银行从业风险管理(整理版)

1、PAGE 76 -违约损失率：违约损失率（Loss Given Default，LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD=1-回收率）。其估计公式为：损失/ 违约风险暴露。 违约损失率估计应以历史清偿率为基础，不能仅依据对抵（质）押品市值的估计，同时应考虑到银行可能没有能力迅速控制和清算抵押品。 （1）影响违约损失率的因素有多方面，主要包括： 项目因因素 公司因因素 行业因因素 地区因因素 宏观经经济周期期因素 （2）计量量违约损损失率的的方法 市场价值值法：信信用价差差和违约约概率来来推算。市市场法和和隐含市市场法。回

2、收现金金流法：根据违违约历史史清瘦情情况，预预测违约约贷款在在清收过过程中的的现金流流，并计计算出LLGD，即即LGDD=1-回收率率=1-（回收收金额-回收成成本）/违约风风险暴露露信用风险组组合： 11.违约约相关性性 违违约基于于的因素素：自身身、所处处行业或或区域、宏宏观经济济因素 22.信用用风险组组合计量量模型 由由于存在在风险散散化效应应，投资资组合的的整体风风险小于于等于其其所包含含的单一一资产组组合风险险的简单单加总。 国国际上应应用比较较广泛的的信用风风险组合合模型（1） CCreddit Mettriccs模型型：是一一个VAAR模型型，其创创新之处处是解决决了计算算非交

3、易易性资产产组合VVAR这这一难题题。（2） CCreddit Prootfoolioo Viiew模模型。是是对第一一个模型型的补充充。比较较适用于于机构类类型的借借款人。（3） CCreddit Rissk+模模型：根根据针对对火险的的财险精精算原理理，对贷贷款这个个违约率率进行分分析。该该模型认认为，贷贷款组合合中不同同类型的的贷款同同时违约约的概率率是很小小且相互互独立的的。 33.信用用风险组组合的压压力测试试 （11）压力力测试用用于评估估资产或或投资组组合在极极端不利利的条件件下可能能遭受的的重大损损失。作作为商业业银行日日常风险险管理的的重要补补充，压压力测试试有较多多积极作作

4、用。 （22）压力力测试只只是对组组合短期期风险的的状况的的一种衡衡量，因因此属于于一种战战术性的的风险管管理方法法。第一章 风风险管理理基础本章基础知知识精讲讲：一、风险与与风险管管理（一）风险险、收益益与损失失1风险的的含义风险是一个个宽泛且且常用的的术语。在在本书中中，风险险被定义义为未来来结果出出现收益益或损失失的不确确定性。具具体来说说，如果果某个事事件的收收益或损损失是固固定的并并已经被被事先确确定下来来，就不不存在风风险；若若该事件件的收益益或 损损失存在在变化的的可能，且且这种变变化过程程事先无无法确定定，则存存在风险险。2风险与与收益的的关系没有风险就就没有收收益。正正确认识

5、识并深入入理解风风险与收收益的关关系，一一方面有有助于商商业银行行对损失失可能 性的平平衡管理理，防止止过度强强调风险险损失而而制约机机构的盈盈利和发发展；另另一方面面有利于于商业银银行在经经营管理理 活动动中主动动承担风风险，利利用经济济资本配配置、经经风险调调整的业业绩评估估等现代代风险管管理方法法，遵循循风险与与收益 相匹配配的原则则，合理理地促进进商业银银行优势势业务的的发展，进进行科学学的业绩绩评估，并并以此产产生良好好的激励励效果。3风险与与损失的的关系风险与损失失有密切切联系，根根据风险险的含义义及产业业实践，风风险虽然然通常采采用损失失的可能能性以及及潜在的的 损失失规模来来计

6、量，但但绝不等等同于损损失本身身。严格格来说，损损失是一一个事后后概念，反反映的是是风险事事件发生生后所 造成的的实际结结果；而而风险却却是一个个明确的的事前概概念，反反映的是是损失发发生前的的事物发发展状态态，在风风险的定定量 分分析中可可以采用用概率和和统计方方法计算算出损失失规模和和发生的的可能性性。在实践中，通通常将金金融风险险可能造造成的损损失分为为预期损损失、非非预期损损失和灾灾难性损损失三大大类。（二）风险险管理与与商业银银行经营营商业银行从从本质上上来说就就是经营营风险的的金融机机构，以以经营风风险为其其盈利的的根本手手段。风风险管理理与商 业银行行经营的的关系主主要体现现在以

7、下下几个方方面：第一，承担担和管理理风险是是商业银银行的基基本职能能，也是是商业银银行业务务不断创创新发展展的原动动力。第二，风险险管理从从根本上上改变了了商业银银行的经经营模式式，从传传统上片片面追求求扩大规规模、增增加利润润的 粗粗放经营营模式，向向风险与与收益相相匹配的的精细化化管理模模式转变变；从以以定性分分析为主主的传统统模式，向向以定 量分析析为主的的风险管管理模式式转变；从侧重重于对不不同风险险分散管管理的模模式，向向集中进进行全面面风险管管理的 模式转转变。第三，风险险管理能能够为商商业银行行风险定定价提供供依据，并并有效管管理金融融资产和和业务组组合。 第四，健健全的风风险管

8、理理体系能能够为商商业银行行创造价价值。第五，风险险管理水水平体现现了商业业银行的的核心竞竞争力，不不仅是商商业银行行生存发发展的需需要，也也是现代代金融监监管的迫迫切要求求。（三）商业业银行的的风险管管理的发发展三、商业银银行风险险管理的的主要策策略（一）风险险分散通过多样化化的投资资来分散散和降低低风险的的方法。“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”的古老投资格 言形象地说明了这一方法。（二）风险险对冲风险对冲指指通过投投资或购购买与标标的资产产（Unnderrlyiing Assset）收收益波动动负相关关的某种种资产或或衍生产产 品，来来冲销标标的资产产潜在的的风险损损失的一一种风险险管理

