投资基金管理办法

1、PAGE PAGE 23关于加强强证券投投资基金金监管有有关问题题的通知知20000-022-277各省省、自治治区、直直辖市、计划单单列市证证管办(证监会会)，上海海、深圳圳证券交交易所，各基金金管理公公司，各各基金托托管人，有关证证券经营营机构：为进进一步规规范证券券投资基基金(以下简简称基金金)运作，维护基基金投资资人的合合法权益益，保证证基金试试点工作作的顺利利进行，根据证券投投资基金金管理暂暂行办法法( 以下简简称暂暂行办法法)及有关关规定，现就加加强基金金监管的的有关问问题通知知如下：一、关于基基金投资资运作(一)除除发起人人或另有有规定外外，一个个投资者者直接或或间接持持有某一一

2、基金的的份额不不得超过过基金总总份额的的3%，超超过部分分由交易易所指定定机构强强行卖出出，差价价收入上上缴国库库。在本本通知公公布前已已超过基基金总份份额3%的投资资者，不不得继续续买入。并须在在通知公公布后110个工工作日内内报基金金管理公公司(以下简简称管理理公司)，由管管理公司司公告；超过部部分须在在本通知知发布后后6个月内内卖出；逾期未未卖出的的，由交交易所指指定机构构强行卖卖出，差差价收入入上缴国国库。(二)管管理公司司可以选选择财务务状况良良好，经经营行为为规范，研究实实力较强强的证券券经营机机构，向向其租用用专用交交易席位位，但每每只基金金通过一一个证券券经营机机构买卖卖证券的

3、的年成交交量，不不得超过过该基金金买卖证证券年成成交量的的30%。所选选证券经经营机构构的有关关情况、基金通通过该证证券经营营机构买买卖证券券的成交交量、支支付的佣佣金等，要向中中国证监监会报告告，并在在基金中中期报告告和年度度报告中中予以披披露。(三)管管理公司司依据暂行办办法、基金金契约及其他他有关规规定，代代表基金金出席上上市公司司的股东东大会，行使股股东权力力，履行行股东义义务。二、关于基基金管理理公司与与基金托托管人的的问题(一)管管理公司司和基金金托管部部的高级级管理人人员的任任职资格格需经中中国证监监会核准准，总经经理助理理、部门门经理的的任职须须报中国国证监会会备案。在中中国证

4、监监会有关关基金从从业人员员资格管管理规定定颁布实实施后，目前已已在管理理公司、基金托托管部的的从业人人员(不含负负责行政政、后勤勤事务的的人员)，须取取得基金金从业人人员资格格方可被被正式聘聘任。管理理公司和和基金托托管部从从业人员员不得在在其他经经营性机机构兼职职；管理理公司的的董事长长不得在在其他经经营性机机构兼任任董事长长及其他他高级管管理职务务(董事、监事除除外)。管理理公司在在聘任高高级管理理人员及及基金经经理前，应将其其为原所所在机构构买入股股票的持持有情况况报中国国证监会会备案。管理理公司、基金托托管部工工作人员员不得直直接或间间接买卖卖股票和和基金，或替他他人买卖卖股票和和基

5、金。(二)管管理公司司和基金金托管部部应保证证各自的的办公场场所、人人员和业业务的独独立性。基金财财务应与与管理公公司、基基金托管管部财务务相互独独立；基基金托管管部不应应挂靠或或从属于于基金托托管人的的任何部部门；基基金托管管人应为为基金托托管部建建立相适适应的用用人、工工资、福福利制度度，建立立激励约约束机制制。(三)除除法规另另有规定定外，基基金发起起人、管管理公司司及其发发起人不不得买卖卖该管理理公司所所管理的的基金。管理公公司的自自有资金金只能用用于发起起基金、管理基基金及买买卖国债债，其基基金管理理费收入入应主要要用于公公司业务务发展。(四)管管理公司司和基金金托管部部应设立立监察

6、稽稽核部门门，管理理公司应应设督察察员，全全权负责责管理公公司的监监察稽核核工作。督察员员的任免免应报中中国证监监会核准准。督察察员可列列席管理理公司的的任何会会议，对对基金运运作、内内部管理理、制度度执行及及遵规守守法情况况进行内内部监察察、稽核核，每月月应独立立出具稽稽核报告告，报送送中国证证监会和和管理公公司董事事长；如如发现管管理公司司有重大大违规行行为，应应立即向向中国证证监会和和管理公公司董事事长报告告。三、关于对对管理公公司、基基金托管管部检查查的问题题中国国证监会会有关人人员将持持证对管管理公司司、基金金托管部部进行定定期和不不定期检检查，定定期检查查原则上上每季度度一次。对管

7、管理公司司检查的的内容包包括：是是否存在在内幕交交易和操操纵市场场行为，以及有有损基金金投资人人利益的的关联交交易；基基金投资资运作、信息披披露、收收益分配配等是否否合法、合规；管理公公司自有有资金使使用、内内部管理理制度的的建立和和执行，以及员员工遵规规守法等等情况。中国国证监会会将按照照有关规规定，独独立或联联合中国国人民银银行对基基金托管管部进行行检查，检查的的内容包包括：交交易清算算、资产产保管、内部管管理、信信息保密密等情况况。中国国证监会会将对管管理公司司、基金金托管部部实行年年检制度度。对管管理公司司、基金金托管部部高级管管理人员员任职资资格的年年度考核核，列入入管理公公司、基基

