企业授信风险管理

1、企业授信风险管理一、授信业务全流程风险管理过程实质上是规避风险，实现效益，以确保机构授 信资金的安全性、流动性和效益性。一般来说，一笔授信业务至 少应主要包括十个流程。1、授信申请。借款人有授信资金需求时，应根据机构的要 求提出授信申请，并承诺所提供的资料合法有效。主要内容包括： 借款人的基本情况（借款人名称、经营范围、财务状况等），申 请授信的基本情况（包括授信品种、金额、期限、利率、担保方 式、用途、用款计划和还款计划等），如果涉及项目授信，还应 提供项目情况。2、授信受理。机构在收到借款人相关资料后，指定客户经 理进行受理，根据借款人的情况，设计授信产品，并与借款人讨 论，确定授信方案。

2、3、授信调查。机构在确定授信方案后，由客户经理进行调 查，收集借款人的信息（借款人授信申请书、营业执照、税务登 记证、组织机构代码证、公司章程、购销合同、银行对账单等， 若涉及项目授信，应提供项目情况），分析借款人信用状况、财 务状况、经营情况等，评估项目效益和借款人还本付息能力。同 时分析借款人担保能力，如果涉及抵（质）押物，须分析抵（质） 押物权属情况、市场价值和抵押率等，客户经理根据调查内容撰 写调查报告，提出调查结论和相关风险控制措施。4、授信审查。客户经理将调查报告上交审批部门，审批部 门根据调查报告和授信相关资料进行风险评价， 对借款人财务状 况、经营情况、还款付息能力和担保情况进

3、行审查，根据主要风 险设置相应先决条件和管理要求，将风险控制在可控范围内。5、授信审批。有权审批人按照“审贷分离、逐级审批”的 原则，对信贷资金的投向、授信金额、期限和利率等进行决策， 逐级签署审批意见。6、合同签订。机构与借款人应共同签署借款合同，明确借 贷双方权利和业务，基本内容包括借款品种、金额、期限、利率、 用途和还款保障等。对于保证担保授信，机构还需与保证人签订 保证合同，对于抵（质）押担保授信，机构还需签订抵（质）押 合同，并办理抵押手续等。7、授信发放。机构设立独立的部门或岗位，负责授信审核 发放。授信发放前应确保借款人满足合同提款条件， 并按合同约 定的方式对授信资金的支付实施

4、管理，监督授信用途实际使用情 况。8、授信支付。机构应设立独立的部门或岗位，负责授信支 付审核和支付操作。目前一般采用受托支付方式，机构将授信资 金通过借款人账户直接支付给其交易对手，确保授信按约定用途 使用。9、贷后管理。机构应监督借款人授信使用情况，跟踪了解 借款人的财务状况及还款能力，检查抵（质）押物有效性和保证 人担保能力，客户经理定期收集借款人的财务报表，并了解借款 人实际生产经营情况或项目实际施工情况。10、授信收回或处置。机构应在授信到期前向借款人提示到 期还本付息。对于授信展期的，机构应评估展期的合理性和可行 性；对因借款人暂时经营困难不能按期归还授信的， 机构可与借 款人协商

5、授信重组；对于不良授信，机构应按照规定采取核销或 保全处置方式。二、授信业务中全流程风险管理的主要内容根据机构授信业务的相关流程，结合全流程风险管理要求可 按三个风险管理流程进行控制。第一，风险端口前移，现场论证，提出风险控制措施，完善 和优化授信方案。第二，优化审查审批流程提高质量，有针对性地提出先决条 件和管理要求，使之更具操作性，便于贷后管理。第三，定期与资产监控部沟通，了解每月增加的不良授信情 况，分析不良授信产生的主要原因，并对授信审批过程中如何避 免该类风险提出相关建议，举一反三。1、风险端口前移完善授信方案。风控经理提前介入一些综合性高的项目，协助客户经理现场调研，了解借款人基本