9、策策略。风风险对冲冲是管理理利率风风险、汇汇率风险险、股票票风 险险和商品品风险非非常有效效的方法法，风险险对冲可可以分为为自我对对冲和市市场对冲冲。（三）风险险转移风险转移指指通过购购买某种种金融产产品或采采取其他他合法的的经济措措施将风风险转移移给其他他经济主主体的一一种 风风险管理理办法。风风险转移移分为保保险转移移和非保保险转移移。（四）风险险规避风险规避指指商业银银行拒绝绝或退出出某一业业务或市市场，以以避免承承担该业业务或市市场具有有的风险险。简单单地说 就是：不做业业务，不不承担风风险。在在现代商商业银行行风险管管理实践践中，风风险规避避主要通通过经济济资本配配置来实实现。风风险

10、规避避策略的的实施成成本主要要在于风风险分析析和经济济资本配配置方面面的支出出。（五）风险险补偿风险补偿指指事前（损损失发生生以前）对对风险承承担的价价格补偿偿。风险险管理的的一个重重要方面面就是对对风险合合 理定定价：定定价过低低将使自自身所承承担的风风险难以以获得足足够的补补偿；定定价过高高又会使使自身的的业务失失去竞争争力， 从而面面临业务务萎缩并并阻碍长长期发展展。四、商业银银行风险险与资本本（一）资本本的概念念和作用用通常所说的的资本是是指会计计资本，也也就是账账面资本本，等于于金融机机构合并并资产负负债表中中资产减减去负债债后 的的所有者者权益，包包括实收收资本或或普通股股、优先先

11、股等。资本的作用用主要体体现在以以下几个个方面：第一，资本本为商业业银行提提供融资资。第二，吸收收和消化化损失。第三，限制制商业银银行过度度业务扩扩张和风风险承担担。第四，维持持市场信信心。第五，为商商业银行行管理，尤尤其是风风险管理理提供最最根本的的驱动力力（二）监管管资本与与资本充充足率要要求1监管资资本的概概念监管资本是是监管部部门规定定的商业业银行应应持有的的同其所所承担的的业务总总体风险险水平相相匹配的的资本，是是监管当当局针对对商业银银行的业业务特征征，按照照统一的的风险资资本计量量方法计计算得出出的。在巴塞尔尔新资本本协议中中，首先先，根据据商业银银行资本本工具的的不同性性质，对

12、对监管资资本的范范围作出出了界定定，监管管资本被被区分为为核心资资本和附附属资本本。（1）核心心资本又又称为一一级资本本，包括括商业银银行的权权益资本本（股本本、盈余余公积、资资本公积积和未分分配利润润）和公公开储备备；（2）附属属资本又又称二级级资本，包包括未公公开储备备、重估估储备、普普通贷款款储备以以及混合合性债务务工具等等。（3）在计计算风险险资本要要求时，还还规定了了三级资资本。其次，新协协议对三三大风险险加权资资产规定定了不同同的计算算方法：（1）对于于信用风风险资产产，商业业银行可可以采取取标准法法、内部部评级初初级法和和内部评评级高级级法计算算；（2）对于于市场风风险，商商业银

13、行行可以采采用标准准法或内内部模型型法计算算；（3）对于于操作风风险，商商业银行行可以采采用基本本指标法法、标准准法或高高级计量量法计算算。2资本充充足率资本充足率率指资本本与风险险加权资资产的比比率，巴巴塞尔新新资本协协议将将资本充充足率定定义为资资本与风风险加权权资产加加上122.5倍倍市场风风险及操操作风险险资本要要求的比比率。新协议规定定国际活活跃银行行的整体体资本充充足率不不低于88%，其其中核心心资本充充足率不不得低于于4%。（三）经济济资本及及其应用用1经济资资本的概概念经济资本是是指商业业银行在在一定的的置信水水平下，为为了应付付对未来来一定期期限内资资产的非非预期损损失而应应

14、该 持持有的资资本金。经经济资本本的重要要意义在在于强调调资本的的有偿占占用，即即占用资资本来防防范风险险是需要要付出成成本的。2经济资资本配置置对商业业银行的的积极作作用第一，有助助于商业业银行提提高风险险管理水水平。第二，有助助于商业业银行制制定科学学的业绩绩评估体体系。3RARROC在经风险调调整的业业绩评估估方法中中，目前前被广泛泛接受和和普遍使使用的是是经风险险调整的的资本收收益率（RRiskk Addjusstedd Reeturrn oon CCapiitall，RAAROCC），其其计算公公式如下下：RAROCC=（NN1-EEL）/UL其中，Nll为税后后净利润润，ELL为预

15、期期损失，UUL为非非预期损损失或经经济资本本。七、风险管管理的数数理基础础（一）收益益的计量量1绝对收收益对投资成果果的直接接衡量，反反映投资资行为得得到的增增值部分分的绝对对量。用用数学公公式表示示为；绝对收益=P-PP。其中，P为为期末的的资产价价值总额额，P。为为期初投投入的资资金总额额。2百分比比收益率率百分比收益益率是当当期资产产总价值值的变化化及其现现金收益益占期初初投资额额的百分分比。百百分比收收益率通通常 用用百分数数表示，是是最常用用的评价价投资收收益的方方式，用用数学公公式表示示为：百分比收益益率（RR）=（PP。+DD-P。）/P。1000%其中，P。为为期初的的投资额

