土地增值税纳税申报表填表说明XXXX

1、土地增值税纳税申报表讲解（江苏省地方税务局财产和行为税处） -【房地产企业开开发项目情况况报告】(按季填报报，表按系统统现有开发的的提供)房地产企业开发发项目情况报报告一、项目基本情情况（自动取取自项目信息息备案，可供供纳税人确认认）清算单位/项目目名称项目投资总额项目座落地址板块区域：下拉选择立项批文号立项批文时间土地合同签订时时间开工时间时间选择开始预售时间时间选择竣工时间土地合同面积（平平方米）土地使用证面积积（平方米）土地合同与土地地证差异自动计算土地合同证差异异说明差异说明容积率录入绿化率录入规划总建筑面积积规划公共配套面面积建筑合同总金额额分期期数数字选择期数下拉选择二、项目面积信

2、信息（辅助查查询数字取自自项目信息备备案与房源明明细、销售发发票等相关数数据）建筑总面积（平平方米）其中：可扣除的的公共配套设设施面积成本核算面积总建筑总面积类型可售面积类 别已售面积类 别已自用面积类 别已出租面积普通住宅录入普通住宅普通住宅普通住宅普通住宅非普通住宅录入非普通住宅非普通住宅非普通住宅非普通住宅其他类型房产录入其他类型房产其他类型房产其他类型房产其他类型房产合计小计小计小计小计已转让的房地产产建筑面积占占整个项目可可售建筑面积积的比例剩余的可售建筑筑面积已经出出租或自用的的比例三、项目清算条条件（打勾选选择）应主动清算的可要求清算的1234142567房地产开发项目目全部竣工

3、、完完成销售的整体转让未竣工工决算房地产产开发项目的的直接转让土地使使用权的已转让的房地产产建筑面积占占整个项目可可售建筑面积积的比例在885%以上比例虽未超过885%，但剩剩余的可售建建筑面积已经经出租或自用用的取得销售（预售售）许可证满满三年仍未销销售完毕的纳税人申请注销销税务登记但但未办理土地地增值税清算算手续的省地方税务机关关规定的其他他情况填报说明：1、纳税人根据据实际的土地地增值税清算算单位的相关关情况每季度度填报一次，主主要包括项目目基本情况、项项目面积信息息、项目清算算条件以及项项目明细信息息报告四块内内容。2、本表中【项项目基本情况况项目】中【立立项名称】、【立立项文号】、【

4、立立项批文时间间】以及【项项目总投资额额】中根据纳纳税人之前登登记的房地产产项目登记信信息自动取数数，纳税人无无需填写，如如信息有误，可可通过房地产产项目（变更更）登记进行行修改。3、纳税人根据据该清算单位位的土地相关关信息填写【土土地签订时间间】、【土地地合同面积】、【土土地证面积】。4、纳税人根据据该清算单位位的规划信息息【绿化率】和和【容积率】5、本表中的【开开工日期】填填报施工许可可证列明的最最早开工日期期，【竣工时时间】取自项项目明细信息息报告施工许许可证中填写写的最晚的竣竣工日期。6、本表中【项项目规划总建建筑面积】、【规规划公共配套套面积】、【可可扣除公共配配套面积】、根根据【项

5、目明明细信息报告告】中的【建建筑规划许可可证情况】信信息自动取数数。7、本表中【项项目建筑总金金额】和【建建筑总面积】根根据【项目明明细信息报告告】中的【建建筑物明细情情况】信息自自动取数。8、本表中【项项目面积信息息】需纳税人人录入，其中中各类型【可可售建筑面积积】、【已售售面积】、【出出租面积】、【自自用面积】的的信息，系统统自动取数来来源于房源源明细表的的信息可在点点击【辅助查查询】按钮查查询。9、本表中【已已转让的房地地产建筑面积积占整个项目目可售建筑面面积的比例】、【剩剩余的可售建建筑面积已经经出租或自用用的比例】均均为系统自动动计算。 项目明明细信息报告告表1、 项目立项项情况立项

6、名称立项文号立项时间项目总投资2、建筑规划许许可证情况规划总建筑面积积容积率绿化率公共配套规划面积实测面积公配性质结构类型（各地地自行维护）公共配套名称11： 营利/非营利/公益可选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）公共配套名称22 营利/非营利/公益可选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）公共配套名称33 营利/非营利/公益可选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）（可新增）合计自动合计自动合计3、 建筑物明明细情况（实实测面积根据据测绘报告填填写，竣工日日期根据竣工工验收表填写写）施工许可编号合同名称施工面积实测面积结构类型合同金额竣工日期施工单位施工许可编号： 可

