(BT-CW-217)固定资产管理制度

1、固定资产管管理制度度受控状态：_受控控_发放编号：_生效日期：_20007-004-002_版本/修改改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1总则1.11.2公司使用期期限超过过一年的的房屋、建建筑物、机机器、机机械、运运输工具具以及其其他与生生产经营营有关的的设备、器器具、工工具等列列作固定定资产。不不属于生生产经营营主要设设备的物物品单位位价值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超过1年年的，也也应当列列为固定定资产。固定资产管管理的基基本目标标是：正正确进行行固定资资产投资资，维护护、保管管好现有有固定资资产，保保证公司司固定资资产的安安全和完完整，提提高固定定资产利利用率。2管

2、理规定2.12.22.32.42.52.5.112.5.222.5.332.5.442.62.72.7.112.7.222.82.92.102.11在公司办公公室统一一管理固固定资产产的原则则下，按按照固定定资产的的类别和和管理要要求，由由有关部部门负责责归口分分管，根根据固定定资产的的使用地地点，由由各使用用单位负负责具体体管理，并并进一步步落实到到部门和和个人。做做好固定定资产的的日常维维护、保保养和修修理，坚坚持“谁使用用、谁维维护、谁谁保养”的原则则。公司办公用用固定资资产由办办公室统统一购买买购置置固定资资产，各各部门负负责人必必须提交交书面报报告，交交办公室室审核，经经董事长长或总

3、经经理审批批后方可可用款。各部门的固固定资产产统一由由公司财财务部建建帐管理理，财务务部门根根据固定定资产的的购置发发票、领领用单据据及时登登记固定定资产帐帐，统一一提取折折旧建建立固定定资产卡卡片或台台帐，固固定资产产卡片一一式两份份，一份份留在公公司财务务部，一一份给使使用部门门。固定定资产的的实物管管理实行行“部门经经理负责责制”，任何何部门经经理的调调动、离离任等都都必须将将固定资资产的管管理纳入入审计范范围。对对于账实实不符的的，应查查明原因因，分清清责任。固定资产领领用人应应当妥善善保管本本人领用用的固定定资产,发生丢丢失或毁毁损必须须照价赔赔偿。调调离公司司的员工工,不论论其领用

4、用的固定定资产是是在哪个个部门时时购领的的，均须须完整地地交出所所领用的的固定资资产，否否则不予予办理调调动手续续。未调调出公司司，同时时又必须须随调动动人转移移的固定定资产，应应由本人人提出申申请，经经办公室室、财务务部相继继审核，总总经理批批准，办办理固定定资产的的转移手手续。定期对固定定资产进进行清查查固定资产清清查是从从盘点实实物开始始的。在在盘点过过程中，要要认真核核对帐面面价值，重重新鉴定定质量，查查明存在在的问题题。公司的固定定资产每每年实地地盘点一一次，如如果发现现盘盈、盘盘亏和毁毁损固定定资产，由由负责保保管或负负责使用用的部门门查明原原因，写写出书面面报告，固固定资产产盘亏

5、、毁毁损发生生的净损损失由总总经理和和行政总总监和财财务总监监共同签签字报董董事局审审批。公司出售固固定资产产的收入入减除清清理费用用和固定定资产净净值的差差额，计计入当年年损益。对于经过清清查核实实的固定定资产，属属于需要要进行清清理的，应应及时清清理，该该入账的的要入账账，该报报废的要要报废。做做到手续续完备，账账目清楚楚，一般般应在年年度决算算前处理理完毕。正常报废的的固定资资产，由由使用部部门书面面报告，说说明该项项资产的的购领用用时间或或调入时时间、规规格型号号、原价价及残值值处理情情况等，经经办公室室主任签签字、财财务部门门审核，总总经理批批准后，办办理注销销。非正常报废废的固定定

6、资产分分不同情情况进行行处理：由于意外事事故或不不可抗力力造成的的固定资资产报废废，以固固定资产产账面净净额与清清理费用用之和扣扣除保险险公司赔赔偿金额额和残料料价值后后的余额额计入当当期损益益。由于有关人人员故意意或过失失造成的的固定资资产报废废，应追追究相关关人员责责任，令令其全部部或部分分赔偿。固固定资产产账面净净额与清清理费用用之和扣扣除责任任人赔款款、保险险公司赔赔偿金额额和残料料价值后后的余额额计入当当期损益益。公司的固定定资产办办公室统统一管理理，各部部门暂时时闲置和和不需用用的固定定资产可可以办理理固定资资产退还还手续，由由办公室室统一保保管，重重新调配配或处置置。 固定资产出

7、出租或出出借，办办公室应应填写固固定资产产出租或或出借申申请表，通通知财务务部门，然然后按程程序报各各分管经经理、总总经理批批准后方方能办理理，并应应签定合合同，副副本送财财务部门门以备核核对、监监督合同同的执行行。合同同内容应应包括双双方如何何负担固固定资产产的修缮缮保养费费用及税税费，租租金金额额、支付付时间、支支付方式式等、违违反合同同的惩罚罚条款等等。固定资产出出售，固固定资产产管理部部门应填填写固定定资产出出售申请请表，并并附详细细情况说说明，包包括固定定资产现现使用部部门（须须经现使使用部门门经理签签字，直直接使用用人或管管理人签签字），固固定资产产原值、已已提折旧旧、固定定资产净净值、已已提固定定资产减减值准备备、固定定资产净净额、固固定资产产现使用用状况、出