16、额，P11为期末末的资产产价值，DD为资产产持有期期间的现现金收益益。（二）常用用的概率率统计知知识（三）投资资组合分分散风险险的原理理根据上述公公式可得得，当两两种资产产之间的的收益率率变化不不完全正正相关（即即1）时时，该资资产组合合的整体体风 险险小于各各项资产产风险的的加权之之和，揭揭示了资资产组合合降低和和分散风风险的数数理原理理。如果资产组组合中各各资产存存在相关关性，则则风险分分散的效效果会随随着各资资产间的的相关系系数有所所不同。假假设 其其他条件件不变，当当各资产产间的相相关系数数为正时时，风险险分散效效果较差差；当相相关系数数为负时时，风险险分散效效果 较较好。在风险管理理

17、实践中中，商业业银行可可以利用用资产组组合分散散风险的的原理，将将贷款分分散到不不同的行行业、区区域， 通过积积极实施施风险分分散策略略，显著著降低发发生大额额风险损损失的可可能性，从从而达到到管理和和降低风风险、保保持收益益 稳定定的目的的。第二章 商商业银行行风险管管理基本本架构本章考情分分析本章要求考考生掌握握商业银银行公司司治理、内内部控制制、商业业银行风风险管理理组织以以及风险险管理流流程这几几大知识识点。风风险管理理组织各各部门的的主要职职责，风风险管理理流程的的四个步步骤是考考生要着着重把握握的。本章基础知知识精讲讲一、商业银银行风险险管理环环境（一）商业业银行公公司治理理（二）

18、商业业银行内内部控制制（三）商业业银行风风险文化化1商业银银行风险险文化的的含义在经营过程程中逐步步形成的的风险管管理理念念、哲学学和价值值观，通通过风险险管理战战略、风风险管理理制度以以及员工工风险管管理行为为表现出出来的一一种企业业文化。2先进的的文化理理念（1）风险险管理是是商业银银行的核核心竞争争力，是是创造资资本增值值和股东东回报的的重要手手段。（2）风险险管理的的目标不不是消除除风险，而而是通过过主动的的风险管管理过程程实现风风险和收收益的平平衡。（3）风险险管理应应纳人商商业银行行的整体体战略之之中，并并服务于于业务发发展战略略。（4）应充充分了解解所有风风险，并并建立完完善风险

19、险控制机机制，对对于不了了解或无无把握控控制风险险的业务务，应采采取审慎慎态度对对待。3风险文文化的培培植首先，培植植风险文文化不是是阶段性性工作，而而是商业业银行的的一项“终身事事业”。其次，商业业银行应应向全体体员工广广泛宣讲讲正确的的风险管管理理念念、知识识、规范范和标准准，大力力倡导和和强化风风险意识识等。最后，商业业银行应应通过建建立管理理制度和和实施绩绩效考核核，将风风险文化化融人到到每一位位员工的的日常行行为中。（四）商业业银行管管理战略略1商业银银行管理理战略的的含义在综合分析析外部环环境、内内部管理理状况以以及同业业比较后后，提出出的一整整套包括括商业银银行发展展的战略略目标

20、，以以及为实实现这些些目标所所采取的的措施的的战略。2商业银银行管理理战略的的基本内内容包括战略目目标和实实现路径径两方面面。战略略目标可可以分解解为战略略愿景、阶阶段性战战略目标标和主要要发展指指标等细细项。3商业银银行管理理战略与与风险管管理的关关系（1）风险险管理是是银行管管理战略略的一个个重要方方面。（2）战略略目标中中包括风风险管理理目标。（3）风险险管理过过程本身身是实现现风险管管理目标标以及整整个战略略目标的的重要路路径。二、商业银银行风险险管理组组织三、商业银银行风险险管理流流程按照良好的的公司治治理结构构和内部部控制机机制，商商业银行行的风险险管理流流程可以以概括为为风险识识

21、别、风风险计量量、风险险监测和和风险控控制四个个主要步步骤，其其中风险险管理部部门承担担了风险险识别、风风险计量量、风险险监测的的重要职职责，而而各级风风险管理理委员会会承担风风险控制制的最终终责任。（一）风险险识别/分析包括感知风风险和分分析风险险。制作作风险清清单是商商业银行行识别风风险的最最基本、最最常用的的方法。它它是指采采用类似似于备忘忘录的形形式，将将商业银银行所面面临的风风险逐一一列举，并并联系经经营活动动对这些些风险进进行深入入理解和和分析。风险识别常常用的方方法：1专家调调查列举举法：将将可能面面临的风风险逐一一列出，并并根据不不同的标标准进行行分类，例例如直接接或间接接、财

22、务务或非财财务、政政治性或或经济性性风险因因素等。2资产财财务状况况分析法法：风险险管理人人员通过过实际调调查研究究以及对对商业银银行的资资产负债债表、损损益表、财财产目录录等财务务资料进进行分析析，从而而发现潜潜在的风风险。3情景分分析法：通过有有关的数数据、曲曲线、图图表等模模拟商业业银行未未来发展展的可能能状态，目目的在于于识别潜潜在的风风险因素素、预测测风险范范围及结结果，并并选择最最佳的风风险管理理方案。4分解分分析法：将复杂杂的风险险分解为为多个相相对简单单的风险险因素，从从中识别别可能造造成严重重风险损损失的因因素。例例如，可可以将汇汇率风险险分解为为汇率变变化率、利利率变化化率

23、、收收益率期期间结构构等影响响因素、5失误树树分析方方法：通通过图解解法来识识别和分分析风险险损失发发生前存存在的各各种不恰恰当的行行为，由由此判断断和总结结哪些失失误最可可能导致致风险损损失。（一）风险险计量/评估风险计量是是全面风风险管理理、资本本监管和和经济资资本配置置得以有有效实施施的基础础。（三）风险险监测服服告1监控各各种可量量化的关关键风险险指标以以及不可可量化的的风险因因素的变变化和发发展趋势势，确保保风险在在进一步步恶化之之前提交交相关部部门，以以便其密密切关注注并采取取恰当的的控制措措施。2报告商商业银行行所有风风险的定定性/定定量评估估结果，并并随时关关注所采采取的风风险