8、金托管管部年检检内容。四、各有关关机构要要采取有有效措施施，切实实做好基基金的有有关工作作(一)各各有关机机构应严严格按照照中国证证监会证证监基字字199989号、100号、111号文、证办1999810号文文及其他他有关规规定做好好基金发发行工作作，各地地证监会会(证管办办)对发行行过程中中发现的的违规行行为，依依据授权权进行查查处，并并将查处处结果报报中国证证监会稽稽查部、基金部部和机构构部备案案。(二)管管理公司司运用基基金资产产进行投投资，应应严格按按照招募募说明书书所披露露的投资资决策程程序进行行；不得得运用基基金资产产进行内内幕交易易和操纵纵市场，不得通通过关联联交易损损害基金金持

9、有人人的利益益；严禁禁运用基基金资产产配合管管理公司司的发起起人、所所管理基基金的发发起人及及其他任任何机构构的证券券投资业业务；严严禁故意意维持或或抬高管管理公司司发起人人、所管管理基金金的发起起人及其其他任何何机构所所承销股股票的价价格。(三)证证券交易易所、管管理公司司、基金金托管部部应密切切配合、相互协协作，确确保基金金安全、高效运运作；通通过采用用先进电电脑技术术，减少少运作环环节，强强化内部部监控等等有效措措施，加加强信息息保密管管理；还还应设置置基金投投资运作作的电脑脑自动监监控系统统和预警警系统，实现基基金会计计核算、基金资资产估值值的电脑脑化运作作。(四)管管理公司司和基金金

10、托管部部应将内内部管理理制度、业务规规则及流流程、基基金的有有关银行行存款帐帐号、证证券帐号号、基金金专用交交易席位位号等及及时报中中国证监监会备案案。管理理公司应应按中国国证监会会的有关关规定在在每月月月初将管管理公司司自有资资金运用用情况及及财务状状况等有有关业务务资料报报中国证证监会备备案。(五)管管理公司司和基金金托管部部内部应应实行信信息密级级管理及及获取信信息授权权管理制制度，电电话须全全面录音音，录音音资料应应保存55年以上上；与基基金投资资业务有有关人员员的移动动电话在在工作时时间应集集中管理理。未经经中国证证监会同同意，基基金托管管部不得得将尚未未公开的的基金信信息提供供给基

11、金金托管部部以外的的其他部部门和人人员。(六)管管理公司司和基金金托管部部均应指指定专人人负责对对外信息息事务管管理，统统一处理理信息披披露、媒媒体采访访和基金金投资者者咨询等等事宜。对违违反本通通知规定定的机构构和个人人，中国国证监会会、中国国人民银银行将按按照各自自的职权权，给予予通报批批评、警警告、罚罚款、暂暂停或取取消业务务资格等等处罚；对涉嫌嫌触犯刑刑法的，移交司司法机关关处理；对年检检不合格格的管理理公司、基金托托管部，限期整整改，期期满仍未未达到规规定要求求的，给给予暂停停或取消消业务资资格等处处罚；对对年检不不合格的的管理公公司、基基金托管管部高级级管理人人员，将将视情况况给予

12、通通报批评评、警告告、暂停停或取消消从业资资格等处处罚。本通通知自公公布之日日起施行行。中国证证券监督督管理委委员会一九九九八年八八月二十十一日证券投投资基金金管理暂暂行办法法实施施准则20000-022-277第五号号证券投投资基金金信息披披露指引引第一一条为为加强证证券投资资基金信信息披露露的管理理，保障障基金持持有人合合法权益益和社会会公共利利益，根根据证证券投资资基金管管理暂行行办法（以下下简称暂行办办法）及其他他有关规规定，制制定本准准则。第二二条中中国证券券监督管管理委员员会（以以下简称称“中国证证监会”）依照照法律、法规及及本准则则的规定定，对证证券投资资基金（以下简简称“基金”

13、）信息息披露义义务人的的基金信信息披露露行为进进行监督督管理。第三三条基基金管理理人、基基金托管管人、发发行协调调人、基基金发起起人、上上市推荐荐人等基基金信息息披露义义务人，应当按按照本准准则的要要求披露露基金信信息，保保证公开开披露文文件的内内容没有有虚假、严重误误导性陈陈述或重重大遗漏漏，并对对所披露露的基金金信息的的合法性性、真实实性、完完整性负负连带责责任。第四四条必必须公开开披露的的基金信信息包括括：（一一）招募募说明书书；（二二）上市市公告书书；（三三）定期期报告；（四四）临时时报告；（五五）法律律、行政政法规以以及中国国证监会会规定应应予披露露的其他他信息。第五条条公开开披露基

14、基金信息息涉及财财务会计计、法律律等事项项的，应应当根据据有关规规定由具具有从事事证券业业务资格格的会计计师事务务所、律律师事务务所等专专业机构构审查验验证，并并出具书书面意见见。相关关专业机机构及其其人员应应当保证证其所出出具文件件的内容容没有虚虚假、严严重误导导性陈述述或者重重大遗漏漏，并对对此承担担连带责责任。第六六条公公开披露露基金信信息的数数字应当当采用阿阿拉伯数数字，货货币单位位应为人人民币元元。第七七条公公开披露露基金信信息中不不得登载载任何个个人、机机构或企企业的祝祝贺性、恭维性性或推荐荐性的题题字、用用语及任任何广告告、宣传传性用语语。第八八条公公开披露露基金信信息时不不得有

15、下下列行为为：（一一）就基基金业绩绩进行预预测；（二二）保证证获利、保证分分担亏损损或承诺诺最低收收益；（三三）通过过促销方方式，劝劝诱、利利诱投资资人购买买基金；（四四）诋毁毁同行；（五五）刊登登任何虚虚假或欺欺诈内容容；（六六）中国国证监会会禁止的的其他行行为。第九九条招招募说明明书基金发行行前，发发行协调调人应协协助基金金发起人人根据暂行办办法及及其实施施准则第第三号证券投投资基金金招募说说明书的的内容与与格式编制并并公告招招募说明明书。发行协调调人同时时还需就就基金发发行具体体事宜编编制并公公布发行行公告。第十十条上上市公告告书（一一）封闭闭式基金金获准在在证券交交易所上上市交易易时，

