和托收汇付(Remittance)1托收(Collection)22022/10/10第九章国际贸易支付条款792 汇付和托收汇付(Remittance)1托收(C支付方式支付方式汇付（商业信用）托收（商业信用）信用证（银行信

47、用）电汇信汇票汇光票托收跟单托收付款交单承兑交单2022/10/10第九章国际贸易支付条款80支付方式支付方式汇付托收信用证电汇信汇票汇光票托一、汇付第九章国际贸易支付条款一、汇付第九章国际贸易支付条款什么是汇付？汇付分哪几种方式？每种汇付方式的业务流程是怎样？哪种汇付方式成本最低？几种汇付方式有何区别？15234本小节需要解决的问题第九章国际贸易支付条款什么是汇付？汇付分哪几种方式？每种汇付方式的业务流程是怎样？1、什么是汇付？ 是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是简单的国际货款结算方式（一）、汇付的概述又称汇款（remittance）货运单据由卖方自行寄送买方。第

48、九章国际贸易支付条款1、什么是汇付？（一）、汇付的概述又称汇款（remittan2、汇付的四个基本当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payer or beneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remitting bank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(paying bank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。 第九章国际贸易支付条款2、汇付的四个基本当事人1、汇款人(remitter)第九章国际汇付的当事人2022/10/10第九章国际贸易支付条款85国际汇付的当事人2022/10/3第九章

49、国际贸易支付条款85 3、顺汇与逆汇的定义、特点 （1）、顺汇法 它是汇款人主动将款项交给银行，转托国外银行将汇款付给国外收款人的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。如，汇付。 （2）、逆汇法 它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。如信用证结算方式和托收结算方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。如，托收。 第九章国际贸易支付条款 3、顺汇与逆汇的定义、特点第九章国际贸易支付条款顺汇 商业信用2022/10/10第九章国际贸易支付条款87顺汇 商业信用2022/10/3第九章国际逆汇 银行信用2022/10/

50、10第九章国际贸易支付条款88逆汇 银行信用2022/10/3第九章国际贸易支（二）、汇付的三种方式及其业务流程汇付的三种方式信汇：Mail Transfer (M/T)票汇：Remittance by Banks Demand Draft (D/D)电汇：Telegraphic Transfer (T/T)第九章国际贸易支付条款（二）、汇付的三种方式及其业务流程汇付的三种方式第九章国际贸1、信汇(M/T)（1）、信汇的概念及特点信汇是汇出行应汇款人的要求，用航空信函通知汇入行向收款人付款的方式。信汇的优点是收费较低廉,但由于中转环节多，易于遗失或被耽搁，对于一些金额不大，或收款不急的汇款可采

51、用信汇的方法。 第九章国际贸易支付条款1、信汇(M/T)（1）、信汇的概念及特点第九章国际贸易支付（2）、信汇结算业务流程（M/T)付款人（进口商）收款人（出口商）信汇申请书交款付费汇入行信汇委托通知付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同约定以信汇为结算方式汇出行信汇回执第九章国际贸易支付条款（2）、信汇结算业务流程（M/T)付款人收款人信汇申请书汇入汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行。汇款人取回信汇回执。汇出行制作信汇委托书或支付委托书邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出

52、行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务流程（M/T)第九章国际贸易支付条款汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行。信汇结算业务流2、电汇（T/T)（1）、电汇的概念及特点电汇是汇出行应汇款人的申请，以拍发加押电报（Cable)、电传(Telex)或环球银行间金融电讯网络（Swift）方式委托付款行向收款人付款的方式。电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。电

53、汇适用于汇款金额大、汇款急的汇款。第九章国际贸易支付条款2、电汇（T/T)（1）、电汇的概念及特点第九章国际贸易支付第九章国际贸易支付条款第九章国际贸易支付条款（2）、电汇结算业务流程（T/T)付款人（进口商）收款人（出口商）电汇申请书交款付费汇入行电汇委托通知书付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同约定以电汇为结算方式汇出行电汇回执第九章国际贸易支付条款（2）、电汇结算业务流程（T/T)付款人收款人电汇申请书汇入电汇、信汇涉及到的单据请问在信汇或电汇业务中涉及的单据有哪些？汇款申请书对外付款申请单（工行）电汇回单手续费收费凭证第九章国际贸易支付条款电汇、信汇涉及到的单据请问在信汇或电汇业务中涉

54、及的单据有哪些 3、票汇（D/D）（1）、票汇的概念及特点票汇是汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张以汇入行为付款人的银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款的一种汇款方式。简单地来说，票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。第九章国际贸易支付条款 3、票汇（D/D）（1）、票汇的概念及特点第九章国际贸易付款人（进口商）收款人（出口商）票汇申请书交款付费汇入行票汇通知书（票根）付讫借记通知付款持汇票提示付款邮寄银行即期汇票汇出行银行即期汇票（2）、票汇结算业务流程（D/D)第九章国际贸易支付条款付款人收款人票汇申请书

55、汇入行票汇通知书（票根）付讫借记通知付2、票汇结算业务流程（D/D)（l）汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇出行。（2）汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给 汇款人。（3）汇出行将票汇通知书（即票根）邮寄给汇入行。（4）汇款人自行邮寄银行即期汇票给收款人。（5）收款人持银行即期汇票向汇入行取款。（6）汇入行验核汇票与票根无误后，解付票款给收款人。（7）汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行。（8）如汇出行与汇入行没有直接账户关系，则还须进行头寸 清算。 第九章国际贸易支付条款2、票汇结算业务流程（D/D)（l）汇款人填写票汇申请书，并电汇、信汇、票汇三种方式比较1从支付工具来看，电汇方

56、式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间第九章国际贸易支付条款电汇、信汇、票汇三种方式比较1从支付工具来看，电汇方式使用1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种

57、汇款的特点，采取不同的查验方法。 (三)、汇款的解付与偿付第九章国际贸易支付条款1、汇款的解付(三)、汇款的解付与偿付第九章国际贸易支付条款（1）、对于信汇方式 由于其没有票据，只有结算工具信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。 （2）、对于票汇方式 银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续，往往就予以付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票报）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些

58、国家的银行甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。第九章国际贸易支付条款（1）、对于信汇方式 （2）、对于票汇方式第九章国际贸易3、对于电汇方式 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字样。第九章国际贸易支付条款3、对于电汇方式第九章国际贸易支付条款2、汇款的偿付汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付

59、指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。第九章国际贸易支付条款2、汇款的偿付汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款判断：（2007年6月）在票汇情况下，买方购买了银行汇票寄往卖方，由于采用的是银行汇票，所以这种付款方式属银行信用（06年试题）英文缩写为D/D的是（ ）A信汇B、电汇C、票汇D、汇票第九章国际贸易

60、支付条款判断：（2007年6月）在票汇情况下，买方购买了银行汇票寄往以下关于汇付表述正确的是（ ）(2008年6月)A.汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇付属于银行信用B.汇付的基本当事人就是汇款人和收款人C.汇付属于逆汇D.汇付属于顺汇2022/10/10第九章国际贸易支付条款106以下关于汇付表述正确的是（ ）(2008年6月)2022/14、汇款方式在国际贸易中的应用汇款方式通常应用于：（1）、预付货款（2）、货到付款（3）、凭单付汇或交单付现 此外，还用于定金，运费、分期付款、货款尾数、佣金以及赔款等费用的支付。 第九章国际贸易支付条款4、汇款方式在国际贸易中的应用汇款方式通常