全面预算信息系统简介

1、全面预算信息系系统目录TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc60493908 全面预算信息系系统PageRef _Toc60493908 h1 HYPERLINK l _Toc60493909 目录PageRef _Toc60493909 h1 HYPERLINK l _Toc60493910 第一部分 全面面预算PageRef _Toc60493910 h2 HYPERLINK l _Toc60493911 一、什么是全面面预算PageRef _Toc60493911 h2 HYPERLINK l _Toc60493912 二、现代企业为为什么要进行行全面预算管管理

2、？PageRef _Toc60493912 h2 HYPERLINK l _Toc60493913 第二部分 全面面预算信息系系统简介PageRef _Toc60493913 h5 HYPERLINK l _Toc60493914 一、什么是全面面预算信息系系统？PageRef _Toc60493914 h5 HYPERLINK l _Toc60493915 二、全面预算信信息系统的成成功实施的重重点难点在哪哪里？PageRef _Toc60493915 h5 HYPERLINK l _Toc60493916 三、本系统概述述PageRef _Toc60493916 h5 HYPERLINK

3、l _Toc60493917 第三部分具体功功能描述PageRef _Toc60493917 h8 HYPERLINK l _Toc60493918 一、主界面：PageRef _Toc60493918 h8 HYPERLINK l _Toc60493919 二、特点说明PageRef _Toc60493919 h8 HYPERLINK l _Toc60493920 三、预算的一般般性说明PageRef _Toc60493920 h10 HYPERLINK l _Toc60493921 四、费用预和增增减及实际控控制、报表PageRef _Toc60493921 h10 HYPERLINK l

4、 _Toc60493922 二、人工成本预预算和增减及及实际控制、报报表PageRef _Toc60493922 h13 HYPERLINK l _Toc60493923 三、资本性支出出预算和增减减及实际控制制、报表PageRef _Toc60493923 h14 HYPERLINK l _Toc60493924 四、生产预算和和增减、报表表PageRef _Toc60493924 h15 HYPERLINK l _Toc60493925 五、销售预算和和增减、报表表PageRef _Toc60493925 h16 HYPERLINK l _Toc60493926 六、采购预算和和增减及实际

5、际控制、报表表PageRef _Toc60493926 h16 HYPERLINK l _Toc60493927 七、BOM预算算和增减、报报表PageRef _Toc60493927 h17 HYPERLINK l _Toc60493928 八、动力耗用和和动力成本预预算及增减、报报表PageRef _Toc60493928 h18 HYPERLINK l _Toc60493929 九、项目成本预预算和增减及及实际控制和和报表PageRef _Toc60493929 h19 HYPERLINK l _Toc60493930 十、利润预算表表、资产负债债表、现金流流量表PageRef _Toc

6、60493930 h20 HYPERLINK l _Toc60493931 十一、合同、项项目、费用科科目、部门人人员等资料管管理PageRef _Toc60493931 h20 HYPERLINK l _Toc60493932 十二、系统设置置PageRef _Toc60493932 h21 HYPERLINK l _Toc60493933 第四部分 相相关信息PageRef _Toc60493933 h22 HYPERLINK l _Toc60493934 一、本系统在线线演示地址：PageRef _Toc60493934 h22 HYPERLINK l _Toc60493935 二、公司

7、介绍PageRef _Toc60493935 h22 HYPERLINK l _Toc60493936 三、公司产品PageRef _Toc60493936 h22 HYPERLINK l _Toc60493937 三、联系我们PageRef _Toc60493937 h22第一部分 全面面预算一、什么是全面面预算全面预算管理作作为对现代企企业成熟与发发展起过重大大推动作用的的管理系统，是是企业内部管管理控制的一一种主要方法法。这一方法法自从上个世世纪20年代代在美国的通通用电气、杜杜邦、通用汽汽车公司产生生之后，很快快就成了大型型工商企业的的标准作业程程序。从最初初的计划、协协调，发展到到现