7、选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）施工许可编号： 可选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）施工许可编号：可选（砖木/砖砖混/框架/钢混/框剪剪、钢结构）（可新增）无施工许可证的的可为空。合计自动合计自动合计填表说明：1、 本表项目立立项情况中【立立项名称】、【立立项文号】、【立立项批文时间间】以及【项项目总投资额额】中根据纳纳税人之前登登记的房地产产项目登记信信息自动取数数，纳税人无无需填写，如如信息有误，可可通过房地产产项目（变更更）登记进行行修改。2、本表中的建建筑规划许可可证情况中的的公共配套需需录入明细信信息，取得规规划许可证时时需录入规划划面积，竣工工备案后或取取

8、得测绘报告告后需录入实实测面积，公公配的性质需需根据相关的的规划许可等等文件严格划划分清。3、本表中的建建筑物明细情情况中的施工工许可证需录录入明细信息息，取得每一一张施工许可可证时需录入入合同名称、施施工面积、结结构类型以及及合同金额等等，竣工备案案后或取得测测绘报告后需需录入实测面面积、竣工日日期，无施工工许可证的施施工许可证编编号可为空。4、本表填写完完整暂存后，主主表相关数据据自动带出。项目合同登记表表合同类别合同名称施工单位签订日期合同计划完工日日期实际完工日期合同面积合同金额实际面积决算金额实付金额发票金额情况说明施工合同设计合同土地交易合同景观工程水电工程供电合同供水合同绿化工程

9、苗木购销合同可增加行次注：清算时自动动添加给清算算报告表的附附表。填表说明：1、 本表需根根据不同的合合同分别填写写，同一类型型的合同也需需分别填写，系系统可以自动动增加栏数。2、合同类别可可下拉选择。预（销）售登记记（查询）序号发放单位编号发证时间总可售面积总套数123最后一张合计填表说明：纳税税人根据该房房地产项目的的每张预售许许可证/销售售许可证按取取得时间先后后顺序填写。预（销）售登记记明细（查询询）房屋类型总可售面积总套数已预售面积已预售收入填表说明：纳税税人根据每张张预售许可证证/销售许可可证上所载的的房屋的实际际销售情况填填写。房源明细数据录录入（可EXXCEL批量量导入）序号条

10、件输入形式默认说明1房产项目管理码码点击进入房源明明细信息录入入2预售证号待预售证登记后后系统导入，与与房源管理码码一对多对应应3房源管理码保存后系统自动动生成4小区名称5房屋类型普通住宅、非普普通住宅、非非住宅，是否否保障性住房房6房源状态不可售、可售、已已售、在售、自自用7坐落地址8公安编号9幢号10楼层11房号12房屋实际面积13建筑面积填表说明：本表表根据各市不不同的要求由由税务机关或或纳税人人工工填写。【清算申报】土地增值税纳税税申报表税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 填填表日期：纳税人名称： 纳税人识别别号： 金额额单位：元至至角分，面积积单位：平方方米项目名称： 清算单

11、位位编码： 项项目所在地：项目行次合计普通住宅非普通住宅其他类型房产一、转让房地产产收入总额 1其中：货币收入入2 实实物收入及其其他收入3其中：保障性住住房收入4二、预征率5三、核定征收率率6四、扣除项目金金额合计7五、增值额 8六、增值额与扣扣除项目金额额之比 9七、适用税率（%）10八、速算扣除系系数11九、应纳税额12十、已缴税额13十一、减免税额额14十二、应补退税税额 15纳税人声明： 此纳税申申报表是根据据中华人民共共和国有关税税收法律法规规填报的，我我确认它是真真实、可靠、完完整的，并承承担相应的法法律责任。 法定代代表人（签章章）： 年 月 日财务负责人（签签章）：代理中介机

12、构（公公章）：主管税务机关：年 月 日 年 月月 日 年 月 日申报经办人（签签章）： 经办人（签章）： 受理人（签章）：年 月 日日经办人执业证件件号码：年 月 日 年 月 日 填表说明：填写本纳税申报报表时须先确确认房地产企企业开发项目目情况报告表表，然后填写写附表及附表表汇总表，减减免税申报表表，最后自动动生成该纳税税申报表，并并由纳税人确确认该表后提提交。（一）表头项目目1.税款所属期期是项目预征征开始的时间间，截至日期期是税务机关关规定（通知知）申报期限限的最后一日日（应清算项项目达到清算算条件起900天的最后一一日/可清算算项目税务机机关通知书送送达起90天天的最后一日日）。2.纳

