经营计划管理

1、经营计划的制定内容 年度经营方针和年度经营目标的明确化 收集了内部及外部的资料情报后还需正确而公正地分析，然后列出如后表所示的年度经营方针及年度经营目标等项目。倘若此目标模糊不清，就造成执行计划成员认知上的差距，当然就无法达成真正的目标计划。因此，方针和目标必须明确表示出来。 年度计计划的主主要内容容 依各个个公司的的不同，实实际情况况亦随之之有别。基基本而言言，一般般项目列列于表11.3.1。这这些项目目每一计计划均很很重要，其其中尤以以年度利利益计划划是最基基本的计计划。经营计划制制定方法法 经经营计划划制定程程序(一)首先，公公司要了了解企业业存在的的价值是是什么?要从最最原始简简单的获

2、获利，进进而提高高到对地地区社会会有所贡贡献，提提高员工工的生活活水平及及提供更更好的商商品给消消费者等等根本思思想。(二)恭自自省，即清清楚地了了解并分分析公司司本身的的优劣点点，例如如销售能能力欠佳佳，技术术人员研研究开发发能力强强等。(三)观外外情，了解解自己公公司周遭遭的外部部环境有有何变化化，包含含消费者者习性的的改变，政政府法令令变迁，劳劳工及环环保等问问题是否否会为公公司本身身创造出出可能的的机会与与威胁。(四)在明确确掌握外外在环境境的机会会与威胁胁及详细细明了本本身之优优缺点后后订立一一个非常常清楚的的目标及及方针，同同时尽可可能地数数量化。(五)明确目目标之后后寻找可可能的

3、执执行计划划方案。(六)彻底执执行计划划方案。(七)检查成成果并改改进。 经经营计划划的构架架 经营计计划的构构架则如如表1.3.33，表1.3.44所示。做成计计划，有有一个重重要的关关键，那那就是目目标和对对策之间间的关系系。不论论何种企企业都有有基本目目标，有有了基本本目标便便有基本本计划，而而这个基基本计划划便设定定了各部部门或各各功能的的个别目目标以及及个别计计划。同同样地，有有了长期期目标便便有长期期计划，这这可作为为年度(短期)目标、短短期计划划的基础础，也可可和更具具体的、短短期的目目标计划划相联系系。举例说说明，在在人的行行动中，有有起床上上班这个个日常活活动，而而从早晨晨起

4、来到到公司上上班这么么个简单单的目标标中即有有起床、吃吃早餐、开开车、找找停车位位、步行行至公司司、搭乘乘电梯、走走到座位位等等一一连串的的行动。 这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。换句话话说，某某一行动动都是以以下次的的行动为为目标的的，每个个计划绝绝不是单单独或个个别存在在，通常常均以下下一阶段段的计划划来作为为目标。经营企化管管理制度度第一条 计计划管理理工作的的任务： (一一)在科学学预测的的基础上上，为企企业的发发展方向向、发展展规模和和发展速速度提供供依据，制制定业的的长远规规划，并并

5、通过近近期计划划组织实实施。 (二二)根据市市场需要要和企业业能力，签签订各项项经济合合同，编编制企业业的年度度、季度度计划，使使业各项项生产经经营活动动和各项项工作在在企业统统一的计计划下协协调进行行。(三)充分挖挖掘及合合理利用用企业的的一切人人力、物物力、财财务，不不断改善善企业的的各项技技术经指指标，以以取得最最佳的经经济效果果。第二条条 企业各各级部门门的主要要精力，应应放在各各种计划划的编制制、执行行、检查查和考核核上。第三条条 企业的的计划管管理根据据统一领领导，归归口管理理的原则则，全厂厂分厂部部、车间间、组三三级进行行管理。厂厂计划管管理部是是全厂计计划工作作的综合合管理部部

