酒店财务制度

1、- PAGE 77 -财务制度目录1财务管理制制度22合同管理制制度63财务核算制制度74财务系统管管理制度95收银制度126收银程序147财务盘点制制度168财产管理制制度189库管工作制制度1910存货管理理制度2211申购、入入库、出库结结算制度2412采购工作作程序(职责责) 22613单据管理理制度2814费用开支支管理及审批批程序3015收银员岗岗位职责3216库管岗位位职责3317采购岗位位职责341. 财务管理理制度一、总 则1、为了强化企企业管理，规规范财务管理理、财务核算算，健全财务务制度，更有有效的为企业业决策服务，特特制定本制度度。2、本制度分为为三个部分：岗位及职责责

2、、会计处理理程序、会计计核算办法。3、本制度暂适适用分公司。二、岗位、 职职责、分工(一)分公司财财务组织设以以岗位：1、总总出纳；2、收收银；3、库库管；4、财财产库管；55、财务负责责人；6、会会计核算组。(二)会计核算算组分为：11、采购应付付账款组；22、收入、应应收账款组；3、固定资资产核算组；4、成本核核算组；5、工工资核算组；6、材料核核算；7、总总账、稽核、综综合分析组。(三)分公司视视具体情况可可录用1人11岗，1岗多多人，1人多多岗制进行岗岗位分配。(四)职责1、财务负责人人(1)领导分公公司财务工作作，参与分公公司经营决策策；(2)组织人员员制定分公司司财务制度和和参与集

3、团公公司财务制度度建设；(3)监督财务务制度执行；(4)执行财务务稽核、综合合分析职责；(5)审核对外外报表并签字字；(6)组织会计计培训、会计计考核；(7)组织实施施财务公关计计划(银行、税税务等)；(8)对处理财财会不当造成成的违章、罚罚款、浪费等等现象视具体体情况负相应应责任；(9)对基地、门门店成本、费费用管理措施施监督执行不不严而造成的的损失负责；(10)对不及及时清理现金金、存款、往往来账款等账账而造成的损损失负责；(11)对各种种会计资料管管理不善，出出现损坏、遗遗失负责；(12)对未做做好财务分析析工作负责；(13)财务负负责人应参与与各项经济合合同的签订；(14)财务负负责人

4、应参与与投资项目的的核算与控制制；(15)对各部部门的成本、费费用有检查权权、监督权；(16)对违反反公司财务制制度的收、支支，有权制止止并呈报总裁裁；(17)对集团团公司的财务务制度有建议议义务，可提提出修改意见见，如分公司司财务与集团团财务意见不不一致，应先先执行集团财财务制度并上上呈总裁意见见书；(18)对基地地、门店、分分公司各环节节的节约和浪浪费情况有权权检查并提出出奖惩意见；(19)对各部部不合理现象象在征得总裁裁意见后可分分开临时财务务会；(20)有权要要求各部门提提供有关标准准、定额、管管理措施等资资料；(21)组织制制定各项费用用定额、计划划成本、计划划毛利率，有有权要求各部

5、部门提供必要要资料；(22)负责组组织财务人员员对企业现金金、财、物进进行临时抽检检和盘点；(23)负责组组织实施会计计电算化方案案；(24)负责拟拟定会计岗位位职责，对会会计人员进行行合理分工。2、会计职责(1)采购、应应付账款核算算；审查采购调查查报告；审查申购计计划；审查采购入入库单、申购购单是否一致致；审查入库单单各项是否准准确无误；审查采购结结算凭证(发发票入库单、送送货单等)，防防止错付、漏漏付、重付；采购成本差差异核算；登记应付账账款账，材料料成本差异明明细账；审核内部交交易结算单据据。(2)销售、应应收组；审查营业日报报各项目；审核收银记记录本；审核折免单单据；审核内部交交易结