13、税人识别别号：填写税税务机关为纳纳税人确定的的识别号。3.项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。4.清算单位编编码：是在进进行房地产项项目登记时，税税务机关按照照一定的规则则赋予的编号号，此编号会会跟随项目的的预征清算全全过程。（二）表中项目目1. “转让房房地产收入总总额”，按纳税人人转让房地产产所取得的收收入填写。包包括货币收入入、实物收入入及其他收入入。2. “扣除项项目金额合计计”为按照条例例规定，为“取得土地使使用权所支付付的金额”、“房地产开发发成本、”“房地产开开发费用、”“与转让房房地产有关的的税金”、“财政部规定定的其他扣除除项目”的合计数。3. “取

14、得土土地使用权所所支付的金额额”， 按纳税税人为取得该该房地产开发发项目所需要要的土地使用用权而实际支支付（补交）的的土地出让金金（地价款）及及按国家统一一规定交纳的的有关费用的的数额填写。4. “房地产产开发成本”，根据细细则规定的的从事房地产产开发所实际际发生的各项项开发成本的的具体数额填填写。要注意意，如果有些些房地产开发发成本是属于于整个房地产产项目的，而而该项目同时时包含了二个个或二个以上上的计税单位位的，要对该该成本在各计计税项目之间间按一定比例例进行分摊。5. “房地产产开发费用”， 6. “利息支支出”，纳税人进进行房地产开开发实际发生生的利息支出出中符合细细则第七条条（三）规

15、定定的数额填写写。如果不单单独计算利息息支出的，则则本栏数额填填写为“0”。7. “其他房房地产开发费费用”， 应根据据细则第第七条（三）的的规定填写。8. “与转让让房地产有关关的税金”， 按纳税税人转让房地地产时所实际际缴纳的税金金数额填写。9. “财政部部规定的其他他扣除项目”， 是指根根据条例和和细则等等有关规定所所确定的财政政部规定的扣扣除项目的合合计数。10. “单位位扣除成本（不不含税）”的计算公式式为（清算时时的扣除项目目总金额-转转让房地产相相关的税金等等）/清算的的已售总建筑筑面积。11. “增值值额”为行次1转转让房地产收收入总额减去去行次5扣除除项目金额合合计的差额。

16、12. “增值值额与扣除项项目金额之比比” 为行次114增值额与与行次5扣除除项目金额合合计的比例。 13.“适用用税率（%）”，应根据条例规定的四级超率累进税率，按所适用的最高一级税率填写；14.“速算扣扣除系数”，应根据细细则第十条条的规定找出出相关速算扣扣除系数来填填写。15.“应纳税税额”为各类型增增值额乘以适适用税率减去去扣除项目总总额乘以速算算扣除系数的的合计数。16.“已缴税税额”， 按纳税税人已经缴纳纳的土地增值值税的数额填填写。17.“减免税税额” 如果纳税税人建造普通通住宅出售，增增值额未超过过扣除项目金金额20%的的，本栏填写写“0”。18.“应补退退税额” 为应纳税税额

17、减去已缴缴税额的差额额。 【清算申报附表表一】【房地地产企业开发发项目情况报报告】房地产企业开发发项目情况报报告一、项目基本情情况（自动取取自项目信息息备案，可供供纳税人确认认）清算单位/项目目名称项目投资总额项目座落地址板块区域：下拉选择立项批文号立项批文时间土地合同签订时时间开工时间时间选择开始预售时间时间选择竣工时间土地合同面积（平平方米）土地使用证面积积（平方米）土地合同与土地地证差异自动计算土地合同证差异异说明差异说明容积率录入绿化率录入规划总建筑面积积规划公共配套面面积建筑合同总金额额分期期数数字选择期数下拉选择二、项目面积信信息（辅助查查询数字取自自项目信息备备案与房源明明细、销

18、售发发票等相关数数据）建筑总面积（平平方米）其中：可扣除的的公共配套设设施面积成本核算面积总建筑总面积类型可售面积类 别已售面积类 别已自用面积类 别已出租面积普通住宅录入普通住宅普通住宅普通住宅普通住宅非普通住宅录入非普通住宅非普通住宅非普通住宅非普通住宅其他类型房产录入其他类型房产其他类型房产其他类型房产其他类型房产合计小计小计小计小计已转让的房地产产建筑面积占占整个项目可可售建筑面积积的比例剩余的可售建筑筑面积已经出出租或自用的的比例三、项目清算条条件（打勾选选择）应主动清算的可要求清算的1234142567房地产开发项目目全部竣工、完完成销售的整体转让未竣工工决算房地产产开发项目的的直