16、基基金管理理人应当当编制基基金上市市公告书书，并由由基金管管理人与与基金托托管人在在上市交交易日前前两个工工作日内内刊登在在中国证证监会指指定的全全国性报报刊上，同时一一式二份份分别报报送中国国证监会会和上市市的证券券交易所所备案。（二二）基金金上市公公告书的的内容与与格式应应当符合合本准则则上市市公告书书的内容容与格式式的规规定。上市公告告书中载载有财务务会计资资料的，其报告告期间终终止日距距上市交交易日不不得超过过30日。第十十一条定期报报告（一一）定期期报告包包括年度度报告、中期报报告、投投资组合合公告、基金资资产净值值公告、公开说说明书（适用于于开放式式基金）。（二二）基金金管理人人应

17、当在在每个基基金会计计年度结结束后990日内内编制完完成年度度报告，并刊登登在中国国证监会会指定的的全国性性报刊上上，同时时一式五五份分别别报送中中国证监监会和基基金上市市的证券券交易所所备案。基金年度度报告的的格式与与内容应应当符合合本准则则年度度报告的的内容与与格式的规定定，其中中财务报报告应当当经过审审计。（三三）基金金管理人人应当于于每个会会计年度度的前66个月结结束后660日内内编制完完成中期期报告，并刊登登在中国国证监会会指定的的全国性性报刊上上，同时时一式五五份分别别报送中中国证监监会和基基金上市市的证券券交易所所备案。中期报告告的内容容与格式式应当符符合本准准则中中期报告告的内

18、容容与格式式的规规定。（四四）投资资组合公公告每季季公布一一次，应应披露基基金投资资组合分分类比例例，及基基金投资资按市值值计算的的前十名名股票明明细。公告截止止日后115个工工作日内内，基金金管理人人应编制制完投资资组合公公告，经经基金托托管人复复核后予予以公告告，同时时分别报报送中国国证监会会和基金金上市的的证券交交易所备备案。基金投资资组合公公告的内内容与格格式应当当符合本本准则基金投投资组合合公告的的内容与与格式的规定定。（五五）封闭闭式基金金资产净净值至少少每周公公告一次次。基金金管理人人应于每每次公告告截止日日后第11个工作作日计算算并公告告基金资资产净值值及每一一基金单单位资产产

19、净值，同时分分别报送送中国证证监会和和上市的的证券交交易所备备案。基金管理理人在计计算基金金资产净净值时，基金所所持股票票应当按按照公告告截止日日当日平平均价计计算。（六六）开放放式基金金成立后后，基金金管理人人应于每每6个月结结束后的的30日内内编制并并公告公公开说明明书。公公开说明明书公告告截止日日为每66个月的的最后一一日。（七七）除特特殊情况况外，年年度报告告以外的的定期报报告毋需需经会计计师事务务所审计计。第十十二条临时报报告基金发生生重大事事件，有有关信息息披露义义务人应应当于第第一时间间报告中中国证监监会及基基金上市市的证券券交易所所，并编编制临时时报告书书，经上上市的证证券交易

20、易所核准准后予以以公告，同时报报中国证证监会。重大事件件是指可可能对基基金持有有人权益益及基金金单位的的交易价价格产生生重大影影响的事事件，包包括下列列情况：（一一）基金金持有人人大会决决议；（二二）基金金管理人人或基金金托管人人变更；（三三）基金金管理人人的董事事长、总总经理、基金托托管部的的总经理理变动；（四四）基金金管理人人的董事事一年内内变更超超过500；（五五）基金金管理人人或基金金托管部部主要业业务人员员一年内内变更超超过300；（六六）基金金管理人人或基金金托管人人受到重重大处罚罚；（七七）重大大诉讼、仲裁事事项；（八八）基金金提前终终止；（九九）其他他重要事事项。第十十三条澄清

21、公公告与说说明（一一）在任任何公共共传播媒媒介中出出现的或或者在市市场上流流传的消消息可能能对基金金价格产产生误导导性影响响或引起起较大波波动时，相关的的信息披披露义务务人知悉悉后应当当立即对对该消息息进行公公开澄清清，并将将有关情情况立即即报送中中国证监监会和基基金上市市交易的的证券交交易所。（二二）有关关基金信信息公布布后，中中国证监监会可要要求基金金信息披披露义务务人对公公告内容容作进一一步公开开说明。第十十四条条信息事事务管理理（一一）基金金管理人人、基金金托管人人应当指指定专人人负责信信息管理理事务。（二二）基金金托管人人须对基基金管理理人编制制的定期期报告中中有关内内容进行行复核，

22、并就此此向基金金管理人人出具书书面文件件。（三三）基金金管理人人除应当当遵照本本准则的的各项规规定公开开披露信信息外，还应遵遵守基金金上市的的证券交交易所关关于信息息披露的的规定。如基金金上市的的证券交交易所的的有关规规定与本本准则相相冲突时时，应依依据本准准则办理理。（四四）基金金管理人人应自行行选择中中国证监监会指定定的全国国性报刊刊披露信信息，所所选择的的报刊在在一个基基金会计计年度内内不得更更换。（五五）基金金管理人人除在中中国证监监会指定定的全国国性报刊刊上披露露信息外外，还可可以根据据需要在在其他报报刊上披披露信息息，但应应当保证证：1、指定定报刊不不晚于非非指定报报刊披露露信息；