24、管理理/控制制措施的的实施质质量/效效果。（四）风险险控制/缓释风险控制是是对经过过识别和和计量的的风险采采取分散散、对冲冲、转移移、规避避和补偿偿等措施施，进行行有效管管理和控控制的过过程。1风险控控制的目目标包括括；（1）风险险管理战战略和策策略符合合经营目目标的要要求；（2）所采采取的具具体措施施符合风风险管理理战略和和策略的的要求，并并在成本本/收益益基础上上保持有有效性；（3）通过过对风险险诱因的的分析，发发现管理理中存在在的问题题，以完完善风险险管理程程序。2风险控控制体系系包括：（1）基层层业务部部门配备备风险管管理专业业人员；（2）每个个业务领领域配备备风险管管理委员员会；（3

25、）最高高管理层层或风险险总监直直接领导导银行最最高风险险管理委委员会。四、商业银银行风险险管理信信息系统统（一）数据据收集风险管理信信息系统统需要从从很多来来源收集集海量的的数据和和信息，通通常可分分为：2外部数数据，指指通过专专业供应应商所获获得的数数据，由由于国内内的外部部数据供供应商规规模/实实力有限限，很多多数据还还需要商商业银行行自行采采集、评评估。例例如，国国内市场场行情和和信息数数据，外外部评级级数据，行行业统计计分析数数据，外外部损失失数据。（二）数据据处理风险管理信信息系统统中，有有些数据据是静态态的，有有些则是是动态的的，系统统不能制制约数据据的特性性。经过过分析和和处理的

26、的数据主主要分为为：1中间计计量数据据，是通通过风险险模型计计量后的的数据，可可以分为为不同的的风险管管理业务务目标所所共享。中中间数据据在不同同风险管管理领域域的一致致应用，是是商业银银行最终终实现经经济资本本计量的的关键所所在。2组合结结果数据据，是基基于不同同的风险险管理业业务目标标所产生生的组合合计量结结果数据据，也称称为“具有风风险管理理目标的的综合数数据”，不仅仅为风险险管理人人员提供供便于解解读的信信息，而而且为相相关的业业务人员员提供便便于业务务决策的的综合支支持信息息。（三）信息息传递企业风险管管理信息息系统一一般采用用B/SS结构，这这种信息息传递方方式的主主要优点点是：真

27、真正实现现风险数数据的全全行集中中管理、一一致调用用；不需需要每个个终端都都安装风风险管理理软件，最最大限度度地降低低系统建建设成本本、保护护知识产产权和系系统安全全。（四）信息息系统安安全管理理风险管理信信息系统统作为商商业银行行的核心心“无形资资产”，必须须设置严严格的质质量和安安全保障障标准，确确保系统统能够长长期、不不间断地地运行。（1）针对对风险管管理组织织体系、部部门职能能、岗位位职责等等，设置置不同的的登录级级别；（2）为每每个系统统用户设设置独特特的识别别标志，并并定期更更换登录录密码或或磁卡；（3）对每每次系统统登录或或使用提提供详细细记录，以以便为意意外事件件提供证证据；（

28、4）设置置严格的的网络安安全/加加密系统统，防止止外部非非法入侵侵；（5）随时时进行数数据信息息备份和和存档，定定期进行行检测并并形成文文件记录录；（6）设置置灾难恢恢复以及及应急操操作程序序；（7）建立立错误承承受程序序，以便便发生技技术困难难时，仍仍然可以以在一定定时间内内保持系系统的完完整性。第三章 信信用风险险管理本章考情分分析第三章是考考试的重重点，内内容较多多，所占占分值较较大，考考生要重重点学习习。信用用风险管管理的内内容包括括信用风风险的识识别，信信用风险险的计量量，信用用风险监监测与报报告以及及信用风风险控制制，基本本上都是是考试的的重点，约约占整个个考试分分值的330。本章

29、基础知知识精讲讲一、信用风风险识别别（一）单一一法人客客户信用用风险识识别（二）集团团法人客客户信用用风险识识别1集团法法人客户户的整体体状况分分析根据中国银银监会220077年修订订的商商业银行行集团客客户授信信业务风风险管理理指引，集集团法人人客户是是指具有有以下特特征的商商业银行行的企事事业法人人授信对对象：（1）在股股权上或或者经营营决策上上直接或或间接控控制其他他企事业业法人或或被其他他企事业业法人控控制的；（2）共同同被第三三方企事事业法人人所控制制的；（3）主要要投资者者个人、关关键管理理人员或或与其近近亲属（包包括三代代以内直直系亲属属关系和和两代以以内旁系系亲属关关系）共共同

30、直接接控制或或间接控控制的；（4）存在在其他关关联关系系，可能能不按公公允价格格原则转转移资产产和利润润，商业业银行认认为应视视同集团团客户进进行授信信管理的的。关联交易是是指发生生在集团团内关联联方之间间的有关关转移权权利或义义务的事事项安排排。关联联方是指指在财务务和经营营决策中中，与他他方之间间存在直直接或间间接控制制关系或或重大影影响关系系的企事事业法人人。国家家控制的的企业间间不应当当仅仅因因为彼此此同受国国家控制制而成为为关联方方。商业银行发发现企业业客户下下列行为为情况况时，应应当着重重分析其其是否属属于某个个企业集集团内部部的关联联方，以以及其行行为情情况是否否属于关关联方之之