19、接转让土地使使用权的已转让的房地产产建筑面积占占整个项目可可售建筑面积积的比例在885%以上比例虽未超过885%，但剩剩余的可售建建筑面积已经经出租或自用用的取得销售（预售售）许可证满满三年仍未销销售完毕的纳税人申请注销销税务登记但但未办理土地地增值税清算算手续的省地方税务机关关规定的其他他情况填报说明：1、纳税人根据据实际的土地地增值税清算算单位的相关关情况每季度度填报一次，主主要包括项目目基本情况、项项目面积信息息、项目清算算条件以及项项目明细信息息报告四块内内容。2、本表中【项项目基本情况况项目】中【立立项名称】、【立立项文号】、【立立项批文时间间】以及【项项目总投资额额】中根据纳纳税人

20、之前登登记的房地产产项目登记信信息自动取数数，纳税人无无需填写，如如信息有误，可可通过房地产产项目（变更更）登记进行行修改。3、纳税人根据据该清算单位位的土地相关关信息填写【土土地签订时间间】、【土地地合同面积】、【土土地证面积】。4、纳税人根据据该清算单位位的规划信息息【绿化率】和和【容积率】5、本表中的【开开工日期】填填报施工许可可证列明的最最早开工日期期，【竣工时时间】取自项项目明细信息息报告施工许许可证中填写写的最晚的竣竣工日期。6、本表中【项项目规划总建建筑面积】、【规规划公共配套套面积】、【可可扣除公共配配套面积】、根根据【项目明明细信息报告告】中的【建建筑规划许可可证情况】信信息

21、自动取数数。7、本表中【项项目建筑总金金额】和【建建筑总面积】根根据【项目明明细信息报告告】中的【建建筑物明细情情况】信息自自动取数。8、本表中【项项目面积信息息】需纳税人人录入，其中中各类型【可可售建筑面积积】、【已售售面积】、【出出租面积】、【自自用面积】的的信息，系统统自动取数来来源于房源源明细表的的信息可在点点击【辅助查查询】按钮查查询。9、本表中【已已转让的房地地产建筑面积积占整个项目目可售建筑面面积的比例】、【剩剩余的可售建建筑面积已经经出租或自用用的比例】均均为系统自动动计算。【清算申报附表表二】【转让让房地产收入入附表】转让房地产收入入附表纳税人名称（公公章）：清算算单位编码：

22、项目名称：金额单位：元清算类别其中申报合计数年度年度年度年度调整金额调整说明普通住宅货币收入实物收入和其他他收入非普通住宅货币收入实物收入和其他他收入其他类型房产货币收入实物收入和其他他收入合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表）1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“普通住宅”，按按纳税人在转转让房地产开开发项目中所所取得的

23、普通通住宅收入额额填写。普通住宅的标准准按照江苏苏省人民政府府办公厅关于于转发省建设设厅等部门关关于切实稳定定住房价格促促进房地产业业健康发展意意见的通知（苏苏政办发22005555号）的相相关规定执行行。“非普通住宅”，按纳税人人在转让房地地产开发项目目中所取得的的非普通住宅宅收入额填写写。“其他类型房产产”，按纳税人人在转让房地地产开发项目目中所取得的的其他类型房房产收入额填填写。“合计”，房地地产开发项目目中包含多种种类型房地产产的按转让各各类型房地产产分年度取得得收入的累计计数额填写，各各表有图案单单元格由公式式自动计算。“年度度”，按转让各各类型房地产产该年度取得得收入额填写写；不能

24、确认认到年度的数数据，统一填填至最后一年年度且在调整整说明中注明明。“调整说明”，填填写各类型房房地产纳税人人（税务中介介机构）需要要向税务机关关反映的账务务调整情况或或者其他说明明。【清算申报附表表三】【取得得土地使用权权所支付的金金额附表】取得土地使用权权所支付的金金额附表纳税人名称（公公章）： 清算单位编编码： 项项目名称： 金额单位：元明细项目申报合计数年度年度年度调整金额调整说明支付的土地出让让金0.00 支付的土地转让让金0.00 交纳的有关税费费0.00 其中：土地登记记费0.00 土地地交易费0.00 土地分分割费0.00 土地契契税0.00 其他0.00 0.00 0.00

25、合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 附表如果行数数不够，请在在合计栏前插插入整行，并并在合计栏重重新求和。主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表）1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“支付的土地出出让金”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而实际支付付（补交）的的土地出让金金（地价款）,减去因受让让该宗土地政政府以各种形形式支付给纳纳税人的经济济利益后的数

26、数额填写。“支付的土地转转让金”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而实际支付付的土地转让让金的数额填填写。“交纳的有关税税费：土地登登记费”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而按国家统统一规定交纳纳的土地登记记费用的数额额填写。“交纳的有关税税费：土地交交易费”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而按国家统统一规定交纳纳的土地交易易费用的数额额填写。“交纳的有关税税费：土地分分割费”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而按国家统统一规定交纳纳的土地分割割费用的数额额填写。“交纳的有关税税费：土地

