酒店财务部管理制度（P）

1、酒店财务部管理制度(一)财务报销管理制度：1、借款及报销的审批权限 ：1.11 酒店店员工因因公出差差借款或或报销，由由各部门门经理审审签后，报报酒店财财务部门门审核，并并送总经经理批准准，方能能借款或或报销。1.22 员工工出差应应填写出出差“申申请单”，并并按规定定程序报报批后，到到财务部部门预借借差旅费费。1.33 员工工出差返返回后，填填写“差差旅费”报报销单，按按规定的的时间及及审批手手续到财财务部门门报销。2、员员工差旅旅费报销销标准：2.11 员工工出差分分 “长长途”和和 “短短途”两两种，即即当天能能往返的的为 “短短途”，出出差时间间在一天天以上的的为 “长长途”。2.22

2、 出差差住宿费费报销标标准：(元/人人/天)职务 标准准一般人人员 80部门经经理级 1220公司副副总经理理级 11802.33出差补补助标准准：2.33.1 员工短短途出差差视同出出勤，不不再享受受出差补补贴。由由于特殊殊原因造造成误餐餐，经总总经理批批准后，最最高享受受8元/天的补补贴。2.33.2 长途出出差补助助标准：(元/人/天天)职务 标标准一般人人员 155部门经经理级 25公司副副总经理理级 3552.44 员工工出差交交通报销销标准：2.44.1交交通工具具：酒店店总经理理可根据据聘任协协议乘坐坐飞机、软软卧;部部门经理理级及以以下：乘乘坐火车车硬卧、快快客。外外聘经理理上

3、任可可乘坐协协议规定定的交通通工具。2.44.2员员工长途途出差交交通费，经经理级(含)以以上人员员的陆路路交通费费可实报报实销;经理级级以下人人员原则则上不得得乘坐出出租车，如如有特殊殊情况需需乘坐出出租车时时，需经经总经理理批准后后，方可可报销。2.44.3 员工在在本市内内办事，无无特殊情情况，不不得报销销出租车车票。3、员员工差旅旅费报销销规定：3.11 住宿宿费，交交通费按按规定标标准执行行，超标标自付(如有特特殊情况况需总经经理批准准方可报报销)，节节约归已已。3.22 膳食食补助费费按规定定标准领领取，不不得报销销与此相相关的费费用。3.33 通讯讯费以邮邮局凭证证报销。3.44

4、 交际际费用由由领导核核定并填填写客餐餐报销单单，经总总经理批批准方可可报销。3.55 短途途出差不不享受住住宿补助助。3.66 出差差人员无无住宿费费用时，则则可按住住宿标准准的500%领住住宿补助助。3.77 员工工出差返返回后于于5个工工作日内内报销，未未按规定定时间报报销的，财财务部门门应于当当月工资资中扣回回预借的的差旅费费，待报报销时再再行支付付。3.88 超过过1个月月以上的的出差单单据、假假票据或或不符合合规则的的票据，财财务部门门不予报报销。3.99 财务务部有权权对不实实的出差差费用向向员工出出差居住住地酒店店直接查查询，如如有虚假假行为酒酒店将按按情节轻轻重处罚罚。4、员

5、员工探亲亲路费的的规定：除有协协议规定定的外，员员工探亲亲费不予予报销。5、本本制度由由酒店财财务部制制定并负负责解释释。(二)费用报报销财务务审核程程序：1、财财务部门门要加强强对备用用金和预预付款项项的管理理和监督督，并按按以下程程序办理理。1.11 酒店店员工因因公借款款，必须须办理借借款申请请单。会会计根据据内容填填写齐全全，完整整的借款款申请单单，编制制会计凭凭证，会会计、出出纳、收收款人必必须在付付款凭证证上签字字。1.22.1 酒店预预付款项项，必须须根据合合同或协协议办理理付款申申请单，经经财务审审核并报报总经理理审签后后办理付付款;付付款手续续不齐备备的，会会计不得得编制付付