6、算单据据；正确计算销销售成本；登记收入，应应收相关成本本明细账。(3)固定资产产核算企业固定资产产增减变动核核算；折旧核算；清理核算；制定企业固固定资产目录录和折旧单据据；登记固定资资产明细账；固定资产清清理整顿。(4)成本核算算(使用不当当，闲置不用用的固定资产产处理)审核各项费用用单据；会同各部门门制定费用标标准及管理办办法；成本费用的的归集与分配配；登记有关明明细账。(5)工资核算算制定工资表；分配计算；审核发放。(6)材料核算算审核材料收发发凭证；核算材料领领用存；登记有关明明细账；各项低耗品品的购进、领领用、摊销核核算；各项低耗品品及材料的报报废核算。(7)总账、稽稽核、综合分分析审

7、核记账凭证证；汇总记账凭凭证；登记总分类类账；月终财务分分析；填制各类报报表。3、出纳职责(1)认真执行行现金管理制制度，参见集集团公司现金金管理制度；(2)严格执行行库存现金限限额，限额由由总裁制定，超超额部分及时时存入银行；(3)不得私自自支出现金，均均以总裁签字字为依据支出出现金；(4)认真做好好现金日记账账、银行日记记账，做到月月清旬结；(5)认真审核核各种报销凭凭证，手续不不全者一律不不得办理支付付手续；(6)各种支票票严加管理，建建立领用消号号制度，任何何支票的使用用都须总裁签签字盖章方为为有效；(7)积极配合合会计做好，对对账、报账工工作；(8)配合会计计做好各种账账务处理；(9

8、)现金收支支应立即加盖盖印记并登记记；(10)配合会会计做好现金金盘点工作。4、收银职责参参见收银制制度5、库管职责参参见库房管管理制度(五)会计分工工1、出纳暂由集集团公司出纳纳担任；2、库管分为原原材料库管和和财产库管；3、会计核算组组由两名会计计共同承担。三、会计核算办办法(一)分公司实实行统一核算算，单独计算算各部盈亏制制度。(二)资产管理理1、外购资产(固、低)以以实际支付价价款加上合理理费用(运输输、税费等)为计账金额额。2、内部调拨：(1)有账账面价的按原原账面价；(2)无价的的以估计价加加上修理费、运运费等合理费费用为计账金金额。3、在建工程(装修等)以以扣除可移动动月财产(固

9、固、低)价值值入账，可移移动财产单独独计价管理。4、原材料购进进通过“物资采购”核算入库，领领用采用计划划价格(原材材料的管理参参见存货管管理)其差差异通过“材料成本差差异核算”。5、成品菜的入入库、发出均均采用“计划成本”计价，其差差异通过“责任成本差差异”科目或直接接转入“本年利润”。6、内部交易采采用“计划成本”制，通过“其他应收款款”“其他应付付款”核算。7、固定资产折折旧年限根据据税法规定执执行(绩效考考核照三年计计算)。8、低值易耗品品摊销采用“五.五”摊销，小额额(100元元以下)一次次摊销。9、开业前期待待摊销费用于于开业当期一一次摊入。10、金额较大大(房租等)的待摊费用用根

10、据受益期期限摊销。11、金额较小小(100以以内)的一次次计入当期损损益。12、各项固低低资产、低耗耗品均应建立立三级账。13、各类物耗耗品(一次性性用品)于领领用时全部计计入当期费用用。14、各项资产产合理损耗计计入当期费用用，非正常损损耗落实到人人头，通过“其他应收款款”核算。(三)负债：各各项采购业务务通过“应付账款”核算，其余余的通过“其他应付款款核算”应付账款以以扣除供应商商赔款、罚款款和计账依据据，应建立明明细账。(四)收入1、所有收入以以扣除折免后后的金额为计计账金额。2、其他与营业业无关的收入入直接计入损损益(冲费用用或成本)。3、收入按门店店设置明细账账。(五)成本、费费用1