6、门，各各个职能能科室，都都分别是是各种专专业计划划的归口口部门。第四条条 为保证证全厂计计划工作作的正常常开展，应应加强综综合计划划机构，提提高它在在企业中中应的地地位和作作用。各各级有计计划部门门和归口口部门也也必须根根据计划划工作的的要求配配备专职职(或兼职职)的计划划人员。第五条条 企业计计划必须须认真进进行综合合平衡，坚坚持积极平平衡，留留有余地地的原则则，不缺缺口，不不打理伏伏。 第六条条 企业的的各项计计划是市市场经济济计划的的基本组组成部分分，是企企业生产产经营活活动的依依据计划划一经下下达，各各级各部部门都必必须发动动职员，采采取切实实有效的的措施，保保证计划划的实现现。第七条

7、条 统计工工作是企企业的一一项基础础工作，是是监督检检查计划划执行情情况的重重要工具具，应准准确、及及时、全全面反馈馈计划执执行情况况，禁止止弄虚作作假。 长远规划第一条条 长远规规划是确确定企业业未来发发展方向向和奋斗斗目标的的战略计计划，通通过年度度计划的的安排逐逐步实现现，其主主要内容容包括下下列几个个方面：(一)企业产产品的发发展方向向；(二)企业生生产的发发展规模模；(三)企业技技术发展展水平，技技术改造造方向；(四)企业技技术经济济指标将将要达到到的水平平；(五)企业组组织、管管理水平平的提高高和安全全环保等等生产条条件的改改造；(六)职工教教育培训训及文化化设施建建设；(七)职工

8、生生活福利利设施的的改造和和提高；(八)能源及及原材料料的节约约。第二条条 编制企企业长远远规划的的主要依依据：(一)经济发发展的需需要；(二)市场需需要；(三)企业的的生产技技术条件件；(四)国内外外科学技技术最新新成就和和发展趋趋势；(五)技术改改进、引引进和改改善管理理、提高高职工技技术水平平以后所所能提供供的潜力力。第三条条 长远规规划的编编制工作作由分管管计划工工作的厂厂长主持持。计划划管理部部负责汇汇总、综综合平衡衡，提出出总体方方案和上上报。各各归口部部门按规规划要求求负责搜搜集、整整理资料料提出专专业规划划(草案)。长远远规划经经上级主主管机关关及厂长长批准后后分年组组织实施施

9、。计划的检查查和考核核第一条条 各级领领导必须须随时监监督检查查计划的的执行情情况，及及时发现现执行过过程中的的问题，采采取解决决问题的的有效措措施，以以保证计计划的顺顺利完成成。第二条条 检查计计划执行行情况，应应充分利利用统计计报表，会会计报表表，业务务报表等等资料。检检查计划划的实际际完成数数，一律律以统计计报表数数为依据据。第三条条 计划的的考核必必须与经经济责任任制考核核相结合合。考核核的计划划数，一一律以上上一级部部门批准准或下达达的计划划数为依依据。计划指标的的调整第一条条 为维护护计划的的严肃性性，企业业计划一一级上级级主管机机关及厂厂领导批批准下达达后，必必须严格格执行，各各

10、归口部部门和执执行单位位均不得得随意修修改。如如确因客客观原因因影响，经经主观努努力仍不不能完成成计划时时，在有有利于调调动广大大职工完完成计划划积极性性的前提提下，调调整计划划指标必必须办理理审批手手续。(一)厂级计计划指标标的调整整，由执执行单位位提出书书面申请请，送归归口科室室签署意意见后，经经计划管管理科审审核报厂厂领导审审批，属属总公司司下达的的计划指指标，还还要报上上级主管管机关审审批，在在未批准准前仍按按原计划划执行。(二)调整年年度计划划指标应应提前一一个季度度申请，调调整季度度计划指指标应提提前一个个月申请请，整月月度计划划指标应应提前十十天申请请。(三)调整某某一项计计划指

11、标标，如需需同时相相应调整整其他有有关计划划指标时时，应一一并上报报，呈请请审批，以以保证计计划的平平衡、协协调。(四)调整计计划指标标一律以以书面批批复为准准，在未未接书面面批复以以前，一一律按原原计划考考核。年度综合计计划第一条条 年度综综合计划划是企业业全体职职工在计计划年度度内的行行动纲领领，又是是安排季季度、月月计划的的重要依依据。因因此，企企业各个个生产环环节和各各个方面面的生产产经营活活动，都都必须严严格按计计划执行行。第二条条 年度综综合计划划的制定定采取统统一领导导、分工工负责、综综合平衡衡的方法法进行编编制，由由分管计计划工作作的厂长长负责领领导，各各业务归归口科室室按管什

