固定资产管理系统介绍

1、第十章 固定定资产管理系系统第一节 固定资资产核算概述述一、固定资产管管理系统的功功能 固定资资产管理系统统的作用是完完成企业固定定资产日常业业务的核算和和管理，生成成固定资产卡卡片，按月反反映固定资产产的增加、减减少、原值变变化及其他变变动，并输出出相应的增减减变动明细账账，保证企业业固定资产的的安全完整并并充分发挥其其效能；同时时，按月自动动计提折旧，生生成折旧分配配凭证，保证证再生产的资资金来源。此此外，还可输输出一些与设设备管理相关关的报表和账账簿，以分析析固定资产的的利用效果。固固定资产管理理系统的主要要功能体现在在以下几个方方面：1固定资产系系统初始设置置运行固定资产管管理系统并打

2、打开账套后，要要进行必要的的系统初始设设置工作，具具体包括：系系统初始化、部部门设置、类类别设置、使使用状况定义义、增减方式式定义、折旧旧方法定义、卡卡片项目定义义、卡片样式式定义等。2固定资产卡卡片管理固定资产管理系系统主要从卡卡片、变动单单及资产评估估三个方面来来实现卡片管管理。卡片中主要实现现录入原始卡卡片、卡片修修改、卡片删删除、资产增增加及资产减减少等功能，此此外，还单独独列示资产评评估，以实现现评估数据和和成果的管理理。3固定资产折折旧管理折旧管理主要实实现自动计提提折旧形成折折旧清单和折折旧分配表，并并按分配表自自动制作凭证证传递到总账账系统功能，同同时还实现修修改、删除和和查询

3、此凭证证的功能。4固定资产月月末对账、结结账月末，按照系统统初始设置的的账务系统接接口，自动与与账务系统进进行对账，并并根据对账结结果和初始设设置决定是否否结账。5固定资产账账表查询通过“我的账表表”对系统所提提供的全部账账表进行管理理，固定资产产管理部门可可随时查询分分析表、统计计表、账簿和和折旧表，提提高资产的管管理效率。此此外，系统还还能提供固定定资产的多种种自定义功能能，可自行定定义折旧方法法、汇总分配配周期、卡片片项目等。二、固定资产管管理系统与其其他子系统的的主要关系见教材第第223页。三、固定资产管管理系统的操操作流程见教教材第2244页。第二节 固固定资产管理理系统初始设设置固

4、定资产系统初初始设置是根根据本单位的的具体情况，建建立一个适合合本单位需要要的固定资产产账套的过程程，它包括建建立固定资产产账套、基础础设置和原始始卡片录入三三项内容。一、建立固定资资产子账套1固定资产子子账套是在会会计核算账套套的基础上建建立的。对于于已有会计核核算账套的，需需要启动注册册该账套，再再在固定资产产管理系统中中建立子账套套；未建立会会计核算账套套的，要先在在系统管理中中建立会计核核算账套，然然后在固定资资产管理系统统中建立子账账套。2首次进入固固定资产管理理系统时，系系统提示是否否进行账套初初始化，进入入固定资产初初始化向导。固固定资产初始始化向导包括括约定及说明明、启用月份份

5、、折旧信息息、编码方式式、账务接口口、完成等六六步。其中：约定及说明向向导显示固定定资产账套的的基本信息，并并提示系统进进行资产管理理的基本原则则；启用月份向导导显示本账套套固定资产开开始使用的年年份和会计期期间；折旧信息向导导供用户选择择本固定资产产账套是否计计提折旧、主主要折旧方法法、折旧汇总总分配周期等等；编码方式向导导主要确定资资产类别编码码方式、每项项固定资产编编码方式；财务接口向导导主要确定是是否与财务系系统对账、对对账的科目、在对账不不平衡的情况况下是否允许许固定资产系系统月末结账账。二、基础设置1.选项设置选项中包括在账账套初始化中中设置的参数数和其他一些些在账套运行行中使用的

6、参参数或判断，在在此只对初始始化中没有设设置的参数进进行说明，账账套初始化中中可修改的参参数可以在这这里修改。选项界面包括“与财务系统统接口”、“基本信息”、“折旧信息”和“其他”四个页签，单单击“编辑”按钮可以修修改有关参数数。2.部门档案设设置部门档案设置的的目的在于确确定固定资产产的归属，具具体设置方法法见基础设置置。3.部门对应折折旧设置对应折旧科目是是指折旧费用用的入账科目目。资产计提提折旧后必须须把折旧数据据归入成本或或费用科目，根根据不同企业业的具体情况况，有按部门门归集的，也也有按类别归归集的。当按按部门归集折折旧费用时，一一般情况下，某某一部门内的的资产的折旧旧费用将归集集到