27、契契税”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而按国家统统一规定交纳纳的土地契税税的数额填写写。“其他”，按纳纳税人为取得得该房地产开开发项目所需需要的土地使使用权而按国国家统一规定定交纳的其他他有关费用的的数额填写。房房地产开发企企业逾期开发发缴纳的土地地闲置费不得得扣除。“取得土地使用用权所支付的的金额”，按纳税人人为取得该房房地产开发项项目所需要的的土地使用权权而实际支付付（补交）的的土地出让金金（地价款）及及按国家统一一规定交纳的的有关费用的的数额填写。“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”

28、，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。【清算申报附表表四】【土地地征用及拆迁迁补偿费附表表】土地征用及拆迁迁补偿费附表表纳税人名称（公公章）： 清算单单位编码： 项目名称称： 金额单单位：元明细项目申报合计数年度年度年度年度年度备注不可加计扣除金金额土地征用费0.00 耕地占用税0.00 劳动力安置费0.00 安置动迁用房支支出0.00 拆迁补偿净支出出0.00 其他0.00 0.00 0.00 0.00

29、0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备注：附表如果果行数不够，请请在合计栏前前插入整行，并并在合计栏重重新求和。主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表）1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表）1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳

30、税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“土地征用费”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的土地征征用费用的数数额填写。“耕地占用税”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的耕地占占用税的数额额填写。“劳动力安置费费”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的劳动力力安置费的数数额填写。“安置动迁用房房支出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的安置动动迁用房支出出的数额填写写。1、房地产企业业用建造的本本项目房地产产安置回迁户户的，安置用用房视同销售售确认收入，同同时将此收入入确认为房地地产开发项目目的拆迁补偿偿费。房地产产开发企业支支付给回迁户户的补差价款款，计入拆

31、迁迁补偿费；回回迁户支付给给房地产开发发企业的补差差价款，应抵抵减本项目拆拆迁补偿费。2、房地产企业业采取异地安安置，异地安安置的房屋属属于自行开发发建造的，房房屋价值按国国税发200061887号第三条条第（一）款款的规定计算算，计入本项项目的拆迁补补偿费；异地地安置的房屋屋属于购入的的，以实际支支付的购房支支出计入拆迁迁补偿费。3、货币安置拆拆迁的，房地地产开发企业业凭合法有效效凭据计入拆拆迁补偿费。“拆迁补偿净支支出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的地上、地地下附着物拆拆迁补偿的净净支出的数额额填写。“其他”，按纳纳税人房地产产开发项目实实际发生的的的其他有关土土地征用及拆拆迁补

32、偿费用用的数额填写写。“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。“不可加计扣除除金额”，按财政政部 国家税税务总局关于于土地增值税税一些具体问问题规定的通通知(财税税字1999548号号)第六条规规定纳税人房房地产开发项项目实际发生生的代收费用用以及市政公公用基础设施施配套费、人人防工程易地地建设费的

33、数数额填写。【清算申报附表表五】【前期期工程费附表表】前期工程费附表表纳税人名称（公公章）： 清算算单位编码： 项目名名称： 金额额单位：元明细项目申报合计数年度年度年度年度年度备注不可加计扣除金金额规划费用0.00 设计费用0.00 项目可行性研究究费用0.00 水文费用0.00 地质费用0.00 勘探费用0.00 测绘费用0.00 三通一平支出0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表）1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务

34、机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“规划费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的规划费用的的数额填写。“设计费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的设计费用的的数额填写。“项目可行性研研究费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的项目可可行性研究费费用的数额填填写。“水文费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的水文费用的的数额填写。“地质费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的地质费用的的数额填写。“勘察费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的勘察费用的的数额填

35、写。“测绘费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的测绘费用的的数额填写。“三通一平支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的三通一一平支出的数数额填写。“其他”，按纳纳税人房地产产开发项目实实际发生的的的其他有关前前期工程费用用的数额填写写。“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。“不

36、可加计扣除除金额”，按财政政部 国家税税务总局关于于土地增值税税一些具体问问题规定的通通知(财税税字1999548号号)第六条规规定纳税人房房地产开发项项目实际发生生的代收费用用以及市政公公用基础设施施配套费、人人防工程易地地建设费的数数额填写。【清算申报附表表六】【建筑筑安装工程费费附表】建筑安装工程费费附表纳税人名称（公公章）： 清算单位位编码： 项目名称： 金额单位：元明细项目申报合计数年度年度年度年度调整金额调整说明不可加计扣除金金额1、桩基0.00 2、土建工程0.00 其中：甲供材0.00 3、水电安装0.00 4、消防工程0.00 5、电梯0.00 6、精装修0.00 7、其他1