12、么么业务，就就编什么么计划的原则则根据规规定的计计划表式式，负责责编制各各专业计计划(见附表表1.22.1)，计划划管理科科负责拟拟定编制制计的总总进度，组组织综合合平衡于于年前一一个月上上报下达达工作。第三条条 年度综综合计划划编制的的主要依依据：(一)上级主主管部门门下达的的指令及及指导性性计划；(二)厂长提提出的年年度方针针目标；(三)产品订订货合同同和市场场预测资资料；(四)长远发发展规划划；(五)前期预预计完成成数字及及本企业业历史统统计资料料；(六)经审定定过的各各种技术术经济定定额。第四条条 编制计计划所需需资料由由各科室室车间相相互提供供，任何何单位都都不得拒拒绝。第五条条 专

13、业计计划的编编制，各各部门负负责人要要亲自主主持，计计划草案案应认真真听取分分管厂领领导和有有关车间间科室的的意见，并并按规定定的时间间报计划划管理科科。报送送的计划划必须附附文字说说明，经经科长和和编制人人签章后后方才有有效。指标管理第一条条 年度综综合计划划所规定定的各项项计划任任务是通通过一定定的计划划指标来来表示的的。计划划指标就就是企业业在计划划期内在在生产经经营活动动方面应应该达到到的目标标和水平平。为全全面反映映企业的的技术经经营活动动，必须须适当设设置各种种指标，建建立健全全企业的的指标体体系，完完善和促促进计划划管理工工作。 第二条条 计划指指标应按按平均先先进水平平来确定定

14、，一般般应高于于上期实实际达到到的水平平，并经经过努力力才能实实现的。第三条条 计划指指标实行行分级归归口管理理。厂级级指标(总指标标)由厂部部计划管管理科负负责汇总总、平衡衡、上报报和下达达，各业业务科室室负责归归口管理理。车间间级指标标(分指标标)以车间间主任为为首，组组织有关关职能人人员负责责管理。班班组级指指标以班班组长为为首组织织工作人人员管理理。第四条条 为使计计划任务务层层落落实，计计划指标标必须进进行层层层分解，坚坚持谁管管什么指指标，就就分解什什么指标标。分解解指标必必须和总总指标保保持平衡衡和衔接接，分解解指标执执行情况况按规定定路线进进行反馈馈。第五条条 厂级指指标的设设

15、置，由由计划管管理科根根据上级级要求和和厂内管管理工作作的需要要，同指指标归口口部门商商定。第六条条 必须在在当年111月底底正式下下达次年年的工厂厂年度经经营综合合计划。 计划管理部部门负责责人工作作责任制制度 职职务 (一一)贯彻执执行上级级各项方方针政策策，在分分管副厂厂长领导导下，坚坚持以搞搞活生产产经营，提提高经济济效益为为中心，在在科学预预测的基基础上组组织制订订企业中中、长期期规划。(二)根据国国家计划划、市场场需要和和企业内内部条件件，按照照尽可能能满足用用户需要要和注重重经济效效益的原原则，组组织编制制企业年年度生产产经营综综合计划划。(三)负责对对厂长任任期目标标的管理理。

16、组织织制订工工厂方针针目标，并并负责层层层展开开、控制制和评价价。 (四四)负责主主编年度度、季度度、月度度生产计计划并按按时下达达组织落落实。(五)根据企企业年度度生产经经营综合合计划，组组织有关关归口科科室制定定各项经经济技术术计划指指标，综综合平衡衡后下达达，统一一管理。(六)在分管管副厂长长领导下下，组织织召开全全厂经营营活动分分析会。(七)负责综综合统计计。归口口管理全全厂的统统计工作作，统一一管理全全厂的统统计报表表、原始始纪录，按按上级规规定编报报统计报报表。(八)检查和和考核各各项技术术经济计计划指标标的完成成情况，参参与重大大技术改改造和技技术组织织措施项项目的技技术经济济可