7、一个比较较固定的科目目，部门折旧旧科目的设置置就是给每个个部门选择一一个折旧科目目，这样在录录入卡片时，该该科目自动添添入卡片中，不不必一个一个个输入。4.资产类别设设置固定资产的种类类繁多，规格格不一，要强强化管理，及及时做好核算算工作，必须须科学地对固固定资产进行行分类，为核核算和统计管管理提供依据据。5增减方式设置置增减方式包括增增加方式和减减少方式，它它用以确定资资产计价和处处理原则。系系统内置的增加方式式有直接购买买、投资者投投入、捐赠、盘盘盈、在建工工程转入、融融资租入六种种，减少方式式有出售、盘盘亏、投资转转出、捐赠转转出、报废、毁毁损、融资租租出七种，用用户可根据需需要自行增减

8、减，但最多设设置两级。6.使用状况设设置为了明确资产的的使用状况，正正确地计算和和计提折旧，便便于统计固定定资产的使用用情况，提高高资产的利用用效率，需要要进行固定资资产的使用状状况设置。系系统提供的使使用状况有在在用、季节性性停用、经营营性出租、大大修理停用、不不需用、未使使用等，这些些使用状况不不能修改和删删除，但可以以增加新的使使用状况。7.折旧方法设设置折旧方法是系统统自动计算折折旧的基础。系统提供供了常用的六六种折旧方法法：不提折旧旧、平均年限限法（一）、平平均年限法（二二）、工作量量法、年数总总和法、双倍倍余额递减法法，并列出了了它们的计算算公式。这几几种方法只能能选用，不能能删除

9、和修改改，但用户可可以自定义新新的折旧方法法及其计算公公式。8.卡片项目设设置卡片项目是资产产上要显示的的用来记录资资产信息的栏栏目，如原值值、资产名称称、使用年限限、折旧方法法等。U8管管理软件的固固定资产子系系统提供了一一些常用的卡卡片项目，这这些项目称为为系统项目。由由于不同行业业或单位固定定资产卡片项项目不尽相同同，可以通过过卡片项目设设置功能来定定义所需要的的项目，这些些项目称为自自定义项目。9.卡片样式设设置卡片样式是指卡卡片的整个外外观，包括其其格式、所包包含的项目和和项目位置。不不同企业或不不同资产，由由于管理的内内容和侧重点点可不同，固固定资产卡片片的样式不尽尽相同，相同同提

10、供卡片样样式定义功能能，增大了灵灵活性。系统统提供的卡片片样式为通用用样式。因为卡片样式定定义比较复杂杂，尤其是有有很多系统项项目样式上是是不能缺少的的，否则无法法正确计算折折旧，因此定定义一个新的的卡片样式一一般是在通用用样式的基础础得到。三、原始卡片录录入固定资产卡片是是固定资产核核算和管理的的基础依据，为为保持历史资资料的连续性性，在使用固固定资产系统统进行核算之之前，除了前前面必要的基基础工作外，必必须将建账日日期以前的数数据录入到系系统中。原始卡片的录入入不限制必须须在第一个期期间结账前，任任何时候都可可以录入原始始卡片。第三节 固固定资产管理理系统日常业业务处理 固定资资产的日常管

11、管理主要包括括固定资产卡卡片管理、固固定资产的增增减管理以及及固定资产的的各种变动管管理。一、固定资产卡卡片管理 卡片管理理是对固定资资产系统中的的所有卡片进进行综合管理理的功能模块块，通过卡片片管理可完成成卡片修改、删删除、打印和和查询等。 1.卡卡片查询 2.修修改卡片 如果发发现卡片录入入错误或资产产在使用过程程中有必要修修改一些内容容时，可通过过单击“修改”按钮实现修修改。 3.删删除卡片 删除卡卡片是指把卡卡片资料彻底底从系统内清清除，不是资资产清理或减减少。当发现现当月录入的的卡片有错误误，或者已经经通过“资产减少”功能减少的的卡片资料满满足会计档案案管理的需要要准备清除其其资料时

12、，可可在卡片管理理界面双击要要删除的卡片片，再单击“删除”按钮可实现现卡片的删除除。 4.打印印卡片 固定资产产卡片可打印印输出，即可可打印单张卡卡片，也可批批量打印卡片片，还可打印印卡片列表。二、固定资产增增减管理 1.固定定资产增加固定资产的增加加录入也是一一种新卡片的的录入，它与与原始卡片的的录入不同。企企业当月以各各种方式增加加固定资产后后，应通过卡卡片录入的方方式将其信息息录入到计算算机中去。2.固定资产减减少资产在使用过程程中，会由于于各种原因退退出企业，此此时要做资产产减少处理。3.撤消已减少少资产当月减少的固定定资产可通过过本功能进行行恢复。三、固定资产变变动管理 资产在在使用

