商业银行分析考核指标体系

1、商业银行分析核查指标系统商业银行分析核查指标系统6/6商业银行分析核查指标系统商业银行分析核查指标系统大类详细指标属性计算公式盈余能力指标拨备及开销前利润绝对指标业务及管理+税前利润+财产减值损失费用拨备前营业利润绝对指标税前利润+财产减值损失税前利润绝对指标净利润绝对指标本行股东享有净利润绝对指标全面摊薄财产回报率相对指标净利润/期末财充裕额*100%均匀财产回报率相对指标净利润/财产均匀余额*100%全面摊薄权益回报率相对指标本行股东享有净利润/期末本行股东享有所有者权益余额*100%均匀权益回报率相对指标本行股东享有净利润/本行股东享有所有者权益期末余额*100%EVA)绝对指标1、税后

2、净经营利润-资本成本2、净利润-经济增添值（资本额*预期资本回报率预期资本经济资本配置额净利润3、-*回报率）经风险调整的资本回报率（RAROC相对指1、经风险调整的利润/经济资本*100%标2、扣除预期损失后获得的净利润/经济资本*100%3、净利润/经济资本配置额*100%股东价值指标全面摊薄每股利润绝对指标基本每股利润绝对指标每股股利绝对指标每股净财产绝对指标市盈率相对指标基本每股利润股票市价/市净率相对指标/每股净财产股票市价成本收入指标利息收入绝对指标利息支出绝对指标手续费净收入绝对指标其余营业净收入绝对指标营业外净收入绝对指标营业税金及附带绝对指标业务及管理开销绝对指标贷款减值准备

3、绝对指标非信贷财产减值准备绝对指标所得税开销绝对指标成本收入比相对指标*100%营业净收入/业务管理费净利息利润率相对指标生息财产均匀余额/利息净收入*100%净利息差相对指生息财产均匀利润率-付息欠债均匀欠债标率生息财产均匀利润率相对指生息财产均匀余/生息财产利息收入*100%标额贷款均匀利润率相对指标*100%贷款均匀余额贷款利息收入/证券投资均匀利润率相对指/证券投资均匀余证券投资利息收入*100%标额付息欠债均匀付息率相对指付息欠债均匀余/付息欠债利息支出*100%标额存款均匀付息率相对指标*100%存款均匀余额存款利息支出/信贷成本率相对指标贷款均匀余/当期提取贷款减值准备*100%

4、额有效税率相对指标所得税开销/税前利润*100%财产质量指标不良贷款额绝对指标不良贷款率相对指标不良贷款额/贷款总数*100%构造指标利息净收入占比相对指标利息净收入/营业净收入*100%非利息收入占比相对指标非利息收入/营业净收入*100%手续费及佣金净收入占比相对指营业净收入/手续费及佣金净收入*100%标其余营业净收入占比相对指*100%/其余营业净收入营业净收入标职工开销占比相对指营业开销*100%/人力开销标按期存款占比相对指*100%/按期存款各项存款总数标新增按期存款占比相对指*100%新增按期存款新增存款总数/标效率指标人均拨备及开销前利润绝对指标人均拨备前利润绝对指标人均税前

5、利润绝对指标人均净利润绝对指标人均营业净收入人均利息净收入绝对指标绝对指标人均手续费和佣金净收入绝对指标人均开销人均薪资绝对指标绝对指标规模指标人均财产人均贷款人均存款网均拨备及开销前利润网均税前利润网均净利润网均营业净收入网均利息净收入网均手续费和佣金净收入网均开销网均薪资网均财产网均贷款网均存款财产总数存款总数贷款总数绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标债券投资绝对指标资本业务绝对指标系统外融资绝对指标网点数绝对指标从业人员人数绝对指标欠债总数绝对指标成长性指标净利润增添率相对指期末/-（

6、净利润期末余额期初余额）*100%标余额本行股东享有净利润增添率相对指期（本行股东享有净利润期末余额-*100%标初余额）/期末余额手续费及佣金净收入增添率相对指期-（手续费及佣金净收入期末余额*100%标/期末余额初余额）手续费及佣金收入增添率相对指期初-（手续费及佣金收入期末余额*100%标/余额）期末余额财产增添额绝对指标欠债增添额绝对指标贷款增添额绝对指标存款增添额绝对指标财产增添率相对指期末余-（财产期末余额期初余额）/*100%标额欠债增添率相对指期末余/期初余额）（欠债期末余额-*100%标额贷款增添率相对指期末余/-（贷款期末余额期初余额）*100%标额存款增添率相对指期末余（存款期末余额期初余额）-/*100%标额资本充分指标核心资本充分率相对指标（核心资本-核心扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）*100%资本充分率相对指标（风险加权财产-扣除项）（/资本*100%倍的市场风险资本）+12.5财务风险指标拨备覆盖率相对指标*100%贷款拨备余额/不良贷款额贷存比相对指标/各项存款余额_x0010_0%各项贷款余额贷款总数准备金率相对指标