37、（ ）0.00 8、其他2（ ）0.00 9、其他3（ ）0.00 10、其他4（ ）0.00 11、其他调整整合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备注：不能确认认到年度的数数据，统一填填至最后一年年度且在备注注栏说明。【清算申报附表表七】【建筑筑安装工程费费附表工程量量清单工程费费明细附表】工程量清单工程程费明细附表表纳税人名称（公公章）： 清算单位位编码： 项目名称： 金额单单位：元建筑物名称类别层数建筑结构类型建筑面积（）竣工验收日期申报合计数1、桩基2、土建工程其中：甲供材3、水电安装4、消防工程5、电梯6、精装修7、其他18、其他29、其他310

38、、其他411、调整金额额备注12345678910111213141516171819201幢下拉选择下拉选择时间选择2幢3幢添加行合计0000000000填报说明：1、本表根据工工程决算资料料、审定单、结结算单、签证证等资料，按按栋分类汇总总。如一份审审定单包含多多栋建筑的，应应按合理的方方法进行分拆拆。单独分包包工程，能直直接归集的，直直接归集，不不能直接归集集的按合理方方法分摊，如如建筑面积法法分摊。2、第一列“建建筑物名称”按施工编号号或公安编号号填写，没有有编号的按类类别加序号，如如地下车库-1；3、类别分为：独立地库、多多层、小高层层、高层、独独立别墅（大大地库上）、独独立别墅（独

39、独立地库）、联联排别墅（大大地库上）、联联排别墅（独独立地库）、综综合楼、其他他。4、层数按地上上层数（-地地下层数）填填写，如地上上10层地下下一层表示为为10（-11）；5、建筑类别分分为：多层砖砖混结构、框框架结构、剪剪框结构、剪剪力墙结构、钢钢结构，上述述结构根据施施工许可证上上的类型选择择。6、建筑面积:按测绘面积积填写，没有有测绘面积的的根据竣工验验收面积、施施工合同或施施工许可证等等证明资料上上的面积填写写；7、竣工验收日日期，按竣竣工验收表上上的验收日期期填写，没有有竣工日期的的按实际完工工时间填写；8、第7列“申申报合计数”等于X幢建建筑物发生的的所有建筑安安装费用，等等于第

40、8列到到第18列(除第10列列）之和扣除除第19列后后的结果。9、第8列“桩桩基”包括土方及及基坑支护、桩桩基（含桩基基检测费）及及其他基础；10、第9列“土建工程”包括砌筑工工程、钢筋工工程、混凝土土（砼）工程程、门窗、外外墙涂料、外外墙保温、屋屋面防水、屋屋面保温等项项目，以及相相应的措施费费、规费及税税金。11、第11列列“水电安装”包括给排水水安装； 强强电安装和防防雷接地、有有线电视、电电话、宽带等等弱电安装12、第12列列“消防”包括消防门门、消火栓系系统、喷淋系系统、火灾报报警系统等安安装13、第13列列“电梯”包括电梯及及电梯安装费费用；14、第14列列“精装修”，包括以建建筑

41、物或构筑筑物为载体，移移动后会引起起性质、形状状改变或者功功能受损的装装修装饰物工工程支出。15、第15-18列“其他”填写上述未未列举而实际际发生的建筑筑安装费项目目；16、第19列列“调整金额”填写决算金金额、审定单单金额或结算算金额与实际际支付并取得得发票的差额额。17、第12行行第7列合计计数应与附表表5申报合计计数一致。【清算申报附表表八】【基础础设施费附表表】：基础设施费附表表纳税人名称（公公章）： 清算单位编编码： 项项目名称： 金金额单位：元元明细项目申报数年度年度年度年度年度调整说明不可加计扣除金金额000001|开发小区内内道路0.00 000002|供水工程支支出0.00

42、 000003|供电工程支支出0.00 000004|供气工程支支出0.00 000005|排污工程支支出0.00 000006|排洪工程支支出0.00 000007|通讯工程支支出0.00 000008|照明工程支支出0.00 000009|环卫工程支支出0.00 000010|绿化费用0.00 000011|景观工程0.00 000012|其他设施工工程发生的支支出10.00 000013|其他设施工工程发生的支支出20.00 000014|其他设施工工程发生的支支出30.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要项目填表说说明：（一）表头部分分1

43、、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“开发小区内道道路支出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的开发小小区内道路费费用支出的数数额填写。“供水工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的供水工工程支出的数数额填写。“供电工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的供电工工程支出的数数额填写。“供气工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的供气工工程支出的数数额填写。“排污工程支出出”，按纳税人人房地产开发发