23、2、在不不同报刊刊上披露露同一信信息的内内容一致致。（六六）基金金托管人人向新闻闻媒体披披露与基基金有关关的信息息以前应应当报告告中国证证监会。（七七）上市市公告书书、年度度报告、中期报报告在编编制完成成后，应应放置于于基金管管理人所所在地、基金托托管人所所在地、上市交交易的证证券交易易所、有有关销售售机构及及其网点点，供公公众查阅阅。（八八）凡在在上半年年设立的的基金，其该次次中期报报告可不不编制；凡在下下半年设设立的基基金，自自其设立立日起至至年度末末不足22个月的的，其该该次年度度报告可可不编制制；凡自自设立日日起至季季度末不不足2个月的的基金，其该次次投资组组合公告告可不编编制。本款所

24、称称设立日日系指基基金按照照有关规规定募足足法定份份额之日日。第十十五条凡违反反本准则则的个人人与机构构，除法法律、行行政法规规另有规规定外，按本规规定进行行处罚。（一一）信息息披露义义务人违违反本规规定，由由中国证证监会责责令改正正，并可可视情节节轻重，单处或或并处警警告、罚罚款。对违反本本规定行行为负有有直接责责任的主主管人员员和其他他直接责责任人员员，可视视情节轻轻重，单单处或并并处警告告、罚款款、暂停停或撤销销其从事事基金相相关业务务的资格格；构成成犯罪的的，依法法追究刑刑事责任任。（二二）会计计师事务务所、律律师事务务所违反反本规定定，出具具的文件件有虚假假、严重重误导性性内容或或者

25、有重重大遗漏漏的，根根据不同同情况，单处或或并处警警告、罚罚款；情情节严重重的，暂暂停或撤撤销其从从事证券券业务的的资格。对前款所所列行为为负有直直接责任任的注册册会计师师、律师师，给予予警告或或罚款；情节严严重的，暂停或或撤销其其从事证证券业务务的资格格。构成成犯罪的的，依法法追究其其刑事责责任。第十十六条本准则则自公布布之日起起施行。附件一上市公告告书的内内容与格格式（试试行）一、绪言在绪绪言中必必须载明明以下文文字：基金金上市公公告书是是依据证券投投资基金金管理暂暂行办法法和证券交交易所证证券投资资基金上上市规则则的规规定编制制，本基基金管理理人及基基金托管管人愿就就本公告告书所载载资料

26、的的真实性性、准确确性和完完整性负负连带责责任。证券交易易所对基金金上市及及有关事事项的审审核，均均不构成成对本公公告内容容的任何何保证。如果投投资者欲欲购买基金金，应详详细阅读读年月日刊登登在报的招招募说明明书和本本上市公公告书。二、概要本节节应列示示上市公公告书中中的主要要内容，包括：基基金简称称 基金交交易代码码基金金单位总总份额 本次上上市流通通份额 上市时时间 上市交交易所基金管理理人 基基金托管管人 上上市推荐荐人 三、基金概概况（一一）基金金设立的的主要内内容，包包括：基金金设立批批准机构构和批准准文号 基金成成立日期期 基金金类型 基金存存续期发起起人名称称、法人人代表、注册资

27、资本发起起人注册册地址及及联系电电话、联联系人（二）基金发发行的主主要内容容，包括括：基金金单位发发行总份份额 每每份基金金单位面面值 发发行价格格 发行行日期 持有有人数 登记结结算机构构 发起起人持有有份额 发行情情况简介介（三）基金上上市的主主要内容容，包括括：上市市核准文文号 上上市日期期 本次次上市流流通份额额 发起起人认购购部分的的流通规规定四、基金持持有人结结构及基基金前十十名持有有人应分分别列示示各发起起人和社社会公众众持有的的基金份份额及占占总份额额的比例例，同时时还需列列示基金金前十名名持有人人的名称称、持有有份额、占总份份额的比比例及基基金持有有人总数数等。五、基金管管理

28、人、托管人人简介（一一）基金金管理人人简介法定定名称 法定代代表人 总经理理 注册册资本 注册地地址成立立批准文文号 工工商登记记注册的的法人营营业执照照文号 股东内部部组织结结构及职职能 人人员情况况 信息息管理负负责人及及咨询电电话基金金管理业业务情况况简介（二二）基金金托管人人简介法定定名称 法定代代表人 注册地地址 注注册资本本 托管管部负责责人托管管部人员员情况 信息管管理负责责人及咨咨询电话话 托管管业务情情况简介介六、基金投投资策略略和投资资组合（一）基金投投资策略略（二二）公告告日前倒倒数第二二个工作作日当日日的投资资组合七、基金契契约摘要要（一一）投资资目标、投资范范围、投投

29、资决策策、投资资组合和和投资限限制（二二）基金金资产估估值（三三）基金金费用与与税收（四四）基金金会计与与审计（五五）基金金的信息息披露（六六）基金金契约存存放地和和投资者者取得基基金契约约的方式式八、基金运运作情况况（一一）基金金管理人人报告（二二）基金金托管人人报告九、财务状状况（截截止至公公告日前前两个工工作日）十、重要事事项揭示示本节节列示基基金发行行后发生生的对基基金持有有人有较较大影响响的重要要事项。十一一、备查查文件目目录附件二年度报告告的内容容与格式式（试行行）一、基金简简介（一一）简要要介绍基基金发起起设立及及上市情情况并列列示以下下事项：基金简简称、基基金交易易代码、基金单

30、单位总份份额、基基金类型型、基金金存续期期、上市市的证券券交易所所等。（二二）列示示基金管管理人的的法定名名称、注注册地址址、办公公地址、邮政编编码、法法定代表表人、总总经理；负责信信息管理理事务人人员的姓姓名、联联系地址址、电话话、传真真。（三三）列示示基金托托管人的的法定名名称、注注册地址址、办公公地址、邮政编编码、法法定代表表人、托托管部负负责人；负责信信息管理理事务人人员的姓姓名、联联系地址址、电话话、传真真。（四四）列示示基金所所聘请的的会计师师事务所所的法定定名称、注册地地址、办办公地址址、法定定代表人人、经办办注册会会计师。（五五）列示示基金所所聘请的的律师事事务所（如有）的法定

