公司资金管理流程

1、企业资本管理流程第一章总则第一条为加强资本的内部控制和管理，保证资本安全和流动的合规性，结合公司的实质情况，拟定本制度。第二条本制度适用于xx企业（以下简称各企业）。第三条各企业应完满内部授权授信系统、严格规范资本支出审批流程、建立健全资本管理制度。第四条各企业应在全面估量管理系统下编制年度资本估量，各企业所有资本收支均须纳入年度估量管理。第五条财富规模高出x亿元且年营业收入高出x亿元，或企业董事会认为有必要的，均应设置财务总监职位。财务总监全面负责企业的财务管理与资本安全工作，负责专业指导、看守督察领导责任；未设置财务总监的企业，由总经理负责财务与资本安全管理工作。第六条xx企业各所属企业应

2、依照本制度指导原则拟定相应的资本管理制度。第二章资本出入的管理第七条各企业获取的各项收入，原则上都应签订合同或协议，并确定收费标准。第八条各企业无法签订合同的收入，相关部门的经办人、部门经理，应写明收入的性质、标准、金额并签字确认，报主管领导赞同，财务部据此确认收入。第九条各企业财务部门在收到经管部门或对方直接交来的款项时，应与相关的合同或协议比较，核对无误后填制收款凭据，并及时入账。第十条在实行全面估量管理前提下，各企业各项经营性资本支出实行分级授权赞同制度，并需严格履行审批程序。详尽规定以下：（一）合同类支出审批1、资本性的对外投资支出，需依照董事会审议赞同建议，报总会计师（财务总监）、总

3、经理，由董事长签批。2、工程类支出，依照合同约定的付款进度支付，详尽审批权限由各企业依照自身情况确定。3、银行借款合同支出，依照合同约定的还款时间还款，由财务部提出还款申请，经总会计师（财务总监）、总经理审批后支出；提前还款，由财务部提出还款申请，总会计师（财务总监）、总经理至董事长签字赞同后支出。4、购置灵巧车辆支出，分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师（财务总监）、总经理签字确认后，由董事长赞同后支出；购置其他固定财富，依照各公司拟定的审批权限进行。（二）无合同类支出审批1、无法早先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出，应依照花销支出审批权限履行。各企业应依照管理需要拟定相应审

4、批程序。2、企业分红支出应按股东会决议履行。由董事会办公室提出付款申请，经过董事会秘书、总会计师（财务总监）、总经搭理签后，报董事长赞同后支付。3、各项应缴纳的税金，由财务人员编制应交税金计算单，经财务部经理及相关部门经理审察，报总会计师（财务总监）或总经理赞同后履行。4、薪水、劳务费、福利性支出的审批企业所有人员的薪水（津贴）、福利费、社会保险费等薪酬福利支出，均应以公司签订的劳动合同为依照（未签订劳动合同的不一样意支付），按董事会赞同的年度估量履行，平常支付报经总经理赞同。高出年度估量的，上报董事长审批。劳务费支出，原则上均应签订劳务合同，支出时应由人事部门填写劳务费支出单据，x万元以下（

5、含x万元）经总经理审察赞同；x万元以上的应上报董事长批准，高出x万元的还应报xx企业财务部备案。5、工会经费支出审批企业的工会经费应由工会委员会拟定工会年度支出计划，详尽支出时由工会主席进行审批。6、各部门业务招待花销审批业务招待费支出，由各部门提出申请，依照企业授权授信系统赞同程序履行。7、企业发生的营业外支出，由相关部门提出申请，经部门经理，总会计师（财务总监），逐级上报总经理、董事长赞同。第十一条没有列入估量及高出估量的支出原则上不一样意其发生，如确有必要支出，估量外支出金额占年度花销估量总数3%以内由董事长赞同，高出年度花销估量总数3%以上时，企业应重新编制补充估量报经企业董事会赞同后

6、履行。第三章资本支出的办理程序及相关责任第十二条各企业的资本支出必定经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个环节后方可支出。详尽规定以下：1支付申请由经办部门的经办人填写资本支付申请凭据，注明款项的用途、金额、估量、支付方式等内容，并附有相关的有效经济合同或证明等原始单据；若需经理办公会、董事会、股东大会赞同的事项，必定附有相关决议。2支付审批审批履行程序为：经办人经办人所在部门负责人财务部经理财务总监总经理，属董事长权限的，还需报董事长审批。各层审批人依照其职责、权限和相应程序对支付申请进行签批。3支付复核企业财务部复核人员应当对审批后的资本支付申请进行复核，复核资本支付申请的赞同范围

7、、权限、程序可否正确，手续及相关单证可否齐备，金额计算可否准确，支付方式（或支付对方）可否稳定等。复核无误并经财务部经理赞同后，交由出纳人员办理支付手续。4办理支付出纳人员对付款凭据进行全面复核后，依照复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，并在支付月度内及时登记现金和银行存款日记账。第十三条各控股企业应当参照上述规定的程序，拟定符合企业实质情况的履行方法，办理资本支付业务。第十四条各企业资本支出的各层经办、审签人员的职责以下：1、经办人应如实反响资本支付内容，在支付单上签字，对资本支付结果负直接责任。2、部门负责人对本部门资本支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审察签字，对资本

8、支付的结果负直接责任。3、财务部对资本支付的相关凭据单证，可否符合相关财税法规和企业制度等进行审察，对其真实性、完满性、合规性负直接责任。4、主管副总经理对资本支付的合规性及必要性负责，并在此基础上审察签字，对资本支付的结果负直接领导责任。5、总会计师（财务总监）对企业资本安全与平常管理全面负责，对资本支付的结果负直接领导与看守责任。6、对资本支付拥有最后审批权限的人员，对资本支付的结果负领导责任。第十五条财务部对不符合支付审批手续或没有完满履行审批程序的支出申请，有权拒绝支付，并应提第一版面建议，上报总会计师（财务总监）、总经理，如有必要还应上报董事长；如违反本制度规定办理支付，财务部经理及

9、出纳或相关财务人员将被追究直接责任。第十六条各企业资本支出的各层经办、审签人应的确履行职责，保证企业资本安全，防范无完满审批程序或越权审批、入侵或挪用企业资本等行为。第四章内部资本拆借的管理第十七条企业系统内企业之间原则上不一样意自行进行资本拆借，资本拆借均应经过xx企业进行。第十八条xx所属企业向xx企业总部申请借入资本，第一需由所属企业总经理或董事长签批资本借入申请，上报xx企业财务部，由财务部提出建议，上报审批。审批权限为：借款资本在x亿元以下的（含x亿元），需经财务部经理、总会计师、总经理签字后划拨资本。借款资本在x亿元至x亿元（含x亿元）的，需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议后，由董事长签字划拨资本。借款资本在x亿元以上的，需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议并报董事会赞同后，由董事长签字划拨资本。第十九条系统内企业资本拆借，除完成上述审批流程外、都应签订内部借款协议，在协议中应写明借款时间、借款用途、借款利率、还款时间，并加盖公章。第二十条xx企业对所属企业的内部借款，收取不低于同期银行贷款利率的资本占用费，如特别情况不再收取，应经xx企业董事长赞同。第二十一条xx企