行政单位财务管理新版制度

1、行政单位财务管理制度第一章总则第一条 为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行 为，提高依法理财水于，强化节省意识，根据有党政机关管理规 定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本措施。第二条基本原则（一）统一管理原则。局属财政金额预算管理单位经费实行 统一管理，各单位不得私设“小金库”。（二）“逐级”审批原则。从严控制，紧缩支出，严格审批 权限，努力堵塞漏洞。（三）保证原则。在开源节流的前提下，保证机关整体工作 的正常运营。第三条基本任务（一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障 工作运转；（二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管 理的制度化、规范化；（三）加

2、强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相 符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符；（四）定期进行财务分析，管好国有资产，避免流失：（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，避免 违背财经纪律行为的发生。第二章财务管理的程序和规定第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、 事中监督和事后审查的原则，反对挥霍，厉行节省。第五条业务招待费严格贯彻执行党政机关国内公务接待原 则规章制度。（一）接待范畴。严格控制国内公务接待范畴，无公函的公 务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出 公函、告知内容、行程和人员。（二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，

3、应当如实填写接待清单，并由有关负责人审签。接待清单涉及接 待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场合、费用 等内容。（三）接待原则。住宿原则住宿用房以原则间为主，接待省部级干部可以安 排一般套间。不得超原则安排接待住房，不得额外配发洗漱用品 及水果等。用餐原则 接待对象应当按照就餐原则人均80元自行用 餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。 接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人 的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜， 不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴， 不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮

4、场合。出行原则 国内公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合 理使用车型，严格控制随行车辆。不得在机场、车站、高速路口 和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语 横幅，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯；地区、参门重要 负责人不得参与迎送。不得超原则接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观， 不得组织到营业性娱乐、健身场合活动，不得安排专场文艺表演， 不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。接待费报销凭证应当涉及财务票据、派出单位公函和接待清 单。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管 理有关规定执行。采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以钞 票方式支

5、付。因招商引资等工作需要，接待除国家工作人员以外的其她因 公来访人员，实行单独管理，杜绝奢侈挥霍。严禁扩大接待范畴、 增长接待项目，严禁以招商引资为名变相安排公务接待。第六条、差旅费严格贯彻执行中央和国家机关差旅费管理 措施规章制度。出差必须按照规定报经主管领导批准，从严控制出差人数和 天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质 内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相 旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅 费核算内容涉及：都市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交 通费。已由会议主办单位安排食宿的，不再报销住宿费和伙食补 贴费。（一）都市间交通

6、费。出差人员要按照规定级别乘坐交通 工具。凭据报销都市间交通费。未按规定级别乘坐交通工具的， 超支部分自理。县级及县级如下出差人员乘坐交通工具的级别原 则为：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列 车二等座，轮船三等舱和飞机经济舱。出差人员乘坐飞机要从严 控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经重要领导批准方可 乘坐飞机。（二）住宿费。工作人员应本着“经济节省”的原则含理选 择住宿宾馆。出差住宿费实行规定级别原则内凭据报销。按出差 实际住宿天数计算，超过规定级别原则部分由个人承当。住宿费规定级别报销原则为：副处级及以上人员住单间或原则间 限额原则每人每天200元，其别人员住宿原则间每人每天不超 过150元（一线都市：京、沪、律，渝四个直辖币知深圳、珠 海以及沿海发达地区省会都市的住宿费原则另行掌握）。