17、行性性研究。(九)负责工工厂对外外横向经经济联合合的统一一管理工工作。(十)完成厂厂部临时时布置的的各项任任务。 职职权 (一一)有权监监督、检检查各部部门对考考产经营营综合计计划及各各项经济济技术指指标的执执行完成成情况。(二)有权要要求各单单位按时时提供编编制计划划所需要要的各种种资料。(三)根据厂厂长方针针目标展展开的要要求，有有权对各各单位的的工作进进行督促促、检查查、诊断断和评价价，以保保证厂长长任期目目标的实实现。(四)对各单单位提供供的计划划方案有有审核、调调整、综综合平衡衡权。根根据生产产经营的的实际情情况，对对工厂年年度计划划有权提提出修改改、调整整的建议议。(五)有权要要求

18、各单单位及时时编制各各种统计计报表，建建立健全全原始记记录，有有权监督督统计法法的贯彻彻执行。(六)有权参参加上级级召开的的有关会会议，参参加工厂厂内部有有关经营营业务的的会议。(七)有权代代表工厂厂进行横横向联营营事务洽洽谈。(八)有权要要求各单单位提供供有关计计划，对对外报送送的各种种专业计计划必须须通过计计划科审审核。 职职责(一)对企业业生产经经营计划划和各项项经济技技术指标标的科学学性、预预见性及及下达的的及时性性负责。(二)对未按按厂长任任期目标标要求及及时编制制工厂年年度方针针目标并并进行巨巨型、检检查、诊诊断和落落实负责责。 (三三)对报送送的各种种统计报报表的准准确性、及及时

19、性和和完整性性负责。(四)对签署署的有关关计划、文文件出现现差错负负责。(五)对所编编制下达达的计划划，因综综合平衡衡不周，而而造成重重大经济济损失和和影响全全厂生产产任务和和完成负负责。(六)对横向向联营协协议事前前调查分分析不够够，参谋谋不当、条条文考虑虑不周，造造成失误误负责。综合信息中中心负责责人工作作责任制制度 职务(一)在厂长长领导下下，贯彻彻政府关关于开发信信息资源源，服务务社会建建设的精神神，有目目的地组组织收集集、整理理、分析析、传递递、研究究、处理理、贮存存厂内外外有关改改革和经经营管理理科技进进步、群群众生活活，思想想工作等等方面的的综合信信息，为为领导决决策和各各部门应

20、应用服务务。(二)根据工工业企业业档案管管理暂行行规定要要求，负负责归口口管理全全厂计划划统计、经经营销售售、生产产调度、物物资供应应、财务务管理、劳劳动人事事、教育育卫生和和工作工工作等各各方面工工作所形形成的档档案，并并积极组组织档案案编研，主主动为领领导和群群众提供供利用。(三)负责组组织开展展经济技技术情报报工作，为为工厂制制定经营营决策和和产品开开发方案案提供依依据。(四)组织搞搞好科技技资料图图书选购购、收藏藏、介绍绍工作，为为提高工工厂科学学技术素素质服务务。(五)归口管管理全厂厂照相器器材。(六)负责组组织协调调全厂信信息(通讯)网络的的工作。(七)负责组组织制(修)订综合合信

21、息管管理制度度。(八)积极组组织开展展重大信信息的调调研活动动，努力力办好信信息刊物物，不定定期召开开信息发发布会，及及时向厂厂内外传传递、发发布有关关信息。(九)积极参参加行业业、地区区及国家家经济技技术信息息网络活活动，搞搞好信息息的协作作和交流流，不断断提高工工厂信息息管理水水平。(十)逐步开开展对外外有偿信信息咨询询服务活活动。(十一一)逐步发发展与国国际上的的信息联联系。(十二二)完成厂厂领导交交办的其其他工作作。 职职权(一)有权组组织信息息员收集集厂内外外各方面面的信息息。(二)对所辖辖信息工工作岗位位有检查查督促权权。(三)有权代代表工厂厂参加行行业和地地区经济济技术信信息网络