8、在的兼具具控制、激励励、评价等诸诸多功能的一一种综合贯彻彻企业经营战战略的管理工工具，全面预预算管理在企企业内部控制制中日益发挥挥核心作用。正正如著名管理理学家戴维奥利所说的的，全面预算算管理是为数数不多的几个个能把企业的的所有关键问问题融合于一一个体系之中中的管理控制制方法之一。在经济发达国家家，在中型企企业实行预算算管理的比例例达90%以以上。我国许许多集团企业业因为受长期期计划经济管管理惯性的影影响，在推行行预算管理上上仍普遍带有有计划的特色色，尚未形成成全面预算的的理念，对集集团企业全面面预算的内涵涵、地位和内内容缺乏理论论建设和实践践运作。1、全面预预算管理概述述 全面预算是是关于企

9、业在在一定时期内内经营、资本本、财务等各各方面的总体体计划，它将将企业全部经经济活动用货货币形式表示示出来。全面面预算的最终终反映是一整整套预计的财财务报表和其其他附表，主主要是用来规规划计划期内内企业的全部部经济活动及及其相关财务务结果。全面面预算可以按按其涉及的业业务活动领域域分为财务预预算和非财务务预算。其中中财务预算是是关于资金筹筹措和使用的的预算；非财财务预算主要要是指业务预预算，用于预预测和规划企企业的基本经经济行为. 2、什么是是全面预算管管理？ 全面预算管管理是指企业业在战略目标标的指导下，对对未来的经营营活动和相应应财务结果进进行充分、全全面的预测和和筹划，并通通过对执行过过

10、程的监控，将将实际完成情情况与预算目目标不断对照照和分析，从从而及时指导导经营活动的的改善和调整整，以帮助管管理者更加有有效地管理企企业和最大程程度地实现战战略目标。全全面 HYPERLINK 预算管理理需要充分的的双向沟通以以及所有相关关部门的参与与。 二、现代企业为为什么要进行行全面预算管管理？ 1、为什么要实实施全面预算算管理？预算管理是信息息社会对财务务管理的客观观要求。市场场风云变幻，能能否及时把握握信息，抓住住机遇是企业业驾驭市场的的关键。全面面预算管理对对现代企业的的意义可以概概括为： （1）提升升战略管理能能力 战略目标通通过全面预算算加以固化与与量化，预算算的执行与企企业战略

11、目标标的实现成为为同一过程；对预算的有有效监控，将将确保最大程程度地实现企企业战略目标标。 通过预算监监控可以发现现未能预知的的机遇和挑战战，这些信息息通过预算汇汇报体系反映映到决策机构构，可以帮助助企业动态地地调整战略规规划，提升企企业战略管理理的应变能力力。 （2）有效效的监控与考考核 预算的编制制过程向集团团企业和子公公司双方提供供了设定合理理业绩指标的的全面信息，同同时预算执行行结果是业绩绩考核的重要要依据。 将预算算与执行情况况进行对比和和分析，为经经营者提供了了有效的监控控手段。 （3）高效效使用企业资资源 预算计划过过程和预算指指标数据直接接体现了（集集团公司）各各子公司和各各部

12、门使用资资源的效率以以及对各种资资源的需求，因因此是调度与与分配企业资资源的起点。 通过过全面预算的的编制和平衡衡，企业可以以对有限的资资源进行最佳佳的安排使用用，避免资源源浪费和低效效使用。 （4）有效效管理经营风风险 全面预算可可以初步揭示示企业下一年年度的经营情情况，使可能能的问题提前前暴露。 参照预预算结果，公公司高级管理理层可以发现现潜在的风险险所在，并预预先采取相应应的防范措施施，从而达到到规避与化解解风险的目的的。 （5）收入提升升及成本节约约 全全面预算管理理和考核、奖奖惩制度共同同作用，可以以激励并约束束相关主体追追求尽量高的的收入增长和和尽量低的成成本费用。 编制制全面预算