6、款凭证证，也不不得付款款。1.22.2对对董事会会通知付付合同、协协议的预预付款，不不受前款款约束。1.33 备用用金和预预付款的的使用，必必须依照照下列规规定：1.33.1 具有规规定的用用途，期期限及限限额;1.33.2 在规定定的期限限内凭费费用支出出单据或或验收单单到财务务部门报报销;用用现金或或支票进进行零星星采购的的七天内内报销;通过银银行汇款款进行预预付款的的二十天天内报销销。1.33.3 以上各各项支出出，原则则上前款款不清，后后款不借借。1.33.4 对违反反规定用用途和不不符合开开支标准准的支出出，财务务不予报报销。1.33.5 对无正正当理由由超过规规定期限限，未能能报销

7、而而又没归归还的备备用金，若若超期时时间在三三个月内内的收取取资金占占用费日日息的万万分之二二;三个个月以上上一年之之内的收收取资金金占用费费日息万万分之三三。在次次月工资资中扣回回本息。2、原原始凭证证的审核核 ：各项报报销的原原始凭证证，经各各部门经经理审签签后，报报财务审审查其合合法性并并送酒店店总经理理批准。超超过权限限的要经经过公司司总经理理批准。原始凭凭证应具具备的内内容：2.11 凭证证名称;2.22 填制制凭证的的日期;2.33 填制制凭证单单位的名名称或填填制人的的姓名;2.44 经办办人的签签名或盖盖单;2.55 接受受凭证的的单位名名称;2.66 经济济业务的的内容;2.

8、77 数量量、单价价和金额额;2.88 各种种发票、收收据必须须符合中中华人民民共和国国发票管管理办法法和实实施细则则的规定定。从外外单位取取得的原原始凭证证必须盖盖有填制制单位的的公章;从个人人取得的的原始凭凭证，必必须有填填制人员员的签名名或盖单单;对外外开出的的原始凭凭证，必必须加盖盖单位公公章，其其中办理理收款业业务的要要加盖本本单位财财务专用用单。3、对对原始凭凭证的技技术性要要求：3.11 凡填填有大小小写金额额的原始始凭证，大大写与小小写必须须相符。3.22 购买买实物的的原始凭凭证，必必须有手手续完备备的验收收证明。需需入库的的物资，必必须填写写出入库库验收单单，由实实物保管管

9、人员按按计划或或合同验验收后，在在验收单单上填写写实收数数额并签签章。不不需入库库的物资资，除经经办人在在凭证上上签章外外，必须须交给实实物保管管人员或或使用人人员进行行验收，并并在凭证证上签章章。3.33 支付付款项的的原始凭凭证，必必须有收收款单位位或个人人的收款款证明以以及签字字，有审审批人签签字，并并有付款款的依据据。3.44 职工工因公出出差借款款的借据据，必须须附在记记账凭证证上。收收回款项项时应另另开收据据，不得得退还原原借款借借据。3.55 预付付性汇款款，由经经办人填填制付款款申请单单，作为为原始凭凭证，不不得以汇汇款回单单代替。3.66 属于于现金发发放性质质的原始始凭证，

10、原原则上应应由本人人领取签签名。有有委托他他人代领领的，由由代领人人签名;由一人人代领多多人的，须须逐个签签章，不不得通栏栏划大括括号签一一次章(字)。3.77 自制制原始凭凭证应设设计科学学、格式式规范、计计算清楚楚。如计计提折旧旧、职工工福利基基金等，要要列名称称、计提提基数、提提取率、提提取额等等。分配工工资及费费用时，要要列分配配标准、分分配率、分分配额。3.88 凡凭凭证内容容不全、字字迹模糊糊不清、与与经济业业务本身身内容不不符者，应应予退回回或重新新补正。4、记记账凭证证的内容容及填制制要求：4.11 凭证证日期：一般应应按实际际受理经经济业务务的日期期填列。4.22 凭证证编号