22、络活动。(四)有权组组织开展展综合信信息调研研活动，组组织召开开厂内信信息发表表会，主主持编撰撰信息刊刊物。 (五)有权向向全厂各各单位索索取有关关信息资资料，督督促按期期整理交交缴档案案。 职责(一)对收集集、整理理、传递递、贮存存发布的的信息的的准确性性、及时时性负责责。(二)对所辖辖信息岗岗位工作作的质量量和安全全负责。(三)对照相相器材管管理不善善，造成成丢失、损损坏、影影响工作作负责。(四)对档档案信息息资料保保管不善善，造成成丢失、损损坏和失失、泄密密现象负负责。 经营方针管管理基础础经营营方针与与企业活活动1.经经营方针针是建立立企业形形象的基基础 在企业业活动中中，经营营方针所

23、所处的地地位，如如图1.5.11所示。制制订计划划时，将将经营者者要建立立的企业业形象适适切地溶溶入经营营方针中中，在公公司内明明示予全全体员工工知晓，以以推动整整个企业业活动。否否则，企企业活动动即成整整天处于于漫无目目的，自自由随意意的状态态。2.经经营方针针是企业业活动的的全部总总合 图1.55.2为为企业活活动及经经营方针针的关系系图，经经营分析析可以说说是实施施计划和和控制结结果的实实际业绩绩分析。经经营方针针明确地地手册化化后，这这类分析析的结果果即出自自于事实实的评断断，对一一欲经营营成功的的企业来来说是非非常重要要的。经经营方针针是经营营方针，经经营计划划是经营营计划，实实施活

24、动动是实施施活动，经经营分析析是经营营分析，每每个部分分分别独独立，清清清楚楚楚，这几几个项目目巧妙地地结合运运用。如如此一来来，企业业的各项项活动即即可紧密密地结合合在一起起，成就就一个成成功的企企业。 基基本经营营方针和和年度经经营方针针1.基基本经营营方针 基本经经营方针针的特点点如图简简单明了了地列示示出来，经经营方针针是企业业最基本本的思考考方向文文化，涵涵盖了基基本文化化、行业业政策、人人事政策策等基本本政策。历历经漫长长时间亦亦不改变变的事业业政策加加以明示示出来即即基本经经营方针针。2.年年度经营营方针年度经经营方针针必须是是非常具具体而且且容易了了解的(见图1.5.22)。举

25、例而而言，下下面的几几个方针针均是相相当具体体化的。(1)下年度度经营环环境的因因应原则则(因应方方针)(2)下年度度需达成成的利益益原则(利益方方针)(3)下年度度需达成成的损益益原则(损益政政策)(4)下年度度需达成成的销售售原则(销售方方针)(5)下年度度需达成成的生产产原则(生产方方针)(6)下年度度需达成成的工作作原则(工作方方针)(7)下年度度需达成成的资金金运用(资金方方针)(8)下年度度需达成成的人事事原则(人事方方针)企业经营方方针目标标管理制制度总则方针目目标管理理是现代代管理的的科学办办法之一一。工厂为为了实现现本企业业的经营营目标和和达到工工效果，每每年必须须明确制制定

26、企业业的经营营决策、纲纲领和企企业发展展方向计计划。方方针目标标实现的的全过程程要自上上而下地地建立目目标，制制订措施施、确定定制度，组组织实施施和严格格考核，这这有利于于动员企企业所有有部门及及全体职职工同心心协力，共共同做好好一年的的工作，有有利于提提高企业业现代管管理水平平，增强强企业素素质，提提高经济济效益。 方针目标编编制的程程序第五条条 在每年年初，由由工厂各各分管厂厂长、工工程师提提出下年年度工厂厂目标设设想，厂厂务会集集讨论，形形成工厂厂方针目目标指导导思想，并并由厂长长下达指指令。 第六六条 由专人人组织，并并根据厂厂长指令令，分生生产行政政部、技技术部、组组织各职职能科室室