31、定名称、注册地地址、办办公地址址、法定定代表人人、经办办律师。二、基金管管理人报报告（一一）应声声明其在在报告期期内，是是否存在在损害基基金持有有人利益益的行为为，是否否严格遵遵守了暂行办办法及及其各项项实施准准则、基基金契约约和其他他有关法法规的规规定，是是否勤勉勉尽责地地为基金金持有人人谋求利利益。（二二）应结结合宏观观经济情情况及证证券市场场情况，简要说说明报告告期内基基金投资资策略。（三三）可对对宏观经经济形势势、证券券市场大大势及行行业走势势等进行行展望，但不得得对报告告期后的的基金业业绩及具具体证券券的走势势进行预预测。三、托管人人报告（一一）应声声明其在在报告期期内，是是否存在在

32、任何损损害基金金持有人人利益的的行为，是否严严格遵守守了暂暂行办法法及其其各项实实施准则则、基金金契约和和其他有有关法规规的规定定，完全全尽职尽尽责地履履行了应应尽的义义务。（二二）应说说明在报报告期内内基金管管理人在在投资运运作、基基金资产产净值及及每份基基金单位位资产净净值的计计算等问问题上，是否存存在任何何损害基基金持有有人利益益的行为为，是否否严格遵遵守了暂行办办法及及其各项项实施准准则、基基金契约约和其他他有关法法规的规规定。（三三）应对对基金管管理人在在本年度度内所编编制的与与托管人人有关的的基金披披露信息息是否合合法、真真实、完完整作出出说明。四、基金年年度财务务报告（一一）审计

33、计报告应采用中中国注册册会计师师协会规规定的审审计报告告格式，就财务务报告的的合法性性、公允允性及会会计处理理方法的的一贯性性发表审审计意见见，同时时判定其其是否符符合基金金契约的的规定。(二二）基金金会计报报告书资产产负债报报告书必须须分别披披露下列列事项期期初数、期末数数：1、股票票投资成成本2、债券券投资成成本3、其他他投资成成本4、股票票投资估估值增值值5、债券券投资估估值增值值6、其他他投资估估值增值值7、现金金8、银行行存款9、应收收股利10、应应收利息息11、应应收帐款款（如应应收股票票清算款款）12、其其他应收收款项13、基基金资产产总值14、应应付基金金管理费费15、应应付基

34、金金托管费费16、应应付收益益17、应应付帐款款（如应应付购买买股票清清算款）18、应应付佣金金19、其其他应付付款项20、负负债总额额21、基基金单位位总额22、未未分配净净收益23、未未实现估估值增值值24、基基金资产产净值25、基基金单位位发行总总份额26、每每份基金金单位资资产净值值收益益及分配配报告书书必须须分别披披露下列列事项本本期数及及上期数数：1、在除除息日确确认的股股息收入入2、债券券利息收收入3、分别别列示股股票、债债券及其其它资产产的买卖卖价差收收入4、其他他收入（如结息息日确认认的银行行存款利利息收入入、发行行费节余余、发行行时申购购资金冻冻结利息息等）5、基金金管理费

35、费6、基金金托管费费7、应由由基金承承担的其其他费用用8、基金金净收益益9、上年年未分配配净收益益10、本本期已分分配收益益11、期期末未分分配净收收益（三三）会计计报告书书附注报表表帐项注注释应列列出以下下事项：1、主要要会计政政策（11）基金金资产的的估值方方法，包包括上市市证券、非上市市证券、其他各各种资产产的估值值方法。（22）股息息收入、债券利利息收入入及其他他收入的的确认政政策（33）证券券交易的的成本计计价方法法（44）税项项（55）其他他为处理理决定基基金运作作及基金金财务状状况的重重大事项项而采取取的会计计政策（66）基金金的收益益分配政政策（77）上述述会计政政策有任任何变

36、动动，必须须披露变变更的情情况、变变更的原原因，并并充分披披露其对对财务状状况、经经营成果果及基金金运作的的影响。2、关联联交易（11）如基基金与基基金管理理人、托托管人及及基金的的发起人人、基金金管理公公司的股股东等所所有存在在重大利利益关系系的任何何关联人人在报告告期内已已进行交交易，则则须分别别列示该该等关联联人的名名称及与与基金的的关系、该种交交易的性性质及确确认该种种交易是是在正常常业务中中按照一一般商业业条款而而订立的的声明。（22）分别别列示基基金通过过关联人人的席位位进行投投资的年年成交量量，及占占全年成成交总量量的比例例、支付付给该机机构的年年佣金、及占基基金全年年佣金总总量

37、的比比例，同同时还须须列示向向该机构构支付的的平均佣佣金比率率。（33）分别别列示管管理人或或托管人人收取的的相应报报酬的计计算标准准及金额额。（44）上述述（2）至（3）项披披露信息息应列示示至少最最近两个个年度的的相应数数据。3、主要要报表项项目说明明（1）当年设设立的基基金应披披露发行行费明细细及发行行费节余余额、发发行时申申购资金金冻结利利息额。（22）其他他主要项项目的说说明。（四四）应详详细说明明任何流流通受限限、不能能自由转转让的基基金资产产的名称称、数量量、金额额，转让让受限原原因、受受限期限限，估值值办法及及其对基基金财务务状况的的影响等等。（五五）基金金投资组组合应按照基金

