济南中泰置业有限公司财务管理制度

1、济南中泰置业财务管理制度财务部是公公司一切切财务事务务及资金金活动的的管理与与执行机机构，负责公公司日常常财务管管理，筹资管管理和财财务分析析工作，其工作作范围和和职责主主要有：一、负责公公司财务务管理工工作。编制公公司各项项财务收收支计划划；审核各各项资金金使用和和费用开开支；收回售售楼款、清理催催收应收收款项；办理日日常现金金收付、费用报报销、税费交交纳、银行票票据结算算、保管库库存现金金及银行行空白票票据、按日编编报资金金日报表表；做好公公司筹融融资工作作；处理、协调与与工商、税务、金融等等部门间间的关系系，依法纳纳税。二、负责公公司会计计核算工工作。遵守国国家颁布布的会计计准则、财经法

2、法规，按照会会计制度度进行会会计核算算；编制年年度、季度、月份会会计报表表；按照会会计制度度规定设设置会计计核算科科目，设置明明细账、分类账、辅助账，及时记记账、结账、对账，做到日日清月结结，账账相符符、账实相符符、账表相符符、账证相符符；管理好好会计档档案。三、负责公公司成本本核算和和成本管管理。设置成成本归集集程序和和成本核核算账表，做好成成本核算算，控制成成本支出出，收集登登记汇总总各项成成本数据据资料，及时、正确地地为成本本预测、控制、分析提提供资料料；按合同同、预算、审核支支付工程程、设备、材料款款项，配合工工程部等等部门做做好工程程、材料设设备款的的结算及及竣工工工程决算算；完善各

3、各项成本本辅助账账的设置置，健全各各项统计计数据。四、建立经经济核算算制度。利用会会计核算算资料，统计资资料及其其他有关关的资料料，定期进进行经济济活动分分析，判断和和评价企企业的生生产经营营成果和和财务状状况，为公司司领导决决策提供供依据。五、配合公公司内部部审计。根据上述工工作范围围和职责责，为加强强财务管管理，特制定定本制度度。 第一章 货币币资金管管理制度度一、货币币资金的的使用范范围货币资金包包括库存存现金、人人民币存存款、外外币存款款、外埠埠存款等等。公司司日常开开支和经经济往来来以使用用现金和和支付银银行存款款为主。1、公司司下列范范围的开开支可使使用现金金。（1）支支付员工工工

4、资、资资金、津津贴、补补助，劳劳保福利利费以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出。（2）支支付个人人劳务报报酬。（3）出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费。（4）结结算起点点（人民民币10000元元）以下下的零星星支出，如如办公费费、招待待应酬费费等。（5）特特殊情况况，确需需超过结结算起点点使用现现金的，经经公司领领导签字字，可以以用现金金支付。2、银行行存款的的使用范范围（1）公公司发生生的同城城经济往往来，除除按规定定可以使使用现金金的以外外，均以以转账支支票结算算。（2）现现金支票票仅限于于公司从从银行提提取现金金。（3）异异地经济济往来，可可采用汇汇票、电电汇、信信用卡、外外埠存

5、款款等多种种结算形形式。二、提存存和领用用1、现金金必须由由出纳人人员办理理提存。需需要从银银行提取取现金时时，应由由出纳人人员填写写支票票领用单单，注注明提取取现金的的金额，由由公司财务务负责人人批准。出纳人人员填写写现金支支票，加加盖有关关财务印印章及授授权领导导的个人人签字，到到银行提提取现金金。2、领用用转账支支票，必必须按照照规定内内容填写写支票票领用单单，由由经办人人签字、部部门经理理签字、总总经理签签字、公公司法定定代表人人签字后后领用。领领用人33个工作作日内须须将对方方收款凭凭证交回回出纳人人员办理理报销手手续。3、签发发支票，必必须按规规定将各各项内容容填写齐齐全。遇遇有特

6、殊殊情况，在在签发支支票时无无法确定定付款金金额，经经请示可可签发限限额支票票，并由由业务经经办人员员督促收收款人即即时填写写支票金金额，并并核查是是否与存存根及收收款凭证证金额相相等。4、需办办理电汇汇、汇票票的经济济业务，应应填写用款申请请单，并并按照规规定的权权限审批批后，交交财务部部办理付付款。三、报销销及支付付款程序序1、支付付工程材材料设备备款，须须按照有有关协议议或合同同结算。经经办人应应填写“工程付付款申请请”，由部部门负责责人签字字、总经经理签字字、财务务负责人人签字、公公司法定定代表人人签字，需领用支票的，还应同时填写支票领用单，由财务部按照有关协议合同审核后付款。经办人取