13、过过程中相关人人员要对企业业环境变化做做出的理性分分析，从而保保证企业的收收入增长和成成本节约计划划切实可行。 预算算执行的监控控过程关注收收入和成本这这两个关键指指标的实现和和变化趋势，这这迫使预算执执行主体对市市场变化和成成本节约造成成的影响作出出迅速有效的的反应，提升升企业的应变变能力。2、集团企业全全面预算管理理的模式 (1) 集团企企业全面预算算管理的组织织体系 组织体系是指具具体承担预算算编制、调整整、执行、分分析和考核的的主体。显然然，预算不单单单是财务部部门的职能，和和其它非集团团企业一样，预预算管理应当当设置独立的的预算管理机机构，并形成成“金字塔”型型的全面预算算管理组织体

14、体系。在集团团企业里，母母公司应设立立预算管理委委员会，负责责审查批准整整个集团企业业的预算方案案，协调预算算的编制、调调整、执行、分分析和考核；全资子公司司、控股子公公司和参股公公司设立独立立的预算部，负负责组织编制制和审查批准准本企业预算算方案并协调调预算的调整整、执行、分分析和考核；子公司、全全资孙公司、控控股孙公司和和参股公司设设立的预算部部，负责组织织编制和审查查批准本企业业预算方案并并协调预算的的调整、执行行、分析和考考核。依此类类推，直至集集团内所有层层级的法人企企业都设立相相应的全面预预算机构。在在各法人企业业内部的各部部门，负责参参与预算的管管理。 (2) 集团公公司全面预算

15、算系统 与非集团企业不不同的是，集集团企业内部部之间由许多多具有独立法法人资格的企企业组成，各各独立企业应应当独立地编编制其全面预预算。因此，集集团企业全面面预算是由各各子孙公司的的独立的全面面预算组成的的一个预算系系统，母公司司的全面预算算是所有子孙孙公司独立的的全面预算的的整合，但不不是简单相加加。集团企业业全面预算系系统可用图22表示。 (3) 集团企企业全面预算算的内容 就集团内企业独独立的全面预预算内容而言言，由于集团团企业经营的的多样性，可可以将其分为为经营预算、投投资预算和财财务预算三大大类。 经营预算。 指集团内企企业日常发生生的各项基本本活动预算。它它应当包括销销售预算、生生

16、产预算、供供应预算、成成本费用预算算等。其中最最基本和关键键的是销售预预算，它是销销售预测正式式的、详细的的说明，是整整个预算管理理的基础，没没有销售预算算，就没有全全面预算。生生产、供应和和成本费用预预算继承了生生产技术财务务计划的内容容。经营预算算构成了经营营权人的活动动范本，是指指导经营权人人进行经营活活动的企业制制度规范。 投资预算。 投资预算反反映集团企业业关于固定资资产的购置、扩扩建、改造和和更新、资本本运作的可行行性研究情况况。具体表明明企业投资的的时点、额度度、收益确认认、回收期、筹筹资和现金流流。投资预算算应当力求和和企业的战略略以及长期计计划紧密联系系在一起。财务预算。 是

17、指集团企企业在计划期期内反映有关关预计现金收收支、经营成成果和财务状状况的预算。它它反映了各项项经营业务和和投资的整体体计划，是集集团全面预算算的总预算。规规范的集团企企业财务预算算应当包含四四方面预算。第第一，现金预预算，反映计计划期内预计计的集团内企企业的现金收收支的详细情情况。第二，利利润表预算，综综合反映企业业在计划期间间生产经营的的财务情况并并作为预计企企业经营活动动最终成果的的重要依据，是是企业财务预预算的重点。第第三，预计资资产负债表，反反映集团企业业在计划期末末要实现的资资产质量状态态。第四，现现金流量预算算，根据利润润预算，投资资预算及有关关资料编制，反反映企业在计计划期内的