11、、成本、费用用按门店和基基地设定二级级账。2、成本内容：生产车间工工人工资，原原材料、原辅辅材料、燃料料、包装材料料(一次性用用品中的，店店面销耗除外外)。3、费用内容：除成本、资资产外的一切切费用(包括括门店消耗的的一次性用品品)。(六)制度中未未涉及事项核核算参照有关关会计制度执执行。四、会计处理程程序(一)原始凭证证审核1、收款凭证(1)收据：经经出纳、交款款人签字；(2)缴款单：出纳、缴款款人签字，其其附件有营业业日报、折免免记录、特殊殊现金支付，营营业日报须收收银部门负责责人签字，折折免记录须折折免负责人签签字，短、长长款记录须收收银部门负责责人签字，特特殊现金支付付(有总裁口口头指

12、令)须须补办领款手手续；(3)银行进账账单；(1)、(2)、(3)于于实际收款时时加盖“收记章”2、付款凭证(1)项目(合合同)支付款款项以项目验验收报告或货货物验收单为为其发票或收收据的合法附附件；(2)采购项目目支付申购单单、入库单、领领料单为其发发票或收据合合法附件；(3)费用报销销单以实际发发生取得合法法凭证为附件件；(4)其他费用用发票(水、电电、邮电等)只须签字完完整即可；(5)所有付款款凭证付款前前须经会计审审核方可付款款；(6)付款凭证证审批程序见见费、领申申制度；(7)付款完毕毕后应在发票票收据上加盖盖“付记章”附件加盖“附件章”。3、内部结算单单据：所有内内部结算单据据经合

13、法的审审批程序后会会计可直接记记账。4、收款、付款款原始凭证每每旬由出纳报报账，经会计计审核传递总总裁，总裁复复核后传递会会计处。(二)记账凭证证处理1、所有原始凭凭证均应填制制记账凭证。2、不合会计规规定的原始凭凭证不得填制制凭证(经重重新审批后方方可)。3、应具备原始始凭证，但无无法取得原始始凭证的，应应由经办人填填写“无单据证明明”，经会计 签字做为原原始凭证。4、记账凭证处处理错误时，应应立即更正，交交签章证明或或重新编制记记账凭证。5、任何记账凭凭证均应以真真实的经济业业务为依据。6、下列凭证为为不合法记账账凭证：(1)原始凭证证不合格；(2)金额与与原始凭证不不符；(3)记账内容与

14、与原始凭证内内容不符；(4)原始凭凭证签字不全全的；(5)收付凭证未未盖出纳印签签的；(6)填制人员未未盖章的；(7)修改处处未盖章的；(8)科目目运用错误的的。7、填制记账凭凭证时，原始始凭证的复核核：(1)检查：收收、付凭证出出纳是否盖章章，各项付款款凭证总裁是是否签字；(2)付款凭证证的附件是否否完备，手续续是否合法，如如有问题即应应查明，由经经办人补齐；(3)对外付款款凭证如有代代领人应查明明是否有委托托书等或是否否经过对方同同意；(4)对外付款款凭证是否盖盖有对方单位位财务章(公公司章)或领领款人是否签签字；(5)各项对外外支付凭证是是否有应扣金金额或事项，如如有金额是否否扣除，并已

15、已填写实付金金额；(6)内部结算算单据签字手手续是否完备备，金额是否否正确，内容容是否完整。(三)账薄处理理1、记账凭证复复核并汇总。2、根据记账凭凭证、汇总凭凭证、登记总总账、分类账账、明细账。3、账薄规定(1)现金、存存款采用订本本或账薄，使使用前完整编编号；(2)其他各类类账薄均应顺顺序编号，分分类账应先按按科目的账页页顺序编号，年年终时编列账账册总号；(3)各册账薄薄前一页应有有科目名称、起起止页数。4、账薄更正，过过账错误、结结余错误应立立即更正并签签章。5、结账(1)日记账应应每日结一次次；(2)分类账、总总账每月结一一次；(3)成本费用用收支账，应应有月计、季季度合数、本本年累计