6、情况和项目的真实情况，提出有针对性的风险控制措施，完善和优化授 信方案；对于一些条件未成熟项目，与分支行营销部门前往现场 调研，逐步完善授信方案。例如，某机构上报了一笔土地储备贷款，贷款金额 2亿元， 期限5年，利率按同期限基准利率执行，以储备的土地使用权提 供抵押担保。风控经理应与客户经理等人前往现场查看地块储备进度，实际施工进度情况，并了解项目基本情况（项目四至范围、土地面 积、已取得证照等），项目投资结构及筹资结构（总投资中土地 补偿费、土地开垦费等，筹资中自有资金金额及比例等），还款 来源（土地拍卖收入及返还比例等），担保情况（抵押物权属情 况、抵押物价值、抵押率等）。客户经理根据贷款

7、资料清单（下表）收集相关的资料，查看 借款人是否是政府融资平台、项目的证照是否齐全、总投资是否 合法合理、筹资结构是否合理、还款来源是否充足、抵押物是否 有效充足等。若总投资超过发改委批复，应说明超支具体原因， 超支理由应充分；项目还款来源不充足，应提供补充还款来源； 抵押物价值偏高，建议增加抵押物，降低贷款风险；风控经理协 助客户经理提出风险控制措施，完善授信方案，上报授信审批部 门。2、优化审查审批流程提高质量。机构审查审批人员应独立 于其他部门，保持审查审批的独立性，并按照不同审批权限，及时审查审批授信，提高工作效率，有针对性地提出先决条件和管 理要求，使之更具操作性，便于贷后管理。风控

8、经理根据客户经理提供的调查报告和相关资料， 按以下 顺序审查授信。笔者仍以土地储备贷款案例进行分析：（1）首先了解借款人是否是政府融资平台，若是，则新增 的平台贷款要满足五个条件，同时，其投向限于有偿还能力的保 障性住房建设领域额，包括公租房、廉租房、经济适用房、动迁 安置房、棚户区危房改造、大型居住社区等，以及水利基础设施 建设等监管结构规定的用途。（2）可参照上表，分析借款人提供资料的完整性和有效性， 若资料不完整，待资料完整后再审查分析。（3）了解项目总投资确定依据，分析是否有发改委的批复， 一般按照发改委的批复确定项目总投资，若最终项目确定的总投 资超过了发改委批复的总投资，应说明具体

9、原因，分析原因的依 据，若依据不够充足，则项目总投资应按照发改委批复确定。仔细查看发票和凭证，分析已投入项目资金是否到位，发票 金额与已投入资金是否相符，已投入资金与施工进度是否相匹 配，并分析资本金是否足额有效，项目资本金不得低于项目总投 资的20%，若借款人存在多个项目，应对资本金进行分摊，并分 析本项目资本金是否足额。（4）了解还款来源主要内容，若是动迁地块土地出让收入， 需按照控制性详细规划确定该地块用途， 分析是住宅用途、办公 用途还是商住用途等，再可上搜房网查询该地块周边近期相同用 途的土地出让收入，并考虑净地率等因素确定项目预计的土地出 让收入是否合理，另外考虑返还比例，借款人实

10、际可获得土地出 让收益，分析是否能够覆盖贷款本息。另外了解借款人对外融资规模，分析对外融资规模与可获收 入是否匹配合理，如果不合理，应提供其他补充还款来源。（5）了解贷款采取何种担保方式，若采用抵（质）押担保 方式，则需要说明抵（质）押物权证号、权利人、房地坐落、土 地性质、土地面积、建筑面积、抵（质）押物价值及认定方式、 法定优先受偿权、抵（质）押率等，了解抵押物目前用途，是出 租还是自用，若抵押物出租，则应告知承租方抵押事项。若采用保证担保方式，则应评价保证人，信用等级多少、即 期的资产负债、经营情况，分析其是否具备担保能力。土地储备贷款采取预告登记，则应关注预告登记相关手续办 理情况。3、定期沟通协调与举一反三。定期与资产监控部沟通，了 解每月增加的不良授信情况，分析不良授信产生的主要原因，具 体是由于贷前调查不透彻，还是贷时审查不谨慎，还是贷后检查 不到位，并对授信审批过程中如何避免该类风险提出相关建议， 举一反三，提升授信质量。例如，从2013年起钢贸企业开始出现“跑路潮”，究其原 因主要是贸易背景真实性审核不严，贷后管理不到位，授信资金跟踪不到位导致信用不断