38、投投资组合合公告的的内容与与格式的规定定（重要要提示除除外）予予以编制制。（六）主要财财务指标标至少少披露最最近3个基金金会计年年度的以以下财务务指标：1、基金金可分配配净收益益及单位位基金净净收益2、期末末基金资资产总值值3、期末末基金资资产净值值及单位位基金资资产净值值4、基金金资产净净值收益益率五、基金持持有人结结构及前前十名持持有人应分别列列示各发发起人和和社会公公众持有有的基金金份额及及占总份份额的比比例，同同时还需需列示基基金前十十名持有有人（含含发起人人）的名名称、持持有份额额、占总总份额的的比例。六、重要事事项揭示示1、管理理人、托托管人的的重大诉诉讼事项项；2、基金金的会计计

39、师事务务所变更更；3、基金金管理人人、基金金托管人人办公地地址的变变更；4、投资资组合策策略的改改变；5、基金金管理人人、基金金托管人人涉及托托管业务务及其高高级管理理人受到到任何处处罚的情情况；6、基金金管理人人选择证证券经营营机构的的交易席席位作为为基金专专用交易易席位的的有关情情况，包包括已选选定机构构、选择择标准、年度内内变更情情况、年年成交量量及占全全年成交交总量的的比例、支付给给该机构构的年佣佣金及占占基金全全年佣金金总量的的比例；7、其他他。七、备查文文件目录录附件件三中期期报告的的内容与与格式（试行）重要要提示“本基金金的托管管人已于于年月日日复核了了本报告告。一、基金简简介列

40、示以下下事项：（一一）基金金简称、基金交交易代码码、基金金单位总总份额、基金类类型、基基金存续续期、上上市地点点等。（二二）基金金管理人人的法定定名称、注册地地址、办办公地址址、邮政政编码、法定代代表人、总经理理；负责责信息管管理事务务人员的的姓名、联系地地址、电电话、传传真。（三三）基金金托管人人的法定定名称、注册地地址、办办公地址址、邮政政编码、法定代代表人、托管部部负责人人；负责责信息管管理事务务人员的的姓名、联系地地址、电电话、传传真。（四四）基金金所聘请请的会计计师事务务所的法法定名称称、注册册地址、办公地地址、法法定代表表人、经经办注册册会计师师。（五五）基金金所聘请请的律师师事务

41、所所（如有有）的法法定名称称、注册册地址、办公地地址、法法定代表表人、经经办律师师。二、基金管管理人报报告（一一）应声声明其在在报告期期内，是是否存在在损害基基金持有有人利益益的行为为，是否否严格遵遵守了暂行办办法及及其各项项实施准准则、基基金契约约和其他他有关法法规的规规定，是是否勤勉勉尽责地地为基金金持有人人谋求利利益。（二二）应结结合宏观观经济情情况及证证券市场场情况，简要说说明报告告期内基基金投资资策略。（三三）可对对宏观经经济形势势、证券券市场大大势及行行业走势势等进行行展望，但不得得对报告告期后的的基金业业绩及具具体证券券的走势势进行预预测。三、基金财财务报告告（一一）基金金会计报

42、报告书资产产负债报报告书必须须分别披披露下列列事项期期初数、期末数数：1、股票票投资成成本2、债券券投资成成本3、其他他投资成成本4、股票票投资估估值增值值5、债券券投资估估值增值值6、其他他投资估估值增值值7、现金金8、银行行存款9、应收收股利10、应应收利息息11、应应收帐款款（如应应收股票票清算款款）12、其其他应收收款项13、基基金资产产总值14、应应付基金金管理费费15、应应付基金金托管费费16、应应付收益益17、应应付帐款款（如应应付购买买股票清清算款）18、应应付佣金金19、其其他应付付款项20、负负债总额额21、基基金单位位总额22、未未分配净净收益23、未未实现估估值增值值2

43、4、基基金资产产净值25、基基金单位位发行总总份额26、每每份基金金单位资资产净值值收益益及分配配报告书书必须须分别披披露下列列事项本本期数及及上期数数：1、在除除息日确确认的股股息收入入2、债券券利息收收入3、分别别列示股股票、债债券及其其它资产产的买卖卖价差收收入4、其他他收入（如结息息日确认认的银行行存款利利息收入入、发行行费节余余、发行行时申购购资金冻冻结利息息等）5、基金金管理费费6、基金金托管费费7、应由由基金承承担的其其他费用用8、基金金净收益益9、上年年未分配配净收益益10、本本期已分分配收益益11、期期末未分分配净收收益（二二）会计计报告书书附注报表表帐项注注释应列列出以下下

44、事项：1、主要要会计政政策（11）基金金资产的的估值方方法，包包括上市市证券、非上市市证券、其他各各种资产产的估值值方法。（22）股息息收入、债券利利息收入入及其他他收入的的确认政政策（33）证券券交易的的成本计计价方法法（44）税项项（55）其他他为处理理决定基基金运作作及基金金财务状状况的重重大事项项而采取取的会计计政策（66）基金金的收益益分配政政策（77）上述述会计政政策有任任何变动动，必须须披露变变更的情情况、变变更的原原因，并并充分披披露其对对财务状状况、经经营成果果及基金金运作的的影响。2、关联联交易（11）如基基金与基基金管理理人、托托管人及及基金的的发起人人、基金金管理公公司

45、的发发起人等等所有存存在重大大利益关关系的任任何关联联人在报报告期内内已进行行交易，则分别别列示该该等关联联人的名名称及与与基金的的关系、该种交交易的性性质及确确认该种种交易是是在正常常业务中中按照一一般商业业条款而而订立的的声明。（22）分别别列示基基金通过过各关联联方的席席位进行行投资的的当期成成交量，及占当当期成交交总量的的比例、支付给给该机构构的当期期佣金、及占基基金当期期佣金总总量的比比例。（33）分别别列示管管理人或或托管人人收取的的相应报报酬的计计算标准准及金额额。3、主要要报表项项目说明明（11）当年年设立的的基金应应披露发发行费明明细及发发行费节节余额、发行时时申购资资金冻结