31、间的关关联交易易：（1）与无无正常业业务关系系的单位位或个人人发生重重大交易易；（2）进行行价格、利利率、租租金及付付款等条条件异常常的交易易；（3）与特特定客户户或供应应商发生生大额交交易；（4）进行行实质与与形式不不符的交交易；（5）易货货交易；（6）进行行明显缺缺乏商业业理由的的交易；（7）发生生处理方方式异常常的交易易；（8）资产产负债表表目前后后发生的的重大交交易；（9）互为为提供担担保或连连环提供供担保；（10）存存在有关关控制权权的秘密密协议；（11）除除股本权权益性投投资外，资资金以各各种方式式供单位位或个人人长期使使用。总之，在识识别和分分析集团团法人客客户信用用风险的的过程

32、中中，商业业银行应应当力争争做到；第一，充分分利用已已有的内内外部信信息系统统，如中中国人民民银行的的信贷登登记查询询系统、中中介征信信机构、互互联网、媒媒体等，及及时全面面收集、调调查、核核实客户户及其关关联方的的授信记记录。第二，与客客户建立立授信关关系时，授授信工作作人员应应当尽职职受理和和调查评评价，要要求客户户提供真真实、完完整的信信息资料料，包括括客户法法定代表表人、实实际控制制人、注注册地、注注册资本本、主营营业务、股股权结构构、高级级管理人人员情况况、财务务状况、重重大资产产项目、担担保情况况和重要要诉讼情情况等，以以有资格格机构审审计过的的财务报报表为基基础，通通过各种种方式

33、获获取第一一手材料料，必要要时可要要求客户户聘请独独立的具具有公证证效应的的第三方方出具资资料真实实性证明明。第三，识别别客户关关联方关关系时，授授信工作作人员应应重点关关注客户户的注册册资金、股股权分布布、股权权占比的的变更情情况，通通过间接接持股方方式形成成的关联联关系，通通过非股股权投资资方式形形成的隐隐性关联联关系，客客户核心心资产重重大变动动及其净净资产110以以上的变变动情况况，客户户对外融融资、大大额资金金流向、应应收账款款情况，客客户主要要投资者者、关键键管理人人员及其其亲密亲亲属的个个人信用用记录。第四，集团团法人客客户的识识别频率率与额度度授信周周期应当当保持一一致。第五，

34、在定定期识别别期间，集集团法人人客户的的成员单单位若发发生产权权关系变变动，导导致其与与集团的的关系发发生变化化，成员员行应及及时将有有关材料料上报牵牵头行，牵牵头行汇汇总有关关信息后后报管辖辖行，管管辖行作作出识别别判断后后，决定定是否继继续列入入集团加加以统一一管理或或删除在在集团之之外，并并在集团团法人客客户信息息资料库库中作出出相应调调整。第六，对所所有集团团法人客客户的架架构图必必须每年年进行维维护，更更新集团团内的成成员单位位。2集团客客户的信信用风险险特征（1）内部部关联交交易频繁繁。集团团法人客客户内部部进行关关联交易易的基本本动机之之一是实实现整个个集团公公司的统统一管理理和

35、控制制，动机机之二是是通过关关联交易易来规避避政策障障碍和粉粉饰财务务报表。关关联交易易的复杂杂性和隐隐蔽性使使得商业业银行很很难及时时发现风风险隐患患并采取取有效措措施进行行控制。（2）连环环担保十十分普遍遍。关联联方通常常采用连连环担保保的形式式申请银银行贷款款，虽然然符合相相关法律律的规定定，但一一方面，企企业集团团频繁的的关联交交易孕育育着经营营风险；另一方方面，信信用风险险通过贷贷款担保保链条在在企业集集团内部部循环传传递、放放大，贷贷款实质质上处于于担保不不足或无无担保状状态。（3）真实实财务状状况难以以掌握。现现实中，企企业集团团往往根根据需要要随意调调节合并并报表的的关键数数据

36、，导导致商业业银行很很难准确确掌握客客户的真真实财务务状况。（4）系统统性风险险较高。为为追求规规模效应应，一些些企业集集团往往往利用其其控股地地位调动动关联方方资金，并并利用集集团规模模优势取取得大量量银行贷贷款，过过度负债债，盲目目投资，涉涉足自己己不熟悉悉的行业业和区域域，很可可能引发发关联方方“多米诺诺骨牌式式”的崩溃溃，引发发系统性性风险并并造成严严重的信信用风险险损失。（5）风险险识别和和贷后管管理难度度大。由由于集团团法人客客户经营营规模大大、结构构复杂，商商业银行行很难在在短时间间内对其其经营状状况作出出准确的的评价，增增加了商商业银行行贷后管管理的难难度。（三）个人人客户信信

37、用风险险识别1个人客客户的基基本信息息分析个人客户的的基本信信息包括括借款申申请书、身身份证明明材料、工工作单位位及收入入证明材材料等。2个人信信贷产品品分类及及风险分分析（1）个人人住宅抵抵押贷款款的风险险包括：经销商风风险；“假按揭揭”风险，主主要特征征是，开开发商利利用积压压房产套套取银行行信用欺诈银银行信贷贷资金；房产价格格下跌，抵抵押价值值不足；借款人财财务情况况变化的的风险。（2）个人人零售贷贷款，可可以分为为汽车消消费贷款款、信用用卡消费费贷款、助助学贷款款、留学学贷款、助助业贷款款等。其其风险主主要表现现在：借款人的的真实收收入状况况难以掌掌握，尤尤其是无无固定职职业者和和自由