7、得对方发票或收据应及时到财务部办理报销手续，前次支付的工程款未办理报销手续的，不得继续支付。2、正常常的费用用成本报报销。按按照公司司费用用管理制制度执执行。3、凡属属于工资资、奖金金、津贴贴、补助助、劳务务报酬范范围内领领取现金金的，出出纳人员员应根据据有关批批件付款款。4、员工工因公需需借用备备用金，应应填写现金借借款单并签字字，同时时附上本次次借款经经领导批批准的“费用申申请单”，由部门门负责人人签字、财务负责人签字，出纳付款。所借备用金分为两种：一种为“常用备用金”，即规定限额，借款人每次报销后出纳将备用金差额补齐；另一种为“临时性备用金”， 借款人办理完业务后必须在5个工作日内归还或

8、办理报销手续，结清备用金。5、出纳纳人员要要严格按按规定的的手续办办理报销销付款，不不符合规规定的不不予支付付，对已已报销付付款的原原始单据据，要逐逐一加盖盖付讫讫戳记记。四、外币币资金的的管理1、公司司发生的的外币业业务，其其核算方方法按照照国家有有关会计计制度规规定办理理。2、各项项外币资资金的收收付及存存放应遵遵守国家家外汇管管理的有有关规定定，结合合公司资资金管理理制度进进行。五、货币币资金管管理纪律律1、公司司库存现现金限额额为200000元。2、建立立现金日日记账及及备查账账和银行行存款日日记账，逐逐笔记载载收付业业务，账账目日清清日结，账账款相符符，及时时处理银银行未达达账项。3

9、、为便便于及时时了解资资金变动动情况，出出纳人员员应当每每日编制制银行存存款余额额表，每每月编制资资金收支支流量表表，报送送总经理理及有关关负责人人。4、不准准挪用现现金和用用不符合合制度规规定的凭凭证顶替替库存现现金。5、不许许签发空空头支票票与远期期支票，不不准利用用银行账账户代其其他单位位、个人人存入或或支取现现金。6、财务务负责人人应定期期或不定定期检查查库存现现金情况况，核对对银行存存款余额额情况。7、违反反规定领领用、保保管、使使用货币币资金造造成的损损失，由由责任人人承担。8、 现金金的存取取均由出出纳负责责办理。大大额现金金存取，财务部派人陪同并由公司办公室负责安排车辆，以保证

10、安全。第二章 银行行账户管理理规定一、银行行账户是指指公司在在银行开开设的基基本账户、辅辅助账户、临临时账户、信信用卡和和存折账账户、外外埠账户等。二、银行行账户的开开设须经经总经理理和董事事长审批批，由公公司财务务部统一一办理，任任何人不不准私开开银行账账户。三、在银银行开设设的账户必须须由负责责该账户核算算的会计计人员专专人管理理。要及及时、正正确地记记载与银银行的往往来业务务，遵守守银行账账户管理理规定，严严格执行行有关银银行票据据保管和和使用制制度，自自觉接受受银行对对账户使用用情况的的检查。四、银行行账户只限限本公司司使用，不不准出租租、出借借或转让让给其他他单位和和个人使使用。严严

11、禁利用用银行账账户搞非非法活动动和利用用银行账账户套取取银行信信用。五、银行行账户需变变更、合合并或撤撤销时，按按开设账账户的审审批权限限报批。撤撤销合并并账户必须须由分管管人员与与开户银银行核对对存、贷贷业务，余余额全部部无误，方方可办理理。 第三章 短期期投资、应应收及预预付款项项、存货货资产管管理制度度一、应收收及预付付款项包包括应收收工程款款、应收收销货款款、其他他应收款款、应收收票据、预预付工程程款、预预付备料料款、预预付购货货款等。应应收及预预付款项项按照实实际发生生额记账账，并按按照往来来户名设设置明细细账，进行行明细核核算。二、存货货包括主主要材料料、设备备、低值值易耗品品、在

