613经济责任审计实务与案例分析提纲_第1页
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文档简介

1、经济责任审计实务与案例分析提纲第一讲 经济责任审计概述一、经济责任审计的对象二、经济责任审计的内容三、经济责任审计范围四、经济责任审计的形式五、经济责任审计的要求本讲互动与答疑第二讲 经济责任审计计划一、经济责任审计年度立项计划二、经济责任审计项目计划三、经济责任审计作业计划本讲互动与答疑第三讲 经济责任审计实施一、审前调查与评价标准选择二、被审人及所在单位的准备工作三、检查会计资料四、审阅文件资料五、审计组审计报告的编报案例 世通将费用转为资本性支出虚增利润本讲互动与答疑第四讲 经济责任审计评价指标构建一、经济责任评价指标构建原理二、经济责任评价指标构建实例三、审计评价标准选择案例四、涉评数

2、据采集验证和审计评价五、经济责任审计评价报告案例 某省属国有企业董事长进行离任经济责任审计本讲互动与答疑第五讲 经济责任审计综合评价与责任界定一、评价原则和内容二、责任界定与追究三、重大经济决策四、资产质量的评价五、预算完成的评价六、企业债务的评价案例 武当山某院原院长刘瑞任期经济责任审计纪实本讲互动与答疑第六讲 党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定要点一、领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担直接责任二、领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担领导责任三、审计结果运用本讲互动与答疑 财务、税务法律法规风险与防范一、基于 XE 中华人民共和国会计法 会计法

3、的财务法律风险与防范 XE 中华人民共和国会计法 二、基于企业所得税法的税务法律风险与防范三、基于增值税政策的税务法规风险与防范案例 某企业违反财税法律法规经营带来的后果本讲互动与答疑第八讲 资金营运风险控制设计及运行一、资金运营风险控制的目标 二、资金营运活动的业务流程三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施案例 千万元“小金库”现形记本讲互动与答疑第九讲 采购业务风险控制设计及运行一、采购业务流程二、主要风险及其管控措施三、会计控制案例 百万美金购买的货物是真是假?本讲互动与答疑第十讲 销售业务风险控制设计及运行一、销售业务流程二、销售业务主要风险点三、销售计划管控措施四、

4、客户开发与信用管控措施五、销售定价管控措施六、订立销售合同管控措施 七、发货管控措施八、收款管控措施九、会计控制案例 BBC公司销售与收款环节存在的风险与对策 本讲互动与答疑第十一讲 增值税风险管控一、进项税额的风险防范二、销项税额的风险防范三、规避取得虚开增值税专用发票的风险本讲互动与答疑第十二讲 企业所得税风险管控一、准予扣除项目的确认与调整二、企业所得税法限制性费用的控制本讲互动与答疑第十三讲 财务风险管控的基本程序一、确定财务风险管控基本目标二、财务风险分析三、财务风险控制案例 某省移动公司实行财务转型强化风险控制 本讲互动与答疑第十四讲 案例分析案例一 对城区某单位负责人进行经济责任审计案例二 某集团经济责任审计项目管理案例三 东方电气集团领导人员经济责任审计案例四

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