38、职职业者；借款人的的偿债能能力有可可能不稳稳定（如如职业不不稳定的的借款人人、面临临就业困困难的大大学生等等）；贷款购买买的商品品质量有有问题或或价格下下跌导致致消费者者不愿履履约；抵押权益益实现困困难。对于助学贷贷款、留留学贷款款，除了了按照前前述的个个人客户户基本信信息分析析来识别别借款人人的信用用风险外外，还应应当要求求学校、家家长或有有担保能能力的第第三方对对此类贷贷款进行行担保；对用于于购买商商品（如如汽车）的的贷款，商商业银行行应对经经销商的的信誉、实实力、资资格进行行分析考考察。由于个人贷贷款的抵抵押权实实现困难难，商业业银行应应当高度度重视借借款人的的第一还还款来源源，要求求借

39、款人人以不影影响其正正常生活活的、可可变现的的财产作作为抵押押，并且且要求借借款人购购买财产产保险。（四）贷款款组合的的信用风风险识别别1宏观经经济因素素2行业风风险3区域风风险二、信用风风险计量量（一）客户户信用评评级1客户信信用评级级的基本本概念（1）违约约的含义义商业银行行认定，除除非采取取追索措措施，如如变现抵抵押品，借借款人可可能无法法全额偿偿还对商商业银行行的债务务；债务人对对于商业业银行的的实质性性信贷债债务逾期期90天天以上；银行停止止对贷款款计息、债债务人申申请破产产等被视视为可能能无法全全额偿还还债务。（2）违约约概率的的含义违约概率是是指借款款人在未未来一定定时期内内发生

40、违违约的可可能性。在在巴塞塞尔新资资本协议议中，违违约概率率被具体体定义为为借款人人内部评评级1年年期违约约概率与与0.003中中的较高高者。巴巴塞尔委委员会设设定0.03的下限限是为了了给风险险权重设设定下限限，也是是考虑到到商业银银行在检检验小概概率事件件时所面面临的困困难。违违约概率率是实施施内级法法高级法法，都必必须按照照监管要要求估计计违约概概率。违约概率的的估计包包括两个个层面：一是单单一借款款人的违违约概率率；二是是某一信信用等级级所有借借款人的的违约概概率。巴巴塞尔新新资本协协议要要求实施施内部评评级法的的商业银银行估计计其各信信用等级级借款人人所对应应的违约约概率，可可采用内

41、内部违约约经验、映映射外部部数据和和统计违违约模型型等与数数据基础础一致的的技术估估计平均均违约概概率，可可选择一一项主要要技术，辅辅以其他他技术作作比较，并并进行可可能的调调整，确确保估值值能准确确反映违违约概率率。内部违约约经验。银银行可使使用内部部违约经经验估计计违约概概率，前前提是证证明估计计的违约约概率反反映了授授信标准准以及生生成数据据的评级级体系和和当前评评级体系系的差异异。映射外部部数据。银银行可将将内部评评级映射射到外部部信用评评级机构构或类似似机构的的评级，将将外部评评级的违违约概率率作为内内部评级级的违约约概率。统计违约约模型。对对任一级级别的债债务人，银银行可以以使用违

42、违约概率率预测模模型得到到的每个个债务人人违约概概率的简简单平均均值作为为该级别别的违约约概率。与违约概率率容易混混淆的一一个概念念是违约约频率，即即通常所所称的违违约率。违违约频率率是事后后检验的的结果，而而违约概概率是分分析模型型作出的的事前预预测，两两者存在在本质的的区别。违违约频率率可用于于对信用用风险计计量模型型的事后后检验，但但不能作作为内部部评级的的直接依依据。违违约概率率和违约约频率通通常情况况下是不不相等的的，两者者之间的的对比分分析是事事后检验验的一项项重要内内容。2客户信信用评级级的发展展3违约概概率模型型（1）RiiskCCalcc模型RiskCCalee模型是是在传统

43、统信用评评分技术术基础上上发展起起来的一一种适用用于非上上市公司司的违约约概率模模型，其其核心是是通过严严格的步步骤从客客户信息息中选择择出最能能预测违违约的一一组变量量，经过过适当变变换后运运用LoogittPrrobiit回归归技术预预测客户户的违约约概率。（2）Crrediit MMoniitorr模型Crediit MMoniitorr模型是是在Meertoon模型型基础上上发展起起来的一一种适用用于上市市公司的的违约概概率模型型，其核核心在于于把企业业与银行行的借贷贷关系视视为期权权买卖关关系，借借贷关系系中的信信用风险险信息因因此隐含含在这种种期权交交易之中中，从而而通过应应用期权

44、权定价理理论可以以求解出出信用风风险溢价价和相应应的违约约率，即即预期违违约频率率。（3）KPPMG风风险中性性定价模模型KPMG风风险中性性定价模模型的核核心思想想是假设设金融市市场中的的每个参参与者都都是风险险中立者者，不管管高风险险资产、低低风险资资产或无无风险资资产。（3）死亡亡率模型型死亡率模型型，通常常分为边边际死亡亡率和累累计死亡亡率。（二）债项项评级1违约风风险暴露露（EAAD）违约风险暴暴露是指指债务人人违约时时预期表表内项目目和表外外项目的的风险暴暴露总额额，包括括已使用用的授信信余额、应应收未收收利息、未未使用授授信额度度的预期期提取数数量以及及可能发发生的相相关费用用等

45、。2违约损损失率（LLGD）违约损失率率指某一一债项违违约导致致的损失失金额占占该违约约债项风风险暴露露的比例例，即损损失占风风险暴露露总额的的百分比比（损失失的严重重程度，LLGD=1-回回收率）。计量违约损损失率的的方法主主要有以以下两种种：（1）市场场价值法法。通过过市场上上类似资资产的信信用价差差（crrediit SSpreead）和和违约概概率推算算违约损损失率，其其假设前前提是市市场能及及时有效效反映债债券发行行企业的的信用风风险变化化，主要要适用于于已经在在市场上上发行并并且可交交易的大大企业、政政府、银银行债券券。（2）回收收现金流流法。根根据违约约历史清清收情况况，预测测违

