应收账款质押的法律风险防范

1、应收账款质押的执法风险防范摘要应收账款质押是一种新的融资包管方法。但在应收账款质押包管中，存在债权真实性、债权唯一性、底子条约推行性、应收账款的付款途径、应收账款被转让、质权人的内部操纵等风险。对这些风险，质权人应接纳如下防范措施：审慎选择应收账款质押方法；核实应收账款的存在或将质押包管的终究照顾付款债务人；选择质押人已经推行底子条约任务的应收账款；夺取在底子条约中约定将应收款子付至质权人能操纵的账户中；及时、详细地管理质押登记手续；严酷防范操纵风险。关键词应收账款质押；执法风险；风险防范一、应收账款质押及其执法划定应收账款，指因贩卖商品、产物或提供劳务而向购货单元或主顾应收而还没有收取的款子

2、，包罗公司应向购货客户或担当劳务的客户收取的款子或代垫的运杂费。应收账款创立在债务人贸易声誉的底子之上，因此从其本质上说，应收账款是一种声誉债权。而应收账款质押是指出质人以应收账款为标的，质押给质权人，作为某特定债务推行的包管。按照应收账款和质押包管的属性，应收账款质押是一种权利质押，其根本内在是：(1)可以或许用于质押的应收账款质押必需是私法上的产业权；(2)用于质押的应收账款必需是可以或许转让的；(3)应收账款的质押必需可以或许通过转让权利凭据或通过质押登记而加以公示。有关应收账款质押有如下执法划定：1.可以或许质押的应收账款。按照?物权法?第223条的划定，应收账款可以作为质押标的。中国

3、人民银行?应收账款质押登记措施?对能用于质押包管的应收账款的界说和种类作了进一步明白。其第4条划定：能用作质押的应收账款，是指权利人因提供必然的货品、办事或方法而得到的要求任务人付款的权利，包罗现有的和将来的款子债权及其产生的收益，但不包罗因单子或其他有价证券而产生的付款哀求权。详细包罗：(1)贩卖产生的债权，包罗贩卖货品，供给水、电、气、暖，知识产权的允许利用等；(2)出租产生的债权，包罗出租动产或不动产；(3)提供办事产生的债权；(4)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；(5)提供贷款或其他声誉产生的债权。2.质押登记步伐。?物权法?第228条的划定，以应收账款出质的，当事人应当订立书面

4、条约。质权自大贷征信机构管理出质登记时设立。?应收账款质押登记措施?划定的应收账款质押登记步伐是：(1)应收账款质押登记由质权人管理。质权人也可以托付别人管理登记。托付别人管理登记的，实用本措施关于质权人管理登记的划定。(2)质权人管理质押登记前应与出质人签订协议。协议应载明如下内容：质权人与出质人已签订质押条约；由质权人管理质押登记。(3)质权人凭修改码管理展期、变动登记、注销登记。3.应收账款质押的庇护。按照?应收账款质押登记措施?的划定，任何单元和小我私家均可以在注册为登记公示体系的用户后，查询应收账款质押登记信息。而按照?物权法?的划定，应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商

5、同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提早清偿债务大概提存。二、应收账款质押的应用应收账款质押是债权融资的一种。所谓债权融资，是指以债权作为还款的保障来融通资金。典范的债权融资包罗保理(或称为“应收账款转让)和应收账款质押。保理是应用非常普及的一种债权融资，具有如下长处：(1)对底子条约债权人而言，将债权转让给保理商，可以提早收到应收账款，实现赢利目的；可以转移应收账款的收取风险；可以淘汰应收账款，有用改进财政报表。(2)对保理商而言，可以通过保理的方法参与本来不克不及参与的客户，扩大业务范畴；可以通过提供债权管理等保理业务，增长业务收入。(3)对底子条约债务人而言，借助保理方