13、过程中中，可能会调调整卡片上的的某些项目，这这种变动需要要留下原始凭凭证，制作的的原始凭证称称为“变动单”。资产变动动主要包括以以下内容。1.原值变动原值变动包括原原值增加和原原值减少。如果设置选项中中选择了“业务发生后后立即制单”，可制作记记账凭证。2.部门转移 资产在在使用过程中中，因内部调调配而发生的的部门变动应应及时处理，负负责将影响折折旧的计提。资资产的部门转转移可通过系系统提供的“部门转移”功能完成。3.使用状况变变动资产在使用过程程中，可能会会因为某种原原因，使得资资产的使用状状况发生变化化，这种变化化会影响到设设备折旧的计计算，因此应应及时调整。4.使用年限调调整 资产在在使用

14、过程中中，可能会由由于资产的重重估、大修等等原因调整资资产的使用年年限。进行使使用年限调整整的资产在调调整的当月就就按调整后的的使用年限计计提折旧。使使用年限的调调整可通过“变动单”中的“使用年限调调整”功能完成。5.其他变动管管理 其他变变动管理包括括折旧方法调调整、累计折折旧调整、批批量变动、变变动单管理等等，它们的操操作方法可比比照“部门调整”。四、固定资产评评估管理 固定资资产评估的操操作步骤是：1.选择评估项项目进行资产评估时时，每次要评评估的内容可可能不一样，因因此应首先选选择评估项目目。2.选择要评估估的资产 每次要要评估的资产产也可能不同同，可以采用用手工选择或或条件选择的的方

15、式挑出要要评估的资产产。3.录入评估数数据选择了评估项目目和评估资产产后，录入评评估后的数据据或通过自定定义公式生成成评估后数据据。其中B表表示评估前的的值，A表示示评估后的值值。第四节 固定定资产管理系系统期末处理理一、减值准备处处理1.计提减值准准备企业应当在期末末或至少在每每年年度终了了，对固定资资产逐项进行行检查，如果果由于市价持持续下跌，或或技术陈旧等等原因导致其其可回收金额额低于账面价价值的，应当当将可回收金金额低于账面面价值的差额额作为固定资资产减值准备备进行处理。固固定资产减值值准备必须按按单项资产计计提。2.转回减值准准备如果已计提减值值准备的固定定资产价值又又得以恢复，应应

16、在原已计提提的减值范围围内转回。单击“变动单”中的“转回减值准准备”，进入变动动单窗口，可可进行转回减减值准备的处处理。具体操操作方法与其其他变动单的的处理相同。二、折旧处理自动计提折旧是是固定资产系系统的主要功功能之一，用用户可通过系系统提供的“折旧计提”功能，对各各项资产每期期计提一次折折旧，并自动动生成折旧分分配表，然后后制作记账凭凭证，将本期期的折旧费用用自动登账。1.工作量输入入当使用工作量法法计提折旧的的时候，每月月计提折旧前前必须录入资资产当月的工工作量。2.计提本月折折旧当开始计提折旧旧时，系统将将自动计提所所有资产当期期折旧额，并并将当期的折折旧额自动累累加到累计折折旧项目中

17、。计计提工作完成成后，需要进进行折旧分配配，形成折旧旧费用，系统统除了自动生生成折旧清单单外，同时还还生成折旧分分配表，从而而完成本期折折旧费用登账账工作。3.折旧清单折旧清单显示了了所有应计提提折旧的资产产所计提折旧旧数额的列表表，当期的折折旧清单列示示了资产名称称、计提原值值、月折旧率率、单位折旧旧、月工作量量、月折旧额额等信息。全全年的折旧清清单中同时列列出了各项资资产在12个个计提期间中中月折旧额、本本年累计折旧旧等信息。4.折旧分配表表折旧分配表是制制作记账凭证证，把计提折折旧额分配到到有关成本和和费用的依据据，折旧分配配表有两种类类型：类别折折旧分配表和和部门折旧分分配表，只能能选

18、择一个制制作凭证。三、制单、对账账与结账处理理1.制作记账凭凭证制作记账凭证证要在生成折折旧分配表后后进行。制单单时，即可以以“立即制单”，也可以“批量制单”。立即制单是指指在有关资产产增减、折旧旧计提等业务务发生后立即即生成有关记记账凭证。例例如在计提完完折旧后显示示的“折旧分配表表”中，单击工工具栏上的“凭证”按钮，即可可完成制作计计提折旧的记记账凭证工作作。批量制单是指指将一批需要要制单的业务务连续制作凭凭证并传输到到账务系统，避避免了多次制制单的麻烦。 2.查询、修改改、删除凭证证如果需要查询、修修改、删除凭凭证时，单击击“处理”中的“凭证查询”，打开“凭证查询”对话框，在在工具栏中单单击相应的按按钮可完成查查询、修改、删删除工作。3.对账当在初始化或选选项中选择了了与账务系统统对账，才可可使用本功能能。为了保证固定资资产系统的资资产价值与总总账系统中固固定资产科目目的数值相等等，可随时使使用本功能对对两个系统进进行审查。对对账操作不限限制时间，任任何时候都可可以进行。系系统在执行月月末结账时自自动对账一次次，并给出对对账结果。4.月末结账当系统完成了本本月全部制单单业务后，可可以进行月末末结账。月末末结账每月进进行一次，结