46、约贷贷款在清清收过程程中的现现金流，并并计算出出LGDD，即LLGD=1-回回收率=1-（回回收金额额-回收收成本）违约风风险暴露露。（三）信用用风险组组合的计计量1违约相相关性线性相关系系数具有有线性不不变性，对对于非线线性相关关性，可可以通过过秩相关关系数和和坎德尔尔系数进进行计量量。连接接函数最最重要和和最常用用的结论论是斯克克拉定理理。2信用风风险组合合计量模模型（1）CrrediitMeetriics模模型。CCredditMMetrricss模型本本质上是是一个VVaR模模型，目目的是为为了计算算出在一一定的置置信水平平下，一一个信用用资产组组合在持持有期限限内可能能发生的的最大损

47、损失。通通常，非非交易性性资产组组合（如如借款以以及一些些私募债债券）的的价格不不能够像像交易性性资产组组合（如如股票）的的价格一一样容易易获利，因因此，非非交易性性资产组组合的价价格波动动率（标标准差）也也同样难难以获利利。CrrediitMeetriics模模型的创创新之处处正是在在于解决决了计算算非交易易性资产产组合VVaR这这一难题题。（2）crrediit PPorttfollio Vieew模型型。Crrediit PPorttfollio Vieew模型型直接将将转移概概率与宏宏观因素素的关系系模型化化，然后后通过不不断加入入宏观因因素冲击击来模拟拟转移概概率的变变化，得得出模型

48、型中的一一系列参参值。CCreddit Porrt_ffoliio VVieww模型可可以看做做是CrrediitMeetriics模模型的一一个补充充，比较较适用于于投机类类型的借借款人，因因为该类类借款人人对宏观观经济因因素的变变化更敏敏感。（3）Crrediit RRiskk+模型型。Crrediit RRiskk+模型型是根据据针对火火险的财财险精算算原理，对对贷款组组合违约约率进行行分析，并并假设在在组合中中，每笔笔贷款只只有违约约和不违违约两种种状态。CCreddit Rissk+模模NKNN，贷款款组合中中不同类类型的贷贷款同时时违约的的概率是是很小的的且相互互独立，因因此贷款款

49、组合的的违约率率服从泊泊松分布布。3信用风风险组合合的压力力测试压力测试用用于评估估特定事事件或特特定金融融变量的的变化对对金融机机构财务务状况的的潜在影影响。压压力测试试主要包包括六大大功能，压压力测试试主要采采用敏感感性分析析和情景景分析方方法。1数量指指标数量指标反反映一国国的经济济情况，包包括国民民生产总总值（或或净值）、国国民收入入、财政政赤字、通通货膨胀胀率、国国际收支支（贸易易收支、经经营收支支等）、国国际储备备、外债债总额等等。对不不同的国国家，数数量指标标的侧重重可能不不同，通通常对一一国的关关键部门门（例如如石油或或其他矿矿产）的的指标也也要进行行分析和和预测。2比例指指标

50、比例指标反反映一国国的对外外清偿能能力，包包括以下下五个方方面：（1）外债债总额与与国民生生产总值值之比。该该比率反反映一国国长期的的外债负负担情况况，一般般的限度度是200225，高高于这个个限度说说明外债债负担过过重。（2）偿债债比例。该该比例是是一国外外债本息息偿付额额与该国国当年出出口收入入之比，它它衡量一一国短期期的外债债偿还能能力，这这个指标标的限度度是155225，超超过这个个限度说说明该国国的偿还还能力有有问题。（3）应付付未付外外债总额额与当年年出口收收入之比比。该指指标衡量量一国长长期资金金的流动动性，一一般的限限度为1100。高于于这个限限度说明明该国的的长期资资金流动动

51、性差，因因而风险险也较高高。（4）国际际储备与与应付未未付外债债总额之之比。这这一指标标衡量一一国国际际储备偿偿付债务务的能力力，一般般限度为为20，如果果这项指指标低于于20说明该该国国际际储备偿偿还外债债的能力力不足。（5）国际际收支逆逆差与国国际储备备之比。该该指标反反映以一一国国际际储备弥弥补其国国际收支支逆差的的能力，一一般限度度是1550，超超过这一一限度说说明风险险较大。3等级指指标等级指标是是对一国国政治、社社会因素素的综合合分析，然然后对该该国的政政治与社社会稳定定程度作作出估价价，判断断该国的的风险等等级。数量指标、比比例指标标和等级级指标是是对国家家风险关关键因素素的不同

52、同方面进进行衡量量。只有有通过对对三类指指标进行行综合分分析，对对一国的的历史、现现状和未未来的变变化趋势势进行分分析，并并进行国国与国之之间的横横向对比比，才有有可能对对该国的的国家风风险作出出客观评评价。三、信用风风险监测测与报告告（一）风险险监测对对象1单一客客户风险险监测基本面指标标，包括括品质类类指标、实实力类指指标、环环境类指指标；财财务指标标包括偿偿债能力力指标，盈盈利能力力指标、增增长能力力指标、营营运能力力指标。2组合风风险监测测组合风险监监测的方方法包括括传统的的组合监监测方法法和资产产组合模模型。（1）传统统的组合合检测方方法。传传统的组组合检测测方法主主要是对对信贷资资