11、：应按月月编制自自然数列列顺序。4.33 凭证证摘要：应简明明扼要，真真实反映映经济业业务的内内容，不不得含混混不清，过过于简略略。4.44 会计计科目：应按有有关规定定设置。4.55 凭证证金额：必须与与原始凭凭证相符符。4.66 所附附原始凭凭证张数数，要与与原始凭凭证相符符。4.77 有关关人员的的签名或或盖章：出纳、会会计、交交款人必必须在相相关会计计凭证上上签名或或盖章。4.88 会计计人员填填制记账账凭证时时，必须须附有内内容完备备的原始始凭证。5、本本制度所所指的由由总经理理批准的的事项，如如因总经经理出差差期间，均均由副总总经理审审批。6、本本制度由由酒店财财务部制制定并负负责

12、解释释。(三)酒店物物品采购购管理制制度：为了加加强物品品采购的的管理，防防止库存存积压、造造成滞销销、超期期变质等等损失，结结合酒店店的实际际情况，特特制定本本制度。1、采采购人员员须认真真学习合合同法及及有关法法律和酒酒店规定定，不得得因合同同条款订订立不当当而给酒酒店带来来损失。合合同在签签订前须须由经办办人填写写合同签签订申请请书，报报酒店总总经理批批准，方方可签署署。2、采采销合同同由专人人统一编编写、登登记、编编制、发发送和保保存。所所有合同同必须保保留正本本两份，一一份交财财务部做做付款凭凭证，另另一份交交由相关关部门合合同管理理人员留留档备查查。3、物物品的采采购：3.11物品

13、的的采购，按按每月使使用计划划及合理理库存的的需要，经经营业部部门经理理审核后后报总经经理批准准，不得得因提前前或拖延延采购而而影响营营业，也也应避免免因超计计划采购购带来积积压或损损失。3.22采购人人员采购购物品时时，应根根据请购购单的数数量、规规格、质质量要求求、用途途，审核核同意后后报总经经理审批批，方可可采购。管管理用物物品的采采购,如如固定资资产、仪仪器、工工具、办办公用品品等,各各部门应应填写请请购单，经经所购物物品的部部门经理理审核后后，报总总经理批批准后统统一购买买。3.33办理购购物付款款时，应应附付款款申请单单、购销销合同、请请购单，已已经总经经理审批批的付款款计划或或购

14、货合合同执行行情况表表，报财财务部审审核后，方方可付款款。3.44财务部部门在办办理付款款时应核核实付款款手续是是否齐全全，否则则财务有有权拒付付，并要要求补齐齐相关手手续。3.55采购人人员报销销时，应应办理入入库单，入入库单内内容必须须填写清清楚齐全全，如需需要质检检的物品品，应附附质检部部门的审审签手续续。根据据财务要要求，发发票应在在开出一一个月内内报销，逾逾期未报报销给公公司造成成损失的的，由采采购经办办人承担担，该部部门经理理负同等等责任。3.66采购、库库管人员员按季度度对库房房存货情情况进行行分析，对对库存物物品的积积压、变变质、沉沉淀要列列表清查查、处理理，对造造成不必必要的

15、损损失负直直接责任任。4、成成本部每每月2日日前将截截止到上上月末的的库存物物品(包包括各分分库)盘盘点情况况汇总表表报财务务部，并并对库存存物品现现状如短短缺、毁毁损等列列示清楚楚，及时时处理，减减少不必必要的损损失。如如是人为为因素给给酒店造造成损失失，当事事人要承承担责任任。5、采采购人员员不得营营私舞弊弊，吃回回扣贪污污，假公公济私，如如发现有有上述行行为，将将严厉追追究当事事人经济济或刑事事责任。6、本本制度由由财务部部制定并并负责解解释。(四)固定资资产管理理制度：为了加加强酒店店固定资资产的管管理，明明确部门门及员工工的职责责，现结结合酒店店实际情情况，特特制定本本制度。1、固固