44、项目实际发发生的排污工工程支出的数数额填写。“排洪工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的排洪工工程支出的数数额填写。“通讯工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的通讯工工程支出的数数额填写。“照明工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的照明工工程支出的数数额填写。“环卫工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的环卫工工程支出的数数额填写。“绿化费用支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的绿化费费用支出的数数额填写。“景观工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的景观工工程支出的数数额填写。“其他设施工程程发生的支出出”，按纳税人

45、人房地产开发发项目实际发发生的其他设设施工程发生生的支出的数数额填写。“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。“不可加计扣除除金额”，按财政政部 国家税税务总局关于于土地增值税税一些具体问问题规定的通通知(财税税字1999548号号)第六条规规定纳税人房房地产开发项项目实际发生生的代收费用用以及市政

46、公公用基础设施施配套费、人人防工程易地地建设费的数数额填写。【清算申报附表表九】【公共共配套设施费费附表】公共配套设施费费附表纳税人名称（公公章）： 清算单位位编码： 项目名称： 金额单位位：元明细项目申报合计数年度年度年度年度年度调整说明不可加计扣除金金额物业管理用房费费用0变电站费用0热力站费用0水厂费用0居委会用房费用用0派出所用房费用用0学校用房费用0人防工程支出0（可补充录入）0合计0000000主要项目填表说说明：（一）表头部分分1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转

47、让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“物业管理用房房费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的物业管管理用房费用用的数额填写写。“变电站费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的变电站站费用的数额额填写。“热力站费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的热力站站费用的数额额填写。“水厂费用”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的水厂费用的的数额填写。“居委会用房费费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的居委会会用房费用的的数额填写。“派出所用房费费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的派出所所用房费用的的数额填写。“学校用房费用用”，按纳税人人房地产开发发项

48、目实际发发生的学校用用房费用的数数额填写。“人防工程支出出”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的人防工工程支出的数数额填写。“其他公共配套套设施费用”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的其他设设施工程发生生的支出的数数额填写。建建成后产权属属于全体业主主所有的，其其成本、费用用可以扣除；“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反

49、映映的账务调整整情况或者其其他说明。“不可加计扣除除金额”，按财政政部 国家税税务总局关于于土地增值税税一些具体问问题规定的通通知(财税税字1999548号号)第六条规规定纳税人房房地产开发项项目实际发生生的代收费用用以及市政公公用基础设施施配套费、人人防工程易地地建设费的数数额填写。【清算申报附表表十】【开发发间接费附表表】开发间接费附表表纳税人名称（公公章）： 清清算单位编码码： 项目名称： 金额单位位：元明细项目申报合计数年度年度年度年度年度调整说明不可加计扣除金金额管理人员工资0.00 职工福利费0.00 折旧费0.00 修理费0.00 办公费0.00 水电费0.00 劳动保护费0.0

50、0 周转房摊销费0.00 其他发生的间接接费用0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主要项目填表说说明：（一）表头部分分1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“管理人员工资资”，按纳税人人直接组织、管管理开发房地地产项目发生生的管理人员员工资的数额额填写。“职工福利费”，按纳税人人直接组织、管管理开发房地地产项目发生生的管理人员员职工福利费费的数额填写写。“折旧费”，按按纳税人直接接组织、管

51、理理开发房地产产项目发生的的固定资产折折旧费的数额额填写。“修理费”，按按纳税人直接接组织、管理理开发房地产产项目发生的的修理费的数数额填写。“办公费”，按按纳税人直接接组织、管理理开发房地产产项目发生的的办公费的数数额填写。“水电费”，按按纳税人直接接组织、管理理开发房地产产项目发生的的水电费的数数额填写。“劳动保护费”，按纳税人人直接组织、管管理开发房地地产项目发生生的劳动保护护费的数额填填写。“周转房摊销费费”，按纳税人人直接组织、管管理开发房地地产项目发生生的周转房摊摊销费用的数数额填写。“其他发生的间间接费用”，按纳税人人直接组织、管管理开发房地地产项目发生生的其他开发发间接费用的的

52、数额填写。“申报合计数”，按各明细细项目分年度度发生数的累累计数额填写写，各表有图图案单元格由由公式自动计计算。“年度度”，按各明细细项目该年度度实际发生数数额填写；不不能确认到年年度的数据，统统一填至最后后一年度且在在调整说明中中注明。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。“不可加计扣除除金额”，按财政政部 国家税税务总局关于于土地增值税税一些具体问问题规定的通通知(财税税字1999548号号)第六条规规定纳税人房房地产开发项项目实际发生生的代收费用用以及市政公公用基础设施施配套费、人人防工程易地地建设费的数数额填写。