53、产组合合授信集集中度和和结构进进行分析析检测。（2）资产产组合模模型法。商商业银行行在计量量每个暴暴露的信信用风险险，即估估计每个个暴露的的未来价价值概率率分布的的基础上上，就能能够计量量组合整整体的未未来价值值的概率率分布。通通常包括括两种方方法：估计各各暴露之之间的相相关性，从从而得到到整体价价值的概概率分布布；不直接接处理各各暴露之之间的相相关性，而而把暴露露在该风风险类别别下的投投资组合合看成一一个整体体，直接接估计该该组合资资产的未未来价值值概率分分布。（二）风险险监测主主要指标标1不良资资产贷贷款率=（次级级类贷款款+可疑疑类贷款款+损失失类贷款款）各各项贷款款10002预期损损失

54、率=预期损损失资资产风险险敞口10003单一（集集团）客客户授信信集中度度一最大大一家（集集团）客客户贷款款总额资本净净额10004贷款风风险迁徙徙：（1）正常常贷款迁迁徙率正常贷款迁迁徙率一一（期初初正常类类贷款中中转为不不良贷款款的金额额+期初初关注类类贷款中中转为不不良贷款款的金额额）（期期初正常常类贷款款余额一一期初正正常类贷贷款期间间减少金金额+期期初关注注类贷款款余额一一期初关关注类贷贷款期间间减少金金额）1000（2）正常常类贷款款迁徙率率：正常类贷款款迁徙率率=期初初正常类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初正常类类贷款余余额一期期初正常常类贷款款期间减减少金额额）1000（3）关注

55、注类贷款款迁徙率率：关注类贷款款迁徙率率=期初初关注类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初关注类类贷款余余额一期期初关注注类贷款款期间减减少金额额）1000（4）次级级类贷款款迁徙率率：次级类贷款款迁徙率率=期初初次级类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初次级类类贷款余余额一期期初次级级类贷款款期间减减少金额额）1000（5）可疑疑类贷款款迁徙率率：可疑类贷款款迁徙率率=期初初可疑类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初可疑类类贷款余余额一期期初可疑疑类贷款款期间减减少金额额）10005不良贷贷款拨备备覆盖率率=（一一般准备备+专项项准备+特种准准备）（次级级类贷款款+可疑疑类贷款款+损失失类贷款款）6贷款损损失

56、准备备充足率率=贷款款实际计计提准备备贷款款应提准准备1000（三）风险险预警1风险预预警的程程序和主主要方法法（1）风险险预警程程序：信信用信息息的收集集和传递递、风险险分析、风风险处置置、后评评价。（2）风险险预警的的主要方方法；我国银行将将风险预预警方法法分为黑黑色预警警法（只只考虑警警素指标标的时间间序列变变化规律律，即循循环波动动特征）、蓝蓝色预警警法（侧侧重定量量分析，分分为指数数预警法法和统计计预警法法）、红红色预警警法（定定量和定定性相结结合）三三种。2行业风风险预警警行业风险预预警属于于中观层层面的预预警。（1）行业业环境风风险因素素主要包括括经济周周期、财财政货币币政策、国

57、国家产业业政策、法法律法规规及外部部冲击等等方面；风险预警警指标：国家财财政、货货币、产产业政策策变化；行业相相关法律律法规变变化；多多边或双双边贸易易关系变变化；政政府优惠惠政策调调整。（2）行业业经营风风险因素素（3）行业业财务风风险因素素行业净资产产收益率率、行业业盈亏系系数、资资本积累累率、行行业销售售利润率率、行业业产品产产销率、劳劳动生产产率。（4）行业业重大突突发事件件3区域风风险预警警（1）政策策法规发发生重大大变化。（2）区域域经营环环境出现现恶化。（3）区域域商业银银行分支支机构内内部出现现风险因因素。4客户风风险预警警（1）客户户财务风风险的监监测。（2）客户户非财务务风

58、险的的监测。（四）风险险报告1风险报报告的职职责和路路径（1）风险险报告的的职责主主要体现现在以下下几方面面：保证对有有效全面面风险管管理的重重要性和和相关性性的清醒醒认识；传递商业业银行的的风险偏偏好和风风险容忍忍度；实施并支支持一致致的风险险语言术语；使员工在在业务部部门、流流程和职职能单元元之间分分享风险险信息；告诉员工工在实施施和支持持全面风风险管理理中的角角色和职职责；利用内部部数据和和外部事事件、活活动、状状况的信信息，为为商业银银行风险险管理和和目标实实施提供供支持；保障风险险管理信信息及时时、准确确地向上上级或者者同级的的风险管管理部门门、外部部监管部部门、投投资者报报告。（2

59、）报告告路径，良良好的风风险报告告路径应应采取纵纵向报送送与横向向报送相相结合的的矩阵式式结构。2风险报报告的主主要内容容（1）从报报告使用用者来看看，可分分为内部部报告和和外部报报告。（2）从类类型上分分为综合合报告和和专题报报告。（3）银监监会规定定的不良良贷款分分析报告告。（4）巴塞塞尔委员员会建议议的信用用风险披披露内容容。四、信用风风险控制制（一）限额额管理1单一客客户授信信限额管管理MBC=EEQLMLM=f（CCCR）MBC（MMaxiimumm Boorroowinng CCapaacitty）：最高债债务承受受额；EQ（Eqquitty）：所有者者权益；LM（Leeverr

60、Moodullus）：杠杆系系数；CCR（CCusttomeer CCreddit Rattingg）：客客户自信信等级；f（CCRR）：客客户资信信等级与与杠杆系系数对应应的函数数关系。2集团客客户授信信限额管管理集团客户授授信限额额管理，应应确定对对集团的的总授信信额度。集团统一授授信一般般分“三步走走”：第一步，根根据总行行关于行行业的总总体指导导方针和和集团客客户与授授信行的的密切关关系，初初步确定定对该集集团整体体的总授授信额度度；第二步，按按单一客客户最高高综合授授信额度度定量计计算，初初步测算算关联企企业各成成员单位位（含集集团公司司本部）的的最高综综合授信信额度的的参考值值；第