abdqhqc养-老金计划精算实务

1、、| !_一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了. 020 养老金金计划精算实实务考试时间：3小小时考试形式：客观观判断题和主主观问答题考试内容和要求求：这门课程包括养养老金计划简简介、养老金金计划评估、养养老金计划相相关法律法规规、养老金计计划资产负债债管理和案例例分析五个方方面。通过这这门课程的学学习，考生应应掌握目前国国内外流行的的养老金计划划的基本内容容和形态，同同时要了解法法律法规对公公司养老金计计划的影响，并并能运用常见见的养老金计计划评估方法法和资产负债债管理技能对对公司养老金金计划的运作作做出

2、建议和和评估。A. 养老金计计划简介（分分数比例155%25）1. 私人养老老金计划的发发展a) 私人养老老金计划的发发展b) 老年人面面临的经济问问题c) 私人养老老金发展的原原因2. 养老金计计划的目标a) 雇主的思思考方式和态态度b) 雇主的目目标3. 固定供款款额养老金计计划和固定受受益额养老金金计划a) 背景b) 法律法规规的影响c) 发展趋势势4. 货币购买买养老金计划划a) 计划的特特征b) 供款结构构c) 税法规定定5. 利润分享享养老金计划划a) 利润分享享养老金计划划的定义b) 税法对有有税收优惠养养老金计划的的规定c) 计划分配配额的税收d) 计划的终终止6. 储蓄计划划

3、a) 储蓄计划划的目标b) 基本特征征7. 401(k)框架下下的现金或延延迟支付报酬酬计划a) 现金或延延迟支付报酬酬计划(COODA)的优优缺点b) 技术要求求c) 其它因素素8. 固定受益益额养老金计计划的特征a) 雇员交费费b) 退休年龄龄c) 退休金d) 通货膨胀胀对养老金收收入的影响9. 成本和基基金a) 预期成本本和最终成本本b) 假设的选选择c) 成本假设设10. 养老金金计划的成本本预算a) 养老金计计划的预算成成本b) 精算成本本评估法c) 固定供款款额养老金计计划d) 最低基金金标准e) 雇主交费费推断11. 个人退退休计划a) 一般的资资格要求和缴缴费限额b) 如何区别

4、别各类个人退退休帐户(IIRA)c) 个人退休休帐户的管理理12. 混合型型退休计划a) 什么是混混合型计划？b) 固定受益益额养老金型型混合计划c) 固定供款款额养老金型型混合计划d) 下限抵消消计划13. 行政管管理人员退休休计划a) 员工退休休安全法（EERISA）的的要求b) 行政人员员退休计划的的目标c) 计划设计计时应该考虑虑的因素d) 固定供款款额养老金计计划和固定受受益额养老金金计划e) 与其它的的普通计划的的协调f) 计划的一一般特征g) 保证给付付安全性的安安排h) 延期支付付报酬协议i) 综述14. 私人养养老金的发展展趋势a) 养老金b) 向私人养养老金体系转转变的影响

5、15. 构建养养老金体系的的基本问题16. 养老金金保障私有化化a) 智利模式式：强制的个个人账户B. 养老金计计划评估（分分数比例300%40）1. 养老金计计划评估综述述a) 评估的目目的b) 评估的过过程c) 资产评估估d) 负债评估估2. 基本概念念和给付分配配成本法a) 基本概念念b) 传统单位位信用成本方方法c) 含有工资资增长比例的的给付d) 预测单位位信用成本方方法3. 个体成本本分配方法a) 参加计划划时年龄所决决定的正常成成本方法（均均衡数额）b) 均衡工资资百分比法c) 参加计划划时年龄所决决定的正常成成本方法（均均衡百分比）d) 单个平均均保险费的成成本方法e) 附加成

6、本本4. 总体成本本分配方法a) 个体总体体精算成本方方法b) 总体精算算成本方法c) 冻结最初初负债成本方方法（参加计计划时年龄所所决定的正常常成本方法）d) 冻结最初初负债成本方方法（到达年年龄正常成本本）e) 总体参加加计划时年龄龄所决定的正正常成本方法法5. 经验获利利和损失a) 未备基金金负债和获利利b) 总经验获获利c) 投资获利利d) 退休获利利e) 脱退获利利f) 工资获利利g) 死亡率获获利6. 计划变动动和附加给付付a) 成本方法法的变动b) 退休给付付的变动c) 退休年龄龄的变动d) 利率假设设的变动e) 工资增长长假设的变动动f) 人口衰减减假设的变动动g) 附加给付付

7、h) 雇员缴费费C. 养老金计计划相关法律律法规（分数数比例15%25）1. 养老金法法制a) 美国年金金相关法制的的发展b) 其它国家家年金的相关关法制2. 养老金税税务a) 总体内容容b) 供款额税税收政策c) 投资收入入税收政策d) 养老金给给付税收政策策e) 小结3. 养老金财财务报表a) 金融会计计标准 877（FAS 87）b) 金融会计计标准1066和107（FFAS 1006和1122）c) 公司销售售.合并和收收购时的养老老金问题D. 养老金计计划资产负债债管理（分数数比例15%25）1. 资产分配配a) 资产分配配担任的角色色b) 资产组合合决定c) 影响资产产分配的关键键

8、因素d) 资产分配配的主要步骤骤e) 综合的，策策略的，战术术的和保险的的资产分配f) 投资者的的目标和约束束g) 资本市场场预测h) 资产选择择技术i) 动态策略略j) 实施：理理论和实际k) 总结2. 评估投资资组合绩效a) 监控投资资战略和经理理技能b) 投资组合合绩效评估的的演进c) 绩效评估估的原则d) 绩效评估估的方法e) 投资绩效效评估f) 不动产策策略的评估g) 投资表现现费用h) 投资表现现评估的问题题i) 总结3. 退休金计计划投资概述述a) 退休金计计划投资监督督的职责b) 投资工具具的类型c) 退休金计计划投资的目目标d) 投资类型型e) 固定收益益债券f) 股权投资资

9、4. 信托a) 介绍b) 加拿大学学生注意c) 何为信托托d) 信托法的的基本原则e) 托管人的的职责f) 为某些投投资决定转变变责任5. 保险公司司的养老金问问题及资产与与负债的匹配配a) 保证收益益型合同（GGICs）b) 平稳价值值市场c) 资产负债债匹配d) 财务报告告事项e) 保证收益益型合同中的的其他风险6. 固定供款款额计划和固固定受益额计计划投资策略略综述a) 简介b) 投资组合合说明书评价价7. 养老金投投资与公司风风险管理a) 公司风险险管理b) 养老基金金的风险管理理c) 养老金风风险管理与管管理机构其他他成员的财富富d) 金融市场场与公司基本本商务的风险险管理e) 养老金风风险管理方式式f) 相对于负负债的管理基基金状况g) 利率敏感感性股票组合合h) 资产负债债的作用i) 管理相关关于公司经济济强度的养