16、数；(4)结转时应应清理的事项项：预收、预付账账产；应收应付账账产；待摊费用；预损费用；折旧账产；账实、账证证不相符的调调整事项；各项损益类类账产清理。6、现金、存款款各类三级账账年度结账时时可不启用新新账薄，其余余分类账总须须启用新账薄薄。(四)报表1、根据各类帐帐薄据实编制制各式报表。2、内部交易科科目应于合并并后填写，如如有差异应查查明原因并及及时调整。3、结账后报表表前不得记账账及过账(电电脑)，以免免账表不符。4、报表根据要要求和时限呈呈送。5、报表均应由由负责人留底底备查。6、报表不得随随意抄写、考考核，非指定定人需求人不不得借阅或抄抄写备份。(五)其他1、任何财务人人员工作变动动

17、时均应办理理交接手续。2、交接、记录录应有以下事事项：(1)账册数及及名称；(22)各科目余余额；3、移交过程应应有监交人，交交接三方均应应签字，记录录一式三份，交交班人一份、财财务负责人一一份、财务留留档一份。4、各项会计资资料：原始凭凭证、记账凭凭证、账薄、报报表、交接记记录均应按各各自要求装订订和保管，保保管期限不低低于5年。2合同管理制制度为了健全合同财财务制度，便便于合同管理理，保障公司司经营效益，特特制定本制度度：一、总则1、本制度所有有合同包括：投资合同、安安装（装修）合合同、技术合合同、供应合合同（购买合合同）、租赁赁合同、运输输合同、设计计合同（广告告等）、转让让合同等。2、

18、本制度对：合同内容合合法性、合同同签订程序、合合同审批程序序、合同保管管、合同执行行、合同违约约作出规定。3、所有合同签签订前，须与与集团公司签签订业务承诺诺书。4、本制度暂用用于分公司。二、合同内容合合法性1、合同内容必必须以真实的的经济业务为为基础，任何何人和部门不不得利用合同同进行违法活活动，更不得得恶意串通合合同方谋害企企业利益，谋谋取私人利益益，违反者将将追究经济责责任和相关法法律责任。2、订立合同均均应能为企业业创造效益，主主张平等互处处，协商一致致等原则。三、合同签订程程序1、所有合同均均以书面形式式订立。2、所有合同均均应由主要业业务部门起草草，不能超越越自己业务范范围而起草合

19、合同书。3、任何人、部部门不得私自自与单位或个个人签订所有有合同（特别别授权除外），更更不得以合同同职务为条件件（背景）为为其他人提供供担保债务。凡凡未经特别授授权（授权书书）而签订合合同成担保的的公司将追究究相应经济责责任和法律责责任。4、公司可制定定业务合同范范围明细授权权书，经总经经理签字后生生效。5、合同内容涉涉及相关部门门的，应由相相关部门签署署合同意见书书，并对合同同内容做出修修改并签字。6、投资合同、联联营合同，应应由相关部门门和财务室共共同制定财务务预算书后，方方可起草协议议书，其他合合同涉及财务务的应由财务务签署合同意意见书后，方方可签订合同同。7、合同内容应应有以下条款款：

20、合同双方方的违约责任任数量、合同同标的、质量量标准、验收收标准、执行行日期、地点点、方式、纠纠纷解决方式式等。8、所有合同应应对对方资质质做详细调查查，不符合企企业规定的，不不得与其签订订合同，金额额较大的，合合同附件应包包括对方以下下证件：企业业营业执照、工工商税务证件件、法人身份份证明、法人人授权委托书书（法定不能能授权除外）。四、合同审批程程序1、业务部门起起草业务范围围内合同草稿稿，部门负责责人签署意见见书。2、相关部门审审批合同签署署意见书。3、财务部门审审批合同签署署意见书。4、总经理审批批后，经相关关人员整理后后可与对方签签订合同，经经总经理（或或相关授权人人）签字后合合同生效。