46、结利息额额。（22）其他他主要项项目的说说明。（三三）应详详细说明明任何流流通受限限、不能能自由转转让的基基金资产产的名称称、数量量、金额额，转让让受限原原因、受受限期限限，估值值办法及及其对基基金财务务状况的的影响等等。（四四）基金金投资组组合应按照基金投投资组合合公告的的内容与与格式的规定定（重要要提示除除外）予予以编制制。四、基金持持有人结结构及基基金前十十名持有有人应分别列列示各发发起人和和社会公公众持有有的基金金份额及及占总份份额的比比例，此此外还需需列示按按市值排排序的基基金前十十名持有有人的名名称、持持有份额额、占总总份额的的比例。五、重要事事项揭示示1、管理理人、托托管人的的重

47、大诉诉讼事项项；2、基金金的会计计师事务务所变更更；3、基金金管理人人、基金金托管人人办公地地址的变变更；4、投资资组合策策略的改改变；5、基金金管理人人、基金金托管人人机构及及其高级级管理人人受到任任何处罚罚的情况况；6、基金金管理人人选择证证券经营营机构的的交易席席位作为为基金专专用交易易席位的的有关情情况，包包括已选选定机构构、选择择标准、当期变变更情况况、当期期成交量量及占当当期成交交总量的的比例、支付给给该机构构的当期期佣金及及占基金金当期佣佣金总量量的比例例；7、其他他。六、备查文文件目录录附件件四基金金投资组组合公告告的内容容与格式式（试行行）一、重要提提示“本基金金的托管管人已

48、于于年月日日复核了了本公告告。”二、基基金投资资组合公公告至少少应当包包括以下下内容：（一一）按行行业分类类的股票票投资组组合（股股数面面额、市市值、占占基金资资产净值值比例）及股股票市价价合计；（二二）债券券市价（不含国国债）合合计；（三三）国债债、货币币资金合合计。三、基金投投资前十十名股票票明细列示示基金投投资组合合中，按按市值占占基金资资产净值值比例大大小排序序的前十十名股票票明细，至少应应当包括括股票名名称、数数量、市市值、占占基金资资产净值值比例（）。四、基金投投资组合合的报告告附注至至少应披披露以下下项目：（一一）报告告项目的的计价方方法。如如上市证证券采用用公告内内容截止止日的

49、市市场收盘盘价，非非上市债债券按面面值加计计至公告告内容截截止日应应计利息息。（二二）流通通转让受受到严格格限制的的资产。包括对对基金配配售的新新股等应应在报告告中采用用购入成成本单独独列示，同时必必须在报报告附注注中详尽尽披露下下列事实实：该资资产的总总成本、总市价价、计价价方法、该方法法对基金金财务状状况的具具体影响响及转让让受限原原因、转转让受限限期限。基金持持有的已已长期停停牌股票票应在报报告中以以最近期期的市价价列示。（三三）货币币资金及及其他资资产的构构成。（四四）应明明确陈述述是否存存在购入入成本已已超过基基金资产产净值110的的股票。如存在在，应列列示这些些股票的的名称、数量、

50、占基金金资产净净值的比比例及处处理方式式。设立境外外中国产产业投资资基金管管理办法法20000-022-277（19995年8月11日国国务院批批准119955年9月6日中国国人民银银行发布布）第一一条为为了适应应对外开开放和经经济发展展的需要要，加强强和完善善对设立立境外中中国产业业投资基基金的管管理，制制定本办办法。第二二条本本办法所所称境外外中国产产业投资资基金(以下简简称境外外投资基基金)，是指指中国境境内非银银行金融融机构、非金融融机构以以及中资资控股的的境外机机构(以下统统称中资资机构)作为发发起人，单独或或者与境境外机构构共同发发起设立立，在中中国境外外注册、募集资资金，主主要投

51、资资于中国国境内产产业项目目的投资资基金。本办办法所称称发起人人，是指指设立境境外投资资基金并并对招募募说明书书内容的的真实性性、准确确性和完完整性承承担法律律责任的的中资机机构。第三三条境境外投资资基金在在中国境境内的业业务活动动必须遵遵守中华华人民共共和国法法律、行行政法规规的规定定，不得得损害中中华人民民共和国国的社会会公共利利益。境外外投资基基金在中中国境内内的正当当业务活活动和合合法权益益受中华华人民共共和国法法律保护护。第四四条设设立境外外投资基基金，由由中国人人民银行行会同国国务院有有关部门门审查批批准。中国国人民银银行会同同国务院院有关部部门对境境外投资资基金在在中国境境内的业

52、业务活动动进行监监督管理理。第五五条中中资机构构作为境境外投资资基金的的发起人人，其中中至少有有一个发发起人应应当是具具备下列列条件的的非银行行金融机机构：(一)提提出申请请前一年年年末资资本金总总额不少少于100亿元人人民币；(二)资资信良好好，经营营作风稳稳健，并并在提出出申请前前三年内内未受到到金融监监督管理理机关或或者司法法机关的的重大处处罚；(三)具具有熟悉悉国际金金融业务务、基金金管理业业务的专专业人员员。第六六条境境外投资资基金发发起人中中的中资资非金融融机构，应当具具备下列列条件：(一)提提出申请请前一年年年末资资本金总总额不少少于5亿元人人民币；(二)经经营国家家产业政政策支