12、建建开发产产品、开开发产品品、分期期收款开开发产品品等。临临时出租租房、周周转房视视同存货货。存货货的核算算，一般般采用永永续盘存存制。（一）材材料和设设备应按按实际成成本计价价，购入入的材料料设备要要根据供供应单位位的发票票、运输输机构的的提货单单，银行行的结算算凭证和和运费账账单等，办办理验收收入库和和货款结结算两方方面的手手续。材材料、设设备的日日常收发发，都应应当根据据设备备及材料料入库单单、设备及及材料调调拨单办理手手续。材材料、设设备的保保管部门门和会计计部门应应同时设设置明细细分类账账，根据据入库单单和调拨拨单逐笔笔登记，并并计算结结存金额额。各种种材料、设设备分批批次购进进、分

13、批批领用时时，应确确定每一一批次的的单价计计算实际际成本。拨拨给工程程承包单单位抵作作预付工工程款和和备料款款的材料料、设备备，除在在设备备及材料料调拨单单上注注明实际际成本价价格外，还还应注明明预算价价格，作作为与工工程单位位结算工工程款的的依据。（二）低低值易耗耗品是指指在劳动动生产资料料中，除除了列作作固定资资产核算算的以外外，使用用期间较较短、价价值较小小的工具具、器具具，以及及开发经经营管理理中使用用的物品品，包括括工具、管管理用具具、玻璃璃器皿、劳劳保用品品等。按按照现行行财务制制度规定定，并结结合公司司实际情情况，应应设置低值易易耗品备备查簿，规范范列入低低值易耗耗品核算算的物品

14、品，购入入低值易易耗品按按工具、器器具、管管理用具具分类，凡凡单位价价值在550元以以上，使使用期限限不满一一年的劳劳动资料料和开发发经营用用主要设设备，以以及单位位价值在在20000元以以上，使使用期限限不超过过两年的的非开发发经营用用设备，都都划归为为低值易易耗品。凡购入新的的低值易易耗品，财财务部门门除按照照规定审审批权限限支付款款外，还还应按照照低值易易耗品的的保管（使使用）部部门、类类别、品品名，设设置有数数量、有有金额的的明细账账进行明明细核算算。低值易耗品品在被领领用时，要要根据具具体情况况进行摊摊销。对对那些价价值不大大或易破破损的低低值易耗耗品，采采用一次次摊销法法，即在在领

15、用时时，将其其全部价价值记入入有关成成本费用用科目。在在用低值值易耗品品，应加加强实物物管理，并并在备查查簿上进进行登记记。（三）存存货进行行定期或或者不定定期盘点点，盘存存数如果果与账面记录录不符，应应当查明明原因及及时进行行会计处处理。第四章 固定定资产管管理制度度一、固定定资产是是指使用用期限超超过一年年的房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、机械械以及其其他与生生产经营营有关的的设备、器器具、工工具等。不不属于生生产经营营主要设设备的物物品，单单位价值值在20000元元以上，并并且使用用期限超超过两年年，也应应当作为为固定资资产。二、根据据公司具具体情况况，固定定资产分分为经营营用固定定资产

16、和和非经营营用固定定资产，包包括六大大类：房房屋及建建筑物、运运输设备备、施工工机械、办办公管理理设备、其其他固定定资产、非非开发经经营用固固定资产产。根据据以上分分类，设设置固固定资产产明细账账，同同时，还还应设置置固定定资产登登记簿，记载载固定资资产名称称、分类类方法、使使用年限限、折旧旧方法、预预计净残残值，作作为进行行固定资资产核算算的依据据，经董董事会批批准备案案，以供供投资者者等有关关各方查查阅，如如需变更更，仍然然按照上上述程序序执行，并并在会计计报告中中予以说说明。三、固定定资产在在取得时时，应按按取得时时的成本本入账，取得得时的成成本包括括买价、进进口关税税、运输输和保险险等

17、相关关费用，以以及为使使固定资资产达到到预定可可使用状状态前所所必要的的支出。固固定资产产的入账账价值中中，还应应当包括括为取得得固定资资产而交交纳的契契税、耕耕地占用用税、车车辆购置置税等相相关税费费。四、固定定资产采采用平均均年限法法计提折折旧，折折旧年限限按照房房地产开开发企业业会计制制度中有有关的分分类折旧旧年限表表确定。计计提折旧旧额根据据固定资资产的原原值、估估计残值值、预计计清理费费用和使使用年限限计算确确定。残残值率按按原值的的5%计计算。五、固定定资产折折旧按月月提取，当当月增加加的固定定资产，当当月不提提折旧，从从下月起起计提折折旧；当当月减少少的固定定资产，当当月照提提折