18、现现金流。第五五，合并财务务报表预算，就就集团企业而而言，全面财财务预算的最最终目的是要要形成合并财财务报表预算算，这是整个个集团企业全全面预算的重重点，它反映映整个集团在在计划期内的的预计现金收收支、经营成成果和财务状状况，是全面面预算的归宿宿。集团企业业独立的全面面预算内容的的相互关系可可用图3表示示。 (4) 集团企企业全面预算算管理流程 预算管理是预算算编制、调整整、执行、分分析和考核过过程的总称，这这个过程反映映了预算的程程序性。预算的编制 母公司董事会责责成预算管理理委员会根据据预算年度经经营目标及相相关制度确定定各子孙公司司年度预算目目标，下达给给各子孙公司司，并要求编编制其独立

19、的的全面预算；子孙公司预预算部根据母母公司要求进进行目标分解解，在本企业业部门预算基基础上编制预预算草案并上上报母公司；母公司根据据子孙公司的的预算草案形形成合并预算算并将预算草草案审批形成成预算法案下下达给子孙公公司分解执行行。 预算调整 理论上看，预算算调整与预算算编制程序并并无区别，只只是在最先提提出者上不同同。编制遵循循顾上而下，自自下而上的原原则；调整则则遵循自下而而上，自上而而下的原则。但但由于权限的的不同，对不不同的调整项项目，应当明明确审批的标标准。 执行、分析与与考核。各独立预算主体体的执行部门门负责预算执执行。子孙公公司根据经营营期的实绩与与预算的差异异提出评价意意见和激励

20、要要求，报母公公司审批，母母公司分别根根据各子孙公公司的差异确确认评价标准准，进行有区区别的预算分分析考核。第二部分 全面面预算信息系系统简介一、什么是全面面预算信息系系统？全面预算信息息系统就是全全面预算管理理的信息化表表现，它是现现代会计制度度和现代信息息技术的结合合。全面预算算信息系统除除了提供一个个实现企业制制定全面预算算管理的编制制、执行、分分析的平台外外，还要发挥挥信息系统在在数据保存、计计算、分析、传传输方面的优优势，提高预预算管理的编编制、执行、分分析的速度、效效率以及准确确性。同时，结合计算算机系统的特特点，全面预预算信息系统统将尽可能地地减少手工编编制和执行预预算的人为干干

21、扰，以达到到预算科学、执执行有效的目目标。二、全面预算信信息系统的成成功实施的重重点难点在哪哪里？1、领导重视领导重视方可以以在分析和设设计以及实施施的各个阶段段能有效地推推行，促使各各级单位有效效执行。2、紧密结合合本单位实际际因为各个单位位的实际情况况千差万别，因因此其预算管管理也是千差差外别，反映映到预算信息息系统上也是是千差外别的的。一般情况下，如如果一个预算算信息系统说说可以适合各各个单位的预预算管理，那那是不切实际际的。就目前前市场和技术术而言，任何何一个预算系系统的实施都都必须结合实实施单位的实实际情况进行行二次开发，才才能可以应用用成功。一个个不需修改或或简单修改的的预算系统往

22、往往很难符合合实施单位的的实际需要。当前，各类通通用性强的财财务软件、EERP软件多多如牛毛，但但全面预算信信息系统却少少之又少，这这是由于预算算管理的本质质确定的，因因为各单位间间的预算管理理编制和实施施相差很大。三、本系统概述述系统结构系统说明本系统采用BB/S结构。数据库为MySSQL。web服务器为为apachhe。开发语言：phhp。服务器环境：wwindowws系列或LLinux 系列。其他：运用了aajax技术术(web22.0技术)。本系统采用类插插件的方式，即即可以灵活配配置功能和添添加新功能。比比如，如果要要新增一种工工作的流程，只只要把对应的的xml配置置文件以及页页面配

23、置文件件复制到相应应的地方即可可。对于流程程的模式、页页面表现形式式都是可以通通过配置完成成的。网络结构预算应用结构支撑系统预算调整预算调整 预算分析 预算分析分析报表执行控制预算部署预算审批预算编制分析报表执行控制预算部署预算审批预算编制预算目标制定预算目标制定数据字典页面视图设置与表现权限设置基本设置工作流数据字典页面视图设置与表现权限设置基本设置工作流功能列表预算编制：销售预算生产预算采购预算BOM预算算人工成本预预算费用预算动力耗用预预算动力成本预预算资本性支出出预算工程项目预预算利润预算表表预算调整：销售预算生产预算采购预算BOM预算算人工成本预预算费用预算动力耗用预预算动力成本预预