27、提下年年度方针针目标设设想，并并收集准准备依据据资料。 第七七条 部门分分头组织织可行性性分析论论证，形形成各部部方针目目标计划划。 第八八条 发至各各部门征征求意见见，根据据反馈意意见再讨讨论修订订。 第九九条 经厂务务会、工工厂管理理委员会会、职代代会讨论论审议通通过，由由专人负负责按系系统图法法行，在在一月份份编制出出工厂方方针目标标执行图图。针目标的检检查诊断断与考核核第二十十一条 方针目目标管理理设立一一个综合合部门，分分设一至至三个主主要归口口部门。归归口部必必须认真真做好工工厂方针针目标的的组织、实实施、协协调、检检查和考考核工作作。 第二二十二条条 厂长组组织方针针诊断是是保证

28、工工厂方针针目标实实施的主主要手段段，在厂厂长主持持下归口口部门应应当组织织有关人人员对工工厂方针针目标实实施情况况每季度度进行一一次诊断断，并及及时解决决实施中中存在的的问题。 第二二十三条条 厂长组组织方针针目标诊诊断，应应在诊断断前一周周，向各各分管领领导及各各部门发发出面通通知(由计划划科制定定，厂长长批准)，由各各部门自自行检查查对照，各各分管领领导和部部门主管管广泛调调查、收收集情况况，形成成书面调调查记录录，做好好诊断前前的准备备工作。第二十十四条 厂长方方针目标标诊断会会由厂长长、副厂厂长、归归口部门门负责人人、有关关职能科科室的负负责人或或厂长指指定的人人员参加加。诊断断根据

29、方方针目标标执行图图逐项逐逐条检查查进度的的效果。先先由分管管领导汇汇报，后后由负责责部门补补充，并并解答厂厂长及其其它人员员提出的的问题，对对于存在在的薄弱弱环节，集集体分析析原因，研研究对策策措施，综综合部门门制定整整改措施施计划，由由厂长责责成有关关部门组组织整改改。 第二十十五条 根据目目标值实实现的情情况，对对每条目目标值给给予评价价并考核核，明确确落实责责任部门门或责任任人。评评价分为为甲、乙乙、丙三三级。 甲级：按目标标进度要要求实施施，且效效果较好好成绩显显著。 乙级：基本按按目标进进度要求求实施、效效果一般般。 丙级：没有达达到目标标进度要要求、效效果较差差且主要要由主观观努

30、力不不够所致致。第二十十六条 对方针针目标进进行诊断断评价，对对甲级目目标视其其难易、效效果好坏坏等给予予表彰奖奖励，列列入年终终评选的的重要条条件；对对只达丙丙级目标标的要追追究责任任，认真真分析原原因，帮帮助纠正正，并根根据实际际情况给给予经济济惩罚。第二十十七条 各部门门的方针针目标应应按计划划要求进进行定期期的检查查诊断，对对存在的的问题按按职能分分解落实实。第二十十八条 各部门门方针目目标应按按计划要要求进行行定期的的检查诊诊断，对对存在问问题及时时进协调调、整改改。方针目标的的实施第十七七条 为确保保工厂方方针目标标的实现现，工厂厂每年将将组织两两次分阶段段PDCCA循环环，阶 段

31、PDCCA循环环计划由三办会同有有关部门门根据工工厂年度度方针目目标安排排的进度度和厂长长的令 制订。 第十十八条 各部门门要围绕绕工厂方方针目标标和本部部门方针针目标，认认真组织织月度PDCCA循环环每月号前前制订下下月份计计划，总总结本月月计划的的实施情情况，并并由主管管厂长检检查批示示。 第十十九条 在方针针目标的的实施过过程中，要要充分发发动职员员，调动动其积极极性，广广泛开展展大性的的质量管管理活动动、劳动动竞赛活活动、确确保各级级目标值值的实现现和完成成。 第二二十条 要建立立方针目目标管理理卡，建建立方针针目标实实施方案案，将每每项目标标的展开开情况，实实施过程程中的计计划、协协调、检检查、调调整、考考核等情情况登记记在案，逐逐步达到到方针目目标管理理标准化化。方针目标的的执行