53、【清算申报附表表十一】【利利息支出附表表】利息支出附表（按按实扣除的项项目填报）纳税人名称（公公章）： 项目名称： 金金额单位：元元金融机构名称金融机构利息借款金额借款期限利率允许扣除金额0.00 0.00 0.00 0.00 主要项目填表说说明：（一）适用范围围利息支出附表（按按实扣除的项项目填报），适适用向金融机机构借款且能能够按转让房房地产项目以以及同一开发发项目中建设设的不同类型型房地产计算算分摊利息支支出并提供金金融机构证明明的纳税人。纳纳税人进行土土地增值税清清算申报时，应应按与金融机机构签订的借借款合同逐笔笔归集填报。（二）表头部分分1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写

54、2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（三）表中项目目“金融机构名称称”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生利息支出出的金融机构构名称填写。“借款金额”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的借款金额填填写。“借款期限”，按按纳税人房地地产开发项目目实际发生的的借款期限填填写。“利率”，按纳纳税人房地产产开发项目实实际发生的借借款利率填写写，但最高不不能超过按商商业银行同类类同期贷款利利率。“允许扣除金额额”，按纳税人人房地产开发发项目实际发发生的借款金金额、借款期期限和允许扣扣除的借款利利率

55、计算出允允许扣除的借借款利息的数数额填写。无无法按转让房房地产项目计计算分摊并提提供金融机构构证明的利息息支出不允许许据实扣除。“合计数”，按按纳税人房地地产开发项目目每笔借款合合同利息允许许扣除金额的的累计数额填填写，各表有有图案单元格格由公式自动动计算。【清算申报附表表十二】【与与转让房地产产有关税金缴缴纳情况附表表】与转让房地产有有关税金缴纳纳情况附表纳税人名称（公公章）： 清算单单位编码： 项目名称称： 金额单单位：元明细项目应缴纳税款金额额本次清算申请扣扣除税金年度年度年度年度年度备注营业税0.00 城建税0.00 教育费附加0.00 地方教育费附加加0.00 合计0.00 0000

56、土地增值税0总计0000000主要项目填表说说明：（一）表头部分分（自动取自自房地产企业业开发项目情情况表1、纳税人名称称：按企业工工商登记的名名称填写2、清算单位编编码：按税务务机关对房地地产开发项目目编排的编码码填写。3、项目名称：填写纳税人人所开发并转转让的房地产产开发项目全全称。（二）表中项目目“营业税”，按按纳税人房地地产开发项目目缴纳的营业业税的数额填填写。“城建税”，按按纳税人房地地产开发项目目缴纳的城市市维护建设税税的数额填写写。“教育费附加”，按纳税人人房地产开发发项目缴纳的的教育费附加加的数额填写写。“地方教育费附附加”，按纳税人人房地产开发发项目缴纳的的地方教育费费附加的

57、数额额填写。“合计”，按纳纳税人房地产产开发项目缴缴纳的营业税税、城建税、教教育费附加和和地方教育费费附加的合计计数额填写，各各表有图案单单元格由公式式自动计算。“土地增值税”，按纳税人人房地产开发发项目预缴的的土地增值税税的数额填写写。“总计”，按纳纳税人房地产产开发项目缴缴纳的营业税税、城建税、教教育费附加、地地方教育费附附加和预缴的的土地增值税税的总计数额额填写。“应缴纳税款金金额”，按纳税人人房地产项目目按规定应缴缴纳的各税种种金额填写。“年度度”，按各税种种该年度缴纳纳数额填写；不能确认到到年度的数据据，统一填至至最后一年度度且在调整说说明中注明。“本次清算申请请扣除税金”，按各税种

58、种各年度缴纳纳金额合计金金额填写，但但不得超过纳纳税人房地产产开发项目按按规定应缴纳纳的金额。“调整说明”，填填写各明细项项目纳税人（税税务中介机构构）需要向税税务机关反映映的账务调整整情况或者其其他说明。【清算申报附表表汇总一】【分类型清算扣除项目确认表】分类型清算扣除除项目确认表表纳税人名称（公公章）：项目目名称：金额额单位：元项目项目归集分配数数项目归集分配明明细普通住宅非普通住宅其他类型房产合计数分摊说明备注合计数直接归集法建筑面积法直接归集法建筑面积法小计直接归集法建筑面积法小计直接归集法建筑面积法小计1、取得土地使使用权所支付付的金额0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV

59、/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2、房地产开发发成本0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其中土地征用及拆迁迁补偿费0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!前期工程费0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #

60、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!建筑安装工程费费0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!基础设施费0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!公共配套设施费费0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!开发间接费0.00 0.00 0.00 0.