6、法，可以分期付款的方法实现其谋划目的，减轻资金压力。正是上述长处，使保理敏捷成为各贸易银行竞相开展的优质业务。然而，在实际操纵中，保理业务存在如下题目：(1)底子条约债权转让给保理商后，轻易使债权转让人产生道德风险，不推行其在底子条约中的任务。(2)将条约债权转让给保理商，大概会使底子条约的付款债务人猜疑债权人的资金气力较弱，由此大概会影响两边的互助干系。因此，一些债权人不肯意将债权转让的终究照顾债务人。(3)为确认债权转让的终究已经照顾了债务人，一样平常要求债务人签订债权转让照顾书，而一些债务人，特别是一些强势债务人，以为债权转让与其无关，因此不肯意签订转让照顾书。在这种环境下，为发挥债权融

7、资的上风，理论界和实务界都提出了应收账款融资的要求。我国?物权法?顺应了实务需求，划定了应收账款质押，中国人民银行进一步划定了应收账款质押的登记步伐。可以意料，应收账款质押将会成为企业，特别是中小型企业的一种紧张融资方法，而被普及应用。三、应收账款质押的执法风险应收账款质押有用开发了一条低本钱的融资渠道。但按照如今的执法划定，应收账款质押存在如下执法风险：1.债权的正当性风险。按照划定，只有正当的债权转让才气得到庇护；假设底子条约存在我国?条约法?第52条所划定的情况之一的，即存在：(1)一方以敲诈、胁迫的本领订立条约，损害国度长处；(2)恶意勾通，损害国度、团体大概第三人长处；(3)以正当情

8、势掩饰不法目的；(4)损害社会群众长处；(5)违犯执法、行政法例的逼迫性划定等情况，那么债权不具有正当性，将会损害质押权人的长处。2.债权的真实性风险。用作质押的应收账款是通过条约来表现的，但由于在质押包管历程中，底子条约的付款债务人(以下简称“债务人)并没有到场此中，这就轻易产生伪造条约的大概。这种伪造包罗底子条约出质人(大概是债权人，也大概是第三人)一小我私家伪造，也包罗出质人和债务人共同伪造。其效果就是产生一个并不真实的债权。3.债权的唯一性风险。即出质人在质权人不知情的环境下将应收账款屡次质押，能将底子条约和应收账款特定化的要素包罗当事人、条约内容、条约编号、应收账款的付出摆设等。在这

9、些要素中，条约的代价、数目、金额、编号等，是轻易编造的。假设出质人存心骗取质权人资金，是可以通过编造等本领将应收账款屡次质押的，这势必影响质押的宁静。4.债权的可转让性风险。债权的可转让性是应收账款质押的条件条件，假设质押的债权是不成转让的，将无法实现债权的有用索偿。按照我国?条约法?第79条划定，以下三种情况的债权是不克不及转让的：(1)按照条约性子不得转让的债权。详细包罗：以特定身份为底子的债权；以特定债权报酬底子的债权；基于债权人与债务人间特别信托干系的债权；不作为债权。(2)按照当事人约定不得转让的债权。(3)按照执法划定不得转让的债权。5.债权的权利瑕疵风险。对证押的债权，应是可以或

10、许完全排挤圈外人的权利和长处要求的、完备的权利。但由于质押人的缘故原由，质押债权大概存在如下权利瑕疵：(1)多重转让风险。质押人偶然因存心、忽略或对执法和条约的误解，将已被质押的债权本色上举行了多重转让，使质押权人对该债权的优先受偿权受到拦阻或滋扰。(2)多重处理风险。假设在债权质押见效之前质押人已经将应收账款质押给第三人，将会产生两个质押权人的权利辩论风险。(3)全部权被保存风险。向质押人供货的前手供货人，为确保收到账款，经常在贩卖条约中保存对证押人出售货品所得账款的全部权。这种保存全部权的条款为多数国度执法所认可，但对证押权人那么是一种风险。(4)货品被留置风险。在托运人没有付清运费时，承

11、运人有权留置承运的货品；付款债务人没有收到货品，大多也不会付出货款。这时，质押权人可否完全实现债权存有风险。6.底子条约的推行性风险。按照现有执法划定，在设定应收账款质押时，底子条约存在已经推行完毕、正在推行、还没有推行等情况，应收账款也就大概已经确定产生，也大概还没有产生，或还没有确定等。在后两种环境下，假设底子条约的债权人推行存在瑕疵，将大概导致应收账款不克不及按约收回。7.应收账款的付款途径风险。质押目的可否实现，与应收账款的付款途径干系庞大。一样平常而言，底子条约约定了债权人的收款账户，质权人也知晓该账户，乃至有大概该账户质押给了债权人。但由于债务人没有到场应收账款的质押，其大概不知道