21、5、任何人，部部门不得越级级签订合同，严严格执行合同同审批程序。6、合同中哪一一部分出现问问题，相应部部门共同承担担相关责任。五、合同执行1、自合同生效效之日起，我我方相关执行行部门主动按按合同条款执执行合同，不不得以个人因因素，阻碍合合同执行为公公司带来损失失。2、分期合同，分分期结算合同同每执行完一一个阶段，应应由相关人员员填制验收报报告，验收报报告签字认可可人有以下人人员：业务执执行人、业务务负责人、验验收人员等，结结算人员根据据总经理签字字发予（收据据）及合同执执行验收报告告书办理结算算，报告书不不全的出纳不不得结账。3、所有合同执执行完毕后均均以以上原则则办理。六、合同违约1、合同执

22、行中中如遇我方原原因不能执行行合同，应及及时通知对方方协商解决，将将企业损失降降到最低。2、对方在合同同执行中，未未按期执行，我我方应及时通通知对方尽早早履行合同，同同时终止履行行我方义务，任任何人、部门门不得继续执执行合同，否否则为公司带带来的经济损损失自行负责责。3、任何合同在在执行过程中中出现纠纷应应及时汇报上上级，不得隐隐瞒不报，私私自执行。同同时，有明确确迹象表明对对方不能履行行合同的应立立即终止我方方执行，并追追究对方相关关经济责任和和法律责任。4、争议纠纷应应尽量采取友友好协商原则则，尽可能签签订协商协议议书，协商协协议书按合同同相关程序办办理。七、合同保管1、所有合同要要统一编

23、号管管理。2、所有合同原原件一式两份份，对方一份份，我方一份份，我方一份份暂交由财务务室统一保管管，执行部门门留复印件，以以便合同履行行。3、合同签定前前，相关部门门签署意见书书，合同执行行过程中，与与对方的通信信函、传真、执执行单据、验验收报告书等等作为合同附附件一并交由由财务存档保保管。4、签订合同时时若采用传真真方式签订的的，应将传真真件复印后，我我方单位在复复印件上签字字，传真件作作为备查资料料留存财务。5、所有合同移移交财务室时时，应办理相相关移交手续续，移交双方方在合同收件件薄中签字，合合同收件薄由由财务室制定定，采取订本本编号式。6、合同借用时时应在财务室室办理借用手手续。7、本

24、公司合同同属于公司资资料，各部门门负有保密责责任，任何人人不得复印、转转借他人阅读读，各部门只只能查阅本部部门业务范围围内的合同，若若借阅其他部部门合同需经经分管领导或或总经理批示示，方可借阅阅，部门或个个人违反此条条规定按有关关公司保密原原则进行处理理。8、每份合同执执行完毕后，部部门应将复印印件交回财务务室并办理手手续。9、财务室定期期对合同清理理，凡执行完完毕的合同，应应将原件、传传真件、部门门签署意见书书、执行凭单单一并归档，并并建立档案目目录，以便查查阅，档案保保密期限按相相关会计制度度执行。10、本公司合合同原件上、复复印件等均由由专人保管（部部门、财务室室均由专人保保管），保管管

25、人工作变动动或离岗时，应应办理相关合合同移交手续续，由部门负负责人负责监监交。3财务核算制制度一、总则1、分公司实行行统一核算，分分别设立基地地和连锁店成成本(利润)中心，基地地、门店作为为内部结算单单位。2、费用成本归归集分别按基基地和门店归归集。3、基地和门店店内部物流实实行内部定价价(销售)制制度。4、分公司统一一核算，各结结算单位采用用总成本控制制法。二、成本内容1、基地成本内内容直接材料：原原材料、佐料料、一次性用用具及物耗。直接人工、加加工、车间直直接人工(暂暂不列入核算算范围)制造费用，燃燃料动力费。2、门店成本内内容直接材料：原原材料、佐料料、半成品。操作间人员工工资。制造费用

26、，一一次性用具，燃燃料动力等。以上项目在营业业前期(单店店)直接工人人，制造费用用暂不纳入结结算单位考核核，便计入会会计成本核算算。三、内部结算制制度1、基地、门店店物资实行内内部交易制度度。2、会计上设置置内部往来账账户，便于结结算考核。3、内部交易价价格实行定额额成本法(毛毛利率法)或或成本加减法法。四、内部价格制制定程序 1、第一个月：配送中心、基基地、店面共共同设定综合合毛利率。配送中心负责责制定采购计计划成本(估估计)。基地负责制定定菜品成品率率。店央负责预测测菜品销售结结构。注：特菜部需提提供特菜单位位成本。三个部门共同根根据以上情况况确定基础毛毛利率。制定标准：AA、根据单项项菜