24、算资本性支出出预算工程项目预预算利润预算表表实际成本控制制：采购实际费用控制人工成本资本性支出出工程项目各类报表：各类预算的的分类报表利润预算报报表3、特点高度可配置化。无无论是人员权权限、工作流流程、页面表表现形式，都都可以通过xxml进行配配置。其包括括：I：本公司自自行开发的独独一无二的工工作流系统。II：页面用用户界面自动动生成系统。III：完善善的权限控制制模块。B/S结构，支支持联网使用用，无论是局局域网还是互互联网，随时时随地都可以以工作。良好的扩展性，并并可定制开发发，让预算系系统更适合您您的实际需要要。可与现有ERPP、OA配合合使用，需满满足一定条件件（知道这些些系统的功能

25、能调用接口或或数据库详细细规格）第三部分 具体体功能描述一、主界面：说明：(1) 整个界界面可分为快快捷菜单区、功功能菜单区、内内容展示区；内容展示区区内又分为申申报内容、报报表预览、利利润预览、流流程历史。(2) 快捷菜菜单区：A：待处理任务务：当登录系系统时，在右右边内容显示示区，会自动动把待处理任任务列出来。当当然，您也可可以在任何时时候，点击“待处理任务务”显示需要您您处理的任务务。B：我发起的任任务：由我发发起的任务，只只显示每个任任务的工作流流，不列出各各个工作流里里面的各个节节点。C：我已处理的的任务：无论论是自己发起起的任务，还还是处理别人人发起的任务务，凡是我处处理的各个节节

26、点都会列出出来。二、特点说明1 、工作流流模式：即对对于任一个财财务预算，根根据实际的申申报流程，分分解成不同的的申报节点。工工作流的节点点个数、模式式、操作人等等是可以自由由配置的。比比如：费用申申报的工作流流如图一说明：(1) 图中每每一个圆形的的图，称之为为一个节点，表表示用户可在在此进行一个个处理操作。每每个箭头表示示一个流转，表表示用户在节节点处理完后后，下一步会会进入哪里。(2) 绿色节节点，表示已已经完成的操操作。(3) 红色节节点：表示当当前等待操作作的节点。(4) 蓝色节节点：成功节节点(5) 淡灰色色节点：还未未操作的节点点。(6) 深灰色色节点：终止止节点。当在在审批过程

27、中中被终止时，会会流向此节点点，表示此申申报未通过。(7) 提交：一般指表示示通过，提交交给下一个流流程节点进行行处理。(8) 返回：表示没有通通过，但也没没有立即终止止，而是返回回给了前面一一个节点的操操作者，需要要重新修改并并重新提交。(9) 终止：表示没有通通过并且终止止。这个申报报流程完全未未通过，并且且不需要再在在这个流程上上重新填写或或修改或重新新申报。如果果实在需要对对申报的内容容进行申报，可可重新发起一一个流程。(10) 每个个节点上方或或下方有“部门费用管管理员申报”、“财务部审批批”等字样，是是这些节点的的名称，同时时也表达了什什么样的人可可以操作此节节点。(11) 各个个

28、流程图并非非始终固定不不变的，会根根据实际工作作流程的调整整而调整。节节点个数，流流转方向和个个数，操作者者，以及设计计到的名称等等都可以进行行灵活配置。2、角色控制模模式：不同的的用户属于不不同的角色，不不同的角色拥拥有不同的权权限。这样一一来，不需要要某个具体工工作人员和某某个功能点挂挂钩，即使人人员有变动，对对于系统权限限也无大碍。3 、多级权限限控制模式：根据部门、人人员、职务不不同，拥有不不同的权限，比比如有些项目目，每个人只只能查看自己己的，有些是是可以查看本本部门的，有有些是可查看看子部门的等等等，可自由由配置。4、自动比较模模式：当进行行预算和实际际申报时，会会自动获取就就出对