12、质押的终究。由此，债权人有大概背着银行片面变动付款账户。如债务人成心或偶然将应收账款付至新的账户，质押将会落空。8.质权人的内部操纵风险。为包管质权人的权利，应收账款质押的登记、展期、修改、注销等手续都由质权人完成。但应收账款的质押登记，是通过电子体系完成的，没有第三人的核实。因此，假设质权人内部操纵职员与外部职员勾通，将产生操纵风险。四、应收账款质押执法风险的防范鉴于应收账款质押业务存在诸多的执法风险，质押权人的风险防范至关紧张。归纳起来，质押权人的风险防范措施包罗如下一些：1.强化资信观察。资信观察是质押权人确保应收账款质押风险可控的关键。质押权人所举行的资信观察重要针对底子生意业务两边，

13、即质押人和债务人；观察的内容重要包罗推行本领和推行意愿两方面。通过声誉评估，审定其声誉额度，从而尽大概地低落由此产生的声誉风险。2.审慎选择应收账款质押方法，只管选择应收账款转让方法。应收账款质押执法风险的产生缘故原由，除质权人的操纵风险外，根本上都是由于付款债务人没有到场此中，致使债权人轻易产生道德风险。对应收账款的融资方法，除质押外，另有转让方法。在应收账款转让方法中，由于必要将应收账款转让的终究照顾债务人，因此，债务人负有向债权受让人付款的任务。为防范本身负有多重付款任务或引起不需要的纠纷，债务人对应收账款转让会持审慎态度。这就淘汰了债权人多重转让、虚伪转让等风险的大概。因此，对证权人来

14、说，只要有大概，就只管选择应收账款转让方法，而只管不利用应收账款质押方法。3.去除特别债权。对付一些特别债权，质押人很难大概底子无法推行债权质押条约项下的容许和包管，因此质押权人应该回绝担当这些债权。这些债权大概存在被抵销的风险，大概存在不确定的风险，大概存在转让无效的风险。因此，质押权人应去除这些债权，不克不及为了短期效益而无视风险的存在。4.在应收账款质押时，应只管与债务人核实应收账款的存在或将质押包管的终究照顾债务人。为核实应收账款的真实性和唯一性，质权人在管理质押登记前，应只管与债务人获得接洽，核实底子条约和应收账款的真实性和唯一性。在难以直接核及时，也应只管将质押的终究照顾债务人。如

15、许，至少可以防范债务人和债权人勾通诱骗质权人。5.应选择债权人已经推行底子条约任务的应收账款。按照现有的执法划定，已经产生的和将来产生的应收账款都可以质押包管。但由于将来产生的应收账款存在债权人履约风险，假设这种风险成为终究，质押权益势必悬空。因此，质权人在选择质押的应收账款时，应只管选择既成的应收账款，即债权人任务已经履约完毕，应收账款已经实际产生。断定的尺度是按照底子条约的约定，债权人已经交付、债务人已履历收等。6.应只管提早参与，夺取在底子条约中约定债务人应将款子付至质权人能操纵的账户中。应收账款质押权益的实现，还取决于质权人对应收账款的操纵；最有用的操纵途径是债务人将款子付至质权人能操纵的账户。在质权人是银行时，该账户就是债权人在银行开立的账户。因此，质权人应只管提早参与，夺取在底子条约中约定债务人应将款子付至质权人能操纵的特定账户中；而且应约定没有质权人的书面照顾，债权人或债务人都不得单方或两边变动付款账户。7.及时、详细地管理质押登记手续。利用应收账款质押包管的缘故原由之一，是在应收账款转让中难以获得债务人的共同，如不担当应收账款转让照顾等。因此，在应收账款质押包管中，如无法获得底子条约债务人的共同，无法核实或照顾时，质权人应及时管理质押登记手续。而且，