16、定资产产标准：1.11固定资资产是指指酒店经经营中使使用期在在一年以以上，单单位价值值在20000元元以上，并并在使用用过程中中保持原原来物资资形态的的资产。1.22除固定定资产以以外的资资产，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固固定资产产内容：2.11房屋及及建筑物物;2.2机器器设备;2.33电子设设备;22.4高高档家具具。2.5运输输设备;2.66工具、器器具;22.7管管理用具具等。3、固固定资产产管理部部门：3.11财务成成本部固固定资产产管理部部门;3.22财务成成本部设设置固定定资产实实物台账账及卡片片;3.33财务成成本、仓仓管负责责对固定定资产进进行分类类编号、购购建、验验

17、收、保保管、调调拨、出出售、报报废、定定期盘点点等有关关事项;3.44财务部部对每项项固定资资产的使使用落实实到人，并并订立相相关的使使用、交交接，丢丢失、损损坏赔偿偿规定。4、固固定资产产核算部部门：4.11财务部部为酒店店固定资资产的核核算部门门;4.22财务部部设置固固定资产产总帐及及明细分分类账;4.33财务部部负责对对固定资资产增减减变动及及时进行行账务处处理;4.44财务部部每年进进行一次次固定资资产盘点点，做到到账实相相符。5、固固定资产产的购置置：5.11固定资资产购置置，根据据实际需需要报总总公司批批准后安安排采购购;5.22各部门门填写请请购单，送送采购部部后报总总经理批批

18、准;5.33采购部部安排专专人负责责采购，请请购单应应填写名名称、规规格、型型号、性性能、质质量用途途说明等等资料以以备采购购及验收收。5.44依据经经总经理理批准的的请购单单到财务务部门请请款。6、固固定资产产转移、调调拨：6.11固定资资产在酒酒店内部部部门之之间转移移调拨，须须到财务务成本部部办理固固定资产产转移登登记;7、固固定资产产出售：7.11固定资资产如需需出售处处理，原原使用部部门须申申报出售售处理固固定资产产的报告告并列出出明细表表，注明明出售处处理原因因，报总总经理批批准;超超出酒店店总经理理权限的的要报总总公司批批准。7.22财务部部门根据据总经理理批准的的固定资资产出售

19、售处理报报告进行行账务处处理，并并开具发发票及收收款;7.33采购部部依据财财务开具具的发票票及收据据办理发发货手续续。8、固固定资产产报废：8.11固定资资产报废废，由工工程部会会同相关关技术人人员检测测后提出出报废申申请报告告，送总总经理批批准;8.22财务部部门依据据总经理理批准的的固定资资产报废废申请报报告进行行财务帐帐务处理理;8.33采购部部负责进进行实物物处理。9、固固定资产产盘盈、盘盘亏：9.11固定资资产盘盈盈、盘亏亏由财务务部按年年度盘点点后提出出固定资资产盘盈盈、盘亏亏报告，并并会同使使用部门门核查落落实后，报报总经理理审批;9.22财务部部门依据据总经理理批准的的固定资

20、资产盘盈盈、盘亏亏报告进进行账务务处理。10、固固定资产产要按规规定严格格管理、定定期维护护保养，未未经酒店店总经理理批准不不得外借借。11、财财务部门门每月按按各类固固定资产产规定的的使用年年限，折折旧率计计算固定定资产折折旧，列列入有关关的成本本费用核核算。12、对对严格执执行本制制度的部部门和个个人，在在工作中中取得显显著成绩绩的给予予表彰和和奖励;13、对对违反本本制度的的部门和和个人，由由酒店根根据情节节轻重给给予通报报批评和和经济处处罚。14、本本制度由由财务部部制定并并负责解解释。(五)现金管管理制度度：为了加加强酒店店现金管管理，明明确使用用范围，结结合酒店店实际、制制定本制制