27、品计划成成本、销售价价格确定单项项毛利率；BB、根据预测测销售量结构构比计算各菜菜品销售权重重；C、销售售权重单项毛利率率=基础毛利利率。计算各指标对对基础毛利率率的敏感分析析(财务部)。月终，配送中中心、基地、店店面共同对基基础毛利率差差异进行定位位和定量分析析，确定各环环节的基本浮浮动率(正常常)，调整基基础毛利率。2、第2、3个个月，每月对对基础毛利率率差异进行分分析和调整，调调整步骤同11。3、第4月以后后，制定程序序：以1.2步骤骤确定的基本本毛利率，制制定内部交易易价格。以1.2步骤骤确定的各环环节浮动率制制定内部基本本浮动率。4、返回品、剩剩余品定价：能再次销售的的，根据质检检部

28、的质量认认定等级按成成本计价。不能再次销售售的，不作价价。回油以操作间间初练数量入入库，价格由由加工车间、基基地和店面共共同计价。门店、基地营营业前开办费费，固定资产产投资等前期期投资总费用用，按3年摊摊销，计入各各结算单位“营业费用”。五、核算及责任任1、各结算单位位各自核算内内部盈亏(或或绩效成本完完成率)，分分别计算各结结算单位对毛毛利率的影响响率；2、毛毛利率由基地地负责人、生生产加工负责责人、执总负负责；3、营营业利润由基基地负责人、生生产加工负责责人、经理、执执总负责；44、净利润由由执总负责。六、成本费用科科目设置1、成本类：“生产成本本基地(门门店)”分别核算基基地、门店成成本

29、。“销售成本门店”核算内部交交易成品菜计计划成本。2、费用类：营营业费用基地(门店店)核算基地地，门店营业业费用。管理费用核核算行政部门门费用。3、往来类：其其他应收款门店。其他应付款基地。4财务系统管管理制度一、总则1、为了加强财财务系统管理理，保证财务务系统的信息息质量、安全全，特制定本本制度。2、本制度适用用范围：财务务电算系统、餐餐饮管理系统统，适用人员员：电算化会会计、业务流流程操作员。3、本公司由集集团公司财务务部负责组织织领导财务系系统信息管理理工作，各部部门负责日常常操作和简单单维护。4、本公司采用用专人专机制制，一人多岗岗制，每台电电脑指定一人人使用，系统统分工采用一一人多岗

30、制。5、本制度包括括：岗位分工工、岗位职责责、数据质量量、安全、系系统维护、操操作规定、工工作变动及工工作移交。二、岗位分工1、电算主管：负责协调财财务系统的总总体运行。2、系统管理：负责协调财财务系统的技技术管理工作作。3、电算稽核：负责信息输输入准确性、正正确性、安全全性。4、会计核算：平常核算。5、业务操作：负责各自领领域内的输入入和使用。三、岗位职责1、电算主管电算分工设定定和分配，细细化每人每岗岗的职责；实施财务系统统的运行，对对工作进度安安排，信息质质量，安全负负责；结合分公司业业务流程、电电算化要求设设定分公司财财务系统的基基本需求和发发展需求；2、系统管理根据财务软件件、业务管

31、理理软件确定分分公司系统的的应用模式；负责计算机硬硬件、软件、网网络的运行安安全(技术要要求)；根据财务部要要求对各业务务操作人员授授权(书面要要求双方签字字)；负责网络越级级口令和系统统管理员口令令、数据库口口令等；负责日常系统统维护、数据据备份和恢复复。3、电算稽核负责对输入资资料：(入库库、领用、耗耗用、销售、记记账凭证、原原始凭证等各各业务流程数数据)的审核核，并在电脑脑上签字；对打印业务的的各项数据或或报表确认签签字；定期检查手工工及打印资料料(凭证、账账薄)与电脑脑账务和业务务数据的一致致性；对各业务流程程历史数据或或账务的修改改负责，应保保证各项数据据修改有书面面依据，数据据修改