29、应的已已预算和实际际发生信息，进进行比较控制制。5、多维模式：所谓多维模模式，就是对对于所预算的的内容，除了了常规的部门门、科目、产产品类别等作作为申报类外外，还可以自自定义其他维维作为申报类类。6、用户界面配配置模式：在在此模式下，用用户界面，主主要是预算界界面的各个字字段是可以自自由配置的，比比如，对于人人工成本预算算，各个单位位的人工成本本需要显示的的字段不一样样，可通过配配置文件让其其显示自己需需要的字段。(有些需要代代码修改支持持)三、预算的一般般性说明每一个预算或或预算增减，都都支持向下分分解和向上合合并的方式。预预算增减或实实际控制一般般支持由下向向上申报。每一个预算或或预算增减

30、或或实际控制，都都有对应的工工作流支撑其其在不同权限限的部门或人人员之间一级级级流转。在在流转过程中中，根据自由由配置的各节节点人员及权权限，可对内内容进行灵活活处理。每一个预算或或预算增减或或实际控制，都都支持预算和和实际之间的的比较分析和和控制。每一个预算或或预算增减或或实际控制，根根据需要，可可划分为不同同部门、不同同项目、不同同产品、不同同科目类别，分分别进行或同同时进行。每一个预算或或实际控制，都都有最终的报报表以及明细细。(以下为各类预预算范例)四、费用预和增增减及实际控控制、报表1、说明费用预算的作作用是，对各各年、季度、月月，支持由预预算部门统一一制定预算后后把预算分解解到各个

31、部门门，或者让各各个部门向上上申报本部门门的费用预算算，最后形成成总的费用预预算。费用增减的作作用是，对已已经预算通过过的费用进行行增减修改，同同样遵循一定定的流程。费用实际控制制的作用是，对对于各部门实实际发生的费费用，由各部部门或各人依依照预算情况况进行申报，上上级及财务部部门根据预算算情况进行审审批和控制；此功能在实实效费用报销销的功能上，同同时实现了与与预算的比较较和控制。费用报表是费费用预算数据据和实际控制制数据形成的的报表。费用预算可按按年度、季度度、月度以及及部门进行不不同的预算。在在年度预算时时，可以按大大部门进行预预算，在进行行月度时，可可以按具体小小部门进行预预算，可以相相

32、互比较。2、流程图范例例解释：(1)、首先由由各部门的费费用预算管理理员进行费用用预算申报，由由各部门主管管审批后，根根据申报的费费用内容不同同，有些会流流转到经理办办，有些会流流转到生产运运行部，有些些直接流转到到财务部，等等财物部都审审批后，并由由财务主管确确定，则表示示此费用预算算成功！(2)、流程程的过程是可可自定义的。3、内容展示范范例说明：(1) 在最顶顶层为功能大大区按钮，分分为“申报内容”、“报表预览”、“利润预览”、“流程历史”。申报内容：展展示当前申报报的内容。报表预览：填填写了申报内内容后，可点点击此处获得得模拟通过后后的报表预览览，在报表总总可以看到各各类相关的费费用数

33、据。利润预览：填填写了申报内内容后，可点点击此处获得得模拟通过后后的利润预览览，前提是系系统提供利润润预算表的情情况下。流程历史：此此处展示此预预算在申报过过程中的经手手各人的处理理情况。(2) 第二部部分为流程操操作功能按钮钮和流程信息息区，分为“流程图”、“提交”、“终止”等，因为这这是流程的起起始节点，所所以没有“返回”，在后面的的节点会有“返回”；同时，每每个流程可以以自定义自己己的功能按钮钮。在此区域域，还有流程程相关的信息息，如申报部部门，申报人人等。流程图：查看看次流程的当当前状态和流流转情况。提交：表示通通过。返回：表示退退回上一次，一一般是要求重重新修改后申申报。终止：表示完