53、持持的项目目；(三)资资信良好好，经营营作风稳稳健，并并在提出出申请前前三年内内未受到到有关主主管机关关或者司司法机关关的重大大处罚。第七七条中中资机构构设立境境外投资资基金，应当选选择资信信良好，经营作作风稳健健，具有有投资基基金设立立、承销销或者管管理等方方面的经经验，且且其所在在地具有有良好的的金融管管理制度度的境外外机构进进行合作作。第八八条申申请设立立境外投投资基金金，发起起人应当当向中国国人民银银行提交交下列文文件、资资料：(一)设设立境外外投资基基金的申申请书；(二)可可行性研研究报告告；(三)企企业法人人营业执执照副本本；(四)发发起人合合作协议议；(五)最最近三年年的年报报；

54、(六)境境外投资资基金设设立、托托管、上上市及交交易等活活动所在在地的有有关法律律、法规规；(七)有有关主管管部门对对基金拟拟投资项项目的审审批文件件副本；(八)基基金拟投投资项目目的评估估报告；(九)基基金拟投投资项目目的各方方合资或或者合作作意向书书；(十)基基金招募募说明书书草案；(十一)与境外外投资基基金的承承销人、托管人人、管理理人等合合作各方方签订的的合作意意向书；(十二)与境外外投资基基金的设设立、承承销、托托管有关关的合作作各方的的资信情情况。第九九条中中国人民民银行应应当自收收到申请请人的全全部申请请文件、资料之之日起990日内内，对设设立境外外投资基基金的申申请进行行审查；

55、认为符符合本办办法规定定的条件件的，应应当会同同国务院院有关部部门批准准，颁发发批准文文件。第十十条拟拟设立的的境外投投资基金金发行总总额不得得少于550000万美元元。第十十一条拟设立立的境外外投资基基金应当当为封闭闭式基金金，基金金凭证不不可赎回回，其存存续期不不得少于于10年。第十十二条中资机机构应当当选择具具有良好好的金融融管理制制度的国国家或者者地区设设立境外外投资基基金的上上市所在在地。第十十三条中资机机构应当当选择中中方持股股25以以上的基基金管理理公司作作为拟设设立境外外投资基基金的管管理人。第十十四条中资机机构作为为发起人人认购基基金份额额的总额额不得超超过基金金拟发行行总额

56、的的10。第十十五条中资机机构认购购基金份份额，只只能使用用其自有有资金，不得使使用信贷贷资金。第十十六条境内发发起人认认购基金金份额的的资金应应当存人人中国人人民银行行认可的的中国境境内银行行，不得得汇出境境外。第十十七条境外投投资基金金不得在在中国境境内募集集。第十十八条中资机机构为管管理拟设设立的境境外投资资基金，可以申申请设立立境外投投资基金金管理公公司。申请请设立境境外投资资基金管管理公司司，应当当依照境外金金融机构构管理办办法的的规定，与设立立境外投投资基金金的申请请一并报报经中国国人民银银行审查查批准。申请请设立境境外投资资基金管管理公司司，应当当选择具具有良好好的金融融管理制制

57、度的国国家或者者地区作作为该公公司主要要经营活活动所在在地。第十十九条境外投投资基金金管理公公司在中中国境内内设立代代表机构构的，应应当依照照中国国人民银银行关于于外资金金融机构构在中国国设立常常驻代表表机构的的管理办办法的的规定，报经中中国人民民银行审审查批准准。第二二十条境外投投资基金金资金应应当主要要投资于于中国境境内国家家产业政政策支持持的产业业项目，其数额额不得低低于基金金总额的的70。境外外投资基基金资金金不得以以借贷形形式在中中国境内内运用。境外外投资基基金资金金不得用用于购买买公开发发行的人人民币普普通股票票和人民民币计值值的政策策债券。第二二十一条条境外外投资基基金凭证证不得

58、在在中国境境内用于于借贷或或者债券券发行的的质押或或者担保保。第二二十二条条境外外投资基基金资金金调人中中国境内内、汇出出中国境境外、在在中国境境内银行行开立帐帐户及进进行货币币兑换等等，应当当遵守国国家有关关外汇管管理的规规定。第二二十三条条境外外投资基基金和境境外投资资基金管管理公司司的境内内发起人人、境内内出资人人，应当当于每年年3月31日前前向中国国人民银银行报送送境外投投资基金金和境外外投资基基金管理理公司上上一年度度的资产产负债表表、损益益表和年年度报告告。第二二十四条条境外外投资基基金所投投资项目目在境外外发行债债券、股股票，应应当按照照国务院院的有关关规定经经审查批批准。第二二

59、十五条条未经经批准，擅自设设立境外外投资基基金或者者境外投投资基金金管理公公司的，由中国国人民银银行对其其境内发发起人、境内出出资人处处以人民民币500万元以以上2000万元元以下的的罚款，责令退退出所设设机构，并给予予负有直直接责任任的主管管人员和和其他直直接责任任人员纪纪律处分分；情节节严重，构成犯犯罪的，依法追追究刑事事责任。第二二十六条条违反反本办法法第二十十三条规规定，不不报送有有关报表表，或者者报送报报表时弄弄虚作假假，情节节严重的的，由中中国人民民银行责责令改正正，并对对境内发发起人、境内出出资人处处以人民民币200万元以以上500万元以以下的罚罚款。第二二十七条条本办办法施行行

60、前未经经批准，已设立立境外投投资基金金和境外外投资基基金管理理公司的的，应当当在中国国人民银银行规定定的期限限内，依依照本办办法的规规定补办办审批手手续；逾逾期不补补办的，中国人人民银行行有权依依照本办办法第二二十五条条的规定定给予处处罚。第二二十八条条本办办法自发发布之日日起施行行。关于申请请设立证证券投资资基金有有关问题题的通知知20000-022-277（19997年12月12日证监基基字1199772号号）各有关证证券经营营机构：为规规范设立立证券投投资基金金申报材材料的制制作和上上报，保保证证券券投资基基金试点点工作的的顺利开开展，根根据证证券投资资基金管管理暂行行办法，现就就申请设