32、当应有有书面资料，须须以下人员签签字：系统管管理员、电算算主管、电算算稽核、业务务操作人。负责电脑存储储资料的安全全与保密，对对储存资料的的软盘、硬盘盘、光盘加强强保管措施。定定期对各业务务流程数据进进行备份和清清空。4、会计核算岗岗位：负责制制作记账凭证证和记账，会会计核算岗位位必须以有效效的原始凭证证为依据填制制记账凭证，所所有的记账凭凭证均需打印印并与原始凭凭证放在一起起。5、各业务流程程操作：主要要指收银操作作岗、基地库库房操作岗位位、办公室操操作岗、基地地操作岗位。收银操作岗主主要负责门店店领用、销售售、库存、成成品菜、原材材料、消耗品品的核算输入入、收入环节节暂不列入本本岗位职责范

33、范围；基地库房操作作岗位负责原原材料、消耗耗品的购进、发发出、各环节节的消耗及成成品菜的收发发录入核算。岗位录入数据必必须以书面有有效原始单据据为准，各签签字人均应与与原始单据核核对后，方可可在电脑上审审核签字(也也可直接在原原始单上签字字)。其它操作岗位位，主要指执执总办公室、总总裁办公室、主主要是收集各各部门数据、产产生各式报表表。6、分公司采用用一人多岗制制，电算稽核核为集团公司司财务总监执执行，系统管管理由财务指指定人与网事事沙龙技术主主管共同担任任，电算主管管由财务指定定人担任，会会计核算设定定为财务指定定人，会计两两人组成，其其分工同手工工账务分工。四、操作规定1、公司电脑采采用专

34、人专机机使用制度，其其他人不得操操作他人计算算机，若有需需要可征和电电脑负责人同同意后使用，但但只能进行财财务系统以外外的操作，除除财务系统指指定使用人员员外，任何人人不得以任何何理由操作财财务系统，违违者对财务系系统指定人和和操作人处以以50分以上上的罚款，损损坏系统或泄泄密的辞退，并并追究其经济济责任。公司采用权限授授权制度，各各操作员只能能在自己范围围内操作。授权方式：AA、根据岗位位责任拟定授授权书，经财财务总监书面面同意后由系系统管理员授授权，事后应应立即收回权权限；B、临时若有特特别需要，须须经财务总监监书面同意后后由系统管理理员授权，事事后应立即收收回权限；C、数据修改以以往年度

35、数据据调整，数据据恢复(修改改恢复)，只只能进行临时时授权；D、数据查询和和调用，总裁裁无限查询功功能，总监、执执总、分管范范围内无限查查询，各操作作员只有在自自己业务内进进行查询，查查询方式设定定密码制，相相应权限拥有有相应查询码码。操作员口令：各级操作经经授权后，应应设置自己唯唯一知道的密密码，密码不不得泄露给任任何人，密码码不得采取书书面形式保存存，上机时，一一旦发现密码码被修改或删删除，马上汇汇报财务总监监和系统管理理员，不得隐隐瞒不报，自自行处理，网网络越级口令令、数据库口口令、系统管管理员口令由由系统管理员员掌握。3、各级操作员员对自己范围围内的操作负负完全责任，包包括：内容真真实

36、性、合法法性、完整性性、安全性、准准确性，及时时性等，不得得以任何理由由推诿责任，平平时应做好上上机记录(有有电脑统计得得除外)。各级操作员在离离开计算机时时应退出自己己登录界面，返返回桌面。5、各级操作员员业务处理原原则上必须自自己操作，但但因工作烦忙忙等原因可委委托他人办理理，但必须在在自己的界面面上操作，并并且要让受托托人清楚、熟熟悉委托人的的业务，委托托他人代办业业务时，应自自己输入密码码登记业务系系统，严禁将将密码交于受受托人。6、各业务流程程产生的凭证证(入库单、领领料单、调拨拨单、盘点表表、差异表、记记账凭证、汇汇总凭证、明明细账、日记记账、分类账账、总账)原原则上都要打打印，但