18、旧，从从下月起起不提折折旧。固固定资产产提足折折旧后，不不论能否否继续使使用，均均不再提提取折旧旧，提前前报废的的固定资资产，也也不再补补提折旧旧。六、发生生的固定定资产修修理支出出计入有有关费用用。修理理费用发发生不均均衡、数数额较大大的，可可以采用用待摊或或者预提提的办法法。七、固定定资产的的购建、出出售、清清理、报报废和内内部转移移等，都都应办理理会计手手续，并并进行明明细核算算。八、为保保证固定定资产账账实相符符，必须须健全资资产清查查盘点制制度。固固定资产产的清查查盘点，每每年至少少一次，盘盘存数如如果与账账面记录录不符，应应当于查查明原因因后及时时进行会会计处理理。九、 需需报经公

19、公司董事事会批准准事项 （一）单笔笔资产处处置的实实际交易易额超过过人民币币壹拾万万元（RRMB1100,0000.000），或或实际交交易额低低于该等等资产账账面净值值的部分分超过人人民币壹壹拾万元元（RMMB1000,0000.00）。（二）每一一会计年年度内资资产处置置的累计计实际交交易额超超过人民民币壹佰佰万元（RRMB11,0000,0000.00），或或累计实实际交易易额低于于全部处处置资产产账面净净值的部部分超过过人民币币壹佰万万元（RRMB11,0000,0000.00）。第五章 财务务印章管管理规定定为加强公司司财务印印章的管管理，规规范财务务印章的的使用，制制订本规规定。一

20、、财务务印章的的范围财务印章包包括本公公司用于于财务收收支的财财务专用用章、法法定代表表人名章章等。二、财务务印章的的使用1、经公公司负责责人批准准在开户户银行预预留财务务印鉴，必必须同时时加盖财财务专用用章和法法定代表表人名章章。2、签发发支票、汇汇票、电电汇等需需加盖印印章时，必必须履行行相关审审批程序序后方可可加盖，印印章保管管人员要要严格审审查票据据收款人人、金额额、用途途、日期期等项目目是否填填写齐全全，与请请示批件件是否一一致，对对不填写写收款人人的票据据，一律律不予盖盖章。3、使用用财务印印章应建建立登记记制度，登登记内容容包括使使用印章章名称、日日期、用用途、经经办人、审审批人

21、等等事项。4、除有有专门规规定外，不不得在空空白票据据上预先先加盖财财务印章章。三、财务务印章的的保管1、财务务印章由由专人保保管，并并与票据据分别存存放。2、财务务印章应应由二人人或二人人以上分分别保管管。3、印章章保管人人员不得得将财务务印章交交由票据据持有人人自行盖盖章或携携带外出出办理业业务。四、财务务印章的的交接与与更换1、财务务印章的的交接必必须办理理交接手手续，印印章保管管人员因因外出或或其他原原因，暂暂不能履履行职责责，确需需转交他他人代为为保管的的，也须须办理临临时交接接手续。2、财务务印章需需要更换换时，凭凭更改名名称或人人员任免免正式文文件更换换，原印印章封存存备查。五、

22、责任任凡未经批准准擅自加加盖印章章或因审审查不严严，给填填写不规规范的票票据或会会计资料料加盖印印章，造造成经济济损失的的，应追追究当事事人的责责任。第六章 会计计档案管管理制度度为加强会计计档案管管理，根根据中中华人民民共和国国会计法法和国国家有关关会计档档案管理理办法的的规定，制制订本制制度。一、公司司应当依依照本制制度管理理会计档档案，建建立会计计档案的的立卷、归归档、保保管、查查阅和销销毁等管管理制度度，保证证会计档档案妥善善保管，有有序存放放，方便便查阅，严严防毁损损、散失失和泄密密。二、会计计档案是是指会计计凭证、会会计账簿和财财务报告告、验资资报告、查查账报告、财财务会计计制度等等会计核核算专业业材料