34、完全终止掉，不不需要返回修修改重新申报报。(3) 第三部部分为申报内内容区。此处处可填写需要要的内容。此此处的表格是是一个类Exxcel功能能的表格。新增一行(末末尾)新增一行(选选中行之下)删除选中行保存内容：对于于保存内容，在在进行报表预预览时会自动动保存，在进进行提交或返返回或终止时时也会自动保保存。在表格中，点击击“部门”对应列，会会弹出部门选选择页；点击击“科目”对应列，会会弹出费用科科目选择页。在填写部门或科科目或费用数数目示，会自自动得到对应应的年预算和和占年预算百百分比。最下一行为合计计。(4) 报表预预览截图范例：说明：对于月预算的的报表，分为为年预算月月预算本月月实际 三三

35、部分。年预预算没有申报报，所以为空空，实际的也也还没有申报报，也为空。需需要说明的是是，对于年预预算，是针对对大部门大的的费用科目进进行的，而月月预算可以针针对小部门小小费用科目进进行，所以一一个年预算记记录可以对应应几个月预算算，一个月预预算又可以对对应几个实际际。五、人工成本预预算和增减及及实际控制、报报表1、说明人工成本的作作用是，对各各年、季度、月月，支持由人人力资源部统统一制定预算算后把预算分分解到各个部部门，或者让让各个部门向向上申报本部部门的人工成成本预算，最最后形成总的的人工成本预预算。人工成成本预算在完完成后，同时时会在费用预预算中写入对对应的科目和和数据。2、流程图3、内容

36、展示范范例 说明：图中显示的内容容只是部分，后后面还有其他他各人工成本本项目。六、资本性支出出预算和增减减及实际控制制、报表1、说明资本性支出指指的是费用之之外和项目成成本支出之外外的支出，一一般用于固定定资产或无形形资产投资。常常和具体合同同关联。2、流程图3、内容展示说明：图中的资本性性支出申报，与与具体的合同同相关联，列列出了各次已已支出情况和和预计支出情情况。七、生产预算和和增减、报表表1、说明：对于生产型企业业或者拥有生生产业务的企企业而言，生生产预算是很很重要的，它它可以设定企企业的生产计计划，可以根根据以销定产产或以产定销销的不同方式式进行。同时时，对于生产产预算，如年年预算，可

37、以以设定产品大大类的计划；而对于月预预算，可以根根据年计划和和实际情况，设设定各小类的的计划。2、流程图3、内容展示八、销售预算和和增减、报表表1、说明：对于大部分企业业而言，企业业利润需要通通过销售来实实现。那么制制定科学的销销售预算是非非常重要的。对对于销售预算算，如年预算算，可以设定定产品大类的的计划；而对对于月预算，可可以根据年计计划和实际情情况，设定各各小类的计划划。2、流程图3、内容展示九、采购预算和和增减及实际际控制、报表表1、说明：一般情况下，采采购是根据销销售及生产情情况确定的。但但如果等销售售和生产将要要发生时，再再确定采购什什么，往往已已经过了最好好时机。所以以，预先制定

38、定完善的采购购计划，可以以让工作进展展更顺利。2、流程图3、内容展示十、BOM预算算和增减、报报表1、说明：对于生产型企业业而言，生产产一个产品的的原料成本、能能物耗成本，可可以通过技术术手段，预先先确定。企业业的技术部门门可以通过不不断的技术创创新，降低单单位产品的原原料成本和能能物耗成本。制制定BOM的的预算体系，可可以预算知道道生产预算的的各类成本，这这样，方可以以得到准确的的利润预算表表。2、流程图3、内容展示十一、动力耗用用和动力成本本预算及增减减、报表1、说明：对于一些水、电电、汽使用大大户而言，动动力耗用往往往是独立核算算的。因此，独独立的动力耗耗用预算也是是他们的需要要。2、流程图3、内容展示十二、项目成本本预算