21、度。1、财财务部门门要严格格按照国国家有关关现金和和银行结结算制度度，酒店店有关财财务制度度办理现现金、银银行收支支业务。2、酒酒店业务务收入现现金、银银行支票票要及时时存入银银行所开开设的账账户，不不得坐支支现金。3、酒酒店经营营业务支支出，原原则上凡凡金额在在50000元以以上的，一一律使用用银行支支票，有有特殊情情况经总总经理审审核后，方方可支付付现金。4、库库存现金金不得超超过三天天的日常常周转及及报销限限额，超超过限额额的部分分要及时时存入银银行。5、库库存现金金要做到到日清月月结，账账实相符符，不得得以“白白条”抵抵充库存存现金，更更不得挪挪用现金金。6、签签发银行行转账支支票要建

22、建立支票票领用登登记手续续，及时时清理注注销。7、不不准擅自自租借银银行账号号给任何何单位和和个人办办理结算算业务，不不得签发发空头支支票。8、现现金、银银行日记记账每月月与总帐帐、银行行对账单单核对，并并编制银银行存款款余额调调节表。9、本本制度由由酒店财财务部制制定并负负责解释释。(六)票据管管理制度度：为了加加强酒店店票据管管理，明明确管理理及使用用范围，预预防票据据遗失、填填制错漏漏，现结结合酒店店实际特特制定本本制度。1、酒酒店各种种发票、收收据由财财务部门门会计负负责，按按有关规规定登记记领购、填填制、保保管、回回收、缴缴销。2、银银行结算算有关票票据由财财务部出出纳负责责，按有有

23、关规定定登记、领领购、填填制、保保管、回回收，建建立支票票领用登登记本。对对填写错错误的银银行支票票，必须须加盖“作作废”戳戳记与存存根一并并保存并并按银行行有关规规定缴销销。3、酒酒店库存存物资入入、出库库单，分分别由收收货部、成成本部专专人负责责，领购购、登记记、填制制、保管管。库管管员依据据入、出出库单的的“保管管联”登登记库存存物资的的明细账账，并妥妥善保管管存根联联，以便便备查。4、各各种发票票填制必必须按税税务等有有关部门门规定及及发票内内容详细细填列，如如填写错错误应将将发票一一式几联联同时作作废，以以便审查查。5、本本制度由由酒店财财务部门门制定，并并负责解解释。(七)财产清清

24、查制度度：为了加加强酒店店财产管管理，确确保酒店店财产安安全、完完整，结结合酒店店实际，特特制定本本制度。1、财财产物资资清查盘盘点：管管理用及及消耗的的物资清清查、盘盘点由运运营部负负责。2、属属销售的的物资每每月进行行一次清清查、盘盘点，并并指定专专人每月月3日前前将截止止到上月月末的库库存物资资(包括括各分库库)盘点点情况汇汇总表，报报酒店财财务部进进行账实实核对。3、属属管理用用的财产产物资原原则上每每季进行行一次清清查、盘盘点，至至少每年年末必须须进行一一次，财财务部协协助人力力资源部部进行。4、财财产物资资发生盘盘盈、盘盘亏、报报废、毁毁损、贬贬值等必必须逐项项列示清清楚;按按酒店

25、固固定资产产及物品品采购管管理制度度的有关关条款规规定报批批后，送送酒店财财务部进进行账务务处理。做做到账实实相符。5、本本制度由由酒店财财务部制制定并负负责解释释。(八)会计岗岗位标准准：本标准准按照财财政部会会计基础础工作规规范和和酒店有有关财务务制度制制订。1、工工作内容容与要求求：1.11 认真真贯彻国国家有关关财政法法规和酒酒店的有有关规定定。1.22 建立立健全酒酒店财务务管理与与核算的的各项规规章制度度，按期期修订和和完善。1.33 接受受财政、税税务、内内部审计计等部门门的检查查、审计计，如实实提供所所需资料料。1.44设置和和登记总总账、各各种明细细分类账账，对酒酒店的全全部

26、经营营活动，财财产物资资如实进进行全面面的记录录、反映映和监督督。1.55 按酒酒店财财务报销销管理制制度设设置会计计科目、处处理各项项经济业业务、编编制记账账凭证，并并做到内内容齐全全、完整整、准确确。1.66 对酒酒店的财财产物资资进行核核算，至至少每年年协助有有关部门门进行一一次清查查盘点，做做到账实实相符，发发现盘盈盈、盘亏亏、损毁毁要及时时上报主主管领导导，经有有权人批批准后进进行账务务处理。1.77 对酒酒店的成成本、费费用进行行正确核核算，负负责编制制成本费费用计划划，每月月进行对对比分析析，每月月反映、监监督、分分析酒店店下达的的费用用计划执执行情况况，按按时报送送有关部部门。

27、1.88 对酒酒店流动动资金进进行核算算和管理理，反映映监督经经营收支支的全部部情况，按按规定及及时纳入入财务核核算。1.99 及时时清理债债权、债债务，凡凡在三个个月以上上未清理理的债权权债务，每每季列出出明细与与经办人人核对，写写明未收收、付的的原因，报报总经理理审批，进进行有关关处理。1.110依据据国家税税法规定定，按期期足额交交纳各种种税金，不不得因个个人工作作失误造造成酒店店经济损损失。1.111按报报表名称称、内容容、时间间、报送送部门、编编制要求求，及时时准确编编制财务务各类报报表。1.112对会会计资料料及有关关经济资资料，按按月进行行整理，装装订：做做到齐全全、完整整、美观

28、观、易查查。1.113完成成上级领领导交办办的临时时性工作作任务。2、责责任与权权限：2.11 在酒酒店经济济合同、协协议及其其他经济济文件的的执行中中，发现现有违反反国家法法律、财财经纪律律及损害害公司利利益的条条款，有有权拒绝绝执行，并并书面报报告部门门负责人人及总经经理。2.22 对报报销原始始凭证的的合法性性、真实实性、完完整性负负责。有有权对记记录不准准确、不不完整的的原始凭凭证，要要求更正正、补充充，不真真实的原原始凭证证，不予予受理，并并报告有有关领导导。2.33 对资资金使用用情况负负责。有有权对无无合同、无无资金计计划，无无酒店或或总公司司总经理理或董事事长特批批的预付付款项

29、，不不予办理理，待手手续齐备备后付款款。有权权核对库库存现金金、账实实情况。2.44 对酒酒店员工工因公借借款、报报销清算算负责。严严格按“财财务报销销管理制制度” 有关条条款执行行。2.55对有关关财务数数据，要要做好保保密工作作、严守守财务机机密。除除规定的的检查部部门外，不不得提供供。对泄泄露财务务机密的的，除进进行相应应处罚外外，调离离财务岗岗位。3、检检查与考考核：3.11 接受受财务部部门领导导考核本本岗位工工作。3.22超标准准完成或或未按标标准完成成任务，视视程度给给予奖励励或处罚罚。4、本本标准由由酒店财财务部负负责解释释。(九)出纳岗岗位工作作标准：本标准准按照财财政部会会

30、计基础础工作规规范和和酒店有有关财务务制度制制订。本标准准适用温温泉大酒酒店财务务部出纳纳岗位工工作。1、工工作内容容与要求求：1.11办理现现金收付付和银行行结算业业务：1.11.1严严格按照照国家有有关现金金管理和和银行结结算制度度及酒店店财务规规定，根根据主管管会计审审核 后后的收付付款记账账凭证，重重点复核核原始凭凭证的数数量，金金额是否否与记账账凭证相相符，无无误后办办理收付付款项，并并在原始始凭证上上加盖“收收、付讫讫”戳记记。1.11.2库库存现金金不得超超过三天天的日常常营业及及报销限限额，超超过限额额的现金金要及时时存入银银行，不不能以“白白条”抵抵充现金金，更不不得挪用用现金。1.11.3根根据汇款款内容及及时填制制各种汇汇款单，要要填写准准确无误误及时传传递。1.11.4随随时掌握握现金、银银行存款款、收支支情况、收收入现金金及时存存入银行行，不得得坐支现现金。每每周一报报送前一一周的“资资金动态态情况表表”按行行名、帐帐号、现现金、币币种、收