37、是，有有手工凭证的的除外。7、所有打印凭凭证或账目，须须经相关人签签字、盖章，方方为有效(参参见单据管理理，签字者签签字前应认真真核对打印资资料数据是否否与机内数据据一致，若不不一致不得签签字，其签字字效力同单单据管理)。8、基地、门店店业务发生当当天必须输入入原始数据，每每天(或三天天)存一次软软盘将数据传传输至各部门门，财务每110天输入一一次，根据总总裁、执总需需要按时存盘盘，按时传输输数据。9、关于打印输输出：门店和和基地一般不不得打印原始始凭证(尚待待确定)，财财务可根据需需要确定打印印输出期限，但但年终时应打打印如下资料料：总账、分分类账、明细细账、日记账账，并做好账账务核对工作作

38、，记账凭证证输出时间同同手工记账。10、关于结账账和报表：门门店、基地月月底应将领用用、存汇总并并产生报表，做做好账实、账账证、账卡相相符，将数据据用软盘传送送至财务室，财财务室结账时时应按规定的的时间和顺序序结账(参见见会计电算算化)，结结账前应检查查本月凭证是是否完全输入入，结账后一一律不得输入入本月凭证，以以保证账表相相符。打印报报表后，要对对报表进行检检查(参照财财务规定)并并确认。将报报表存盘后连连同打印报表表次月7日内内传至总裁、执执总处。11、关于存档档后数据修改改传递：有特特殊情况(少少话、多记、错错账)须对已已经上报或存存档数据进行行修改的，门门店、基地应应在当天将修修改数据

39、存盘盘传递至财务务室(须填写写修改说明，并并经各部门负负责人签字后后有效)，财财务室修改数数据须经财务务总监书面同同意后，经系系统管理授权权后，由会计计核算部会计计进行修改，修修改后系统管管理员收回授授权。财务部部修改后应立立即打印出修修改数据，凭凭证连同软盘盘(包括部门门软盘)一并并于次日传递递至总裁、执执总处。12、关于年度度清空：财务务室应针对各各部门情况拟拟定清空计划划时间表(包包括月清)，按按时对各部门门数据进行备备份和清空，但但必须保证结结转数据正确确后方能清空空，财务室年年度清空，遵遵照财务软件件设定执行，所所有资料的备备份一并交于于总裁保管。五、数据质量安安全：1、系统管理员员

40、应严把技术术关，防止数数据被其他人人盗用或备份份。2、公司存储资资料必须采用用正规的软盘盘、光盘、硬硬盘。3、所有财务资资料盘均由财财务室指定人人员保管，保保管人不得私私自调阅备份份、转借、泄泄密，违者遵遵照集团公司司制度执行。4、年度数据备备份，月备份份等所有备份份均保管于总总裁处。六、工作变动、工工作移交1、所有有关财财务系统人员员因工作变动动均需严格的的办理相关工工作移交。2、所有移交均均须财务总监监或电算主管管进行监交。3、系统管理员员移交须移交交下列资料：网络服务器口口令；数据库越级口口令；系统管理员口口令；系统维修、维维护记录本；所有有关财务务系统的软件件；所有的数据库库软件、版本

41、本授权书、序序列号；软件公司售后后服务书；各级操作员授授权记录本。4、一般工作移移交应有以下下资料：操作员口令；所有存储资料料的软盘、光光盘、硬盘、内内存；有关手工账务务，电脑账务务(遵照集团团公司财务规规定)。5、所有人员工工作移交，口口令移交为最最后一道工序序，接班人员员接收口令后后，立即上机机运行，待系系统运行正常常后，立即修修改密码，并并在移交表上上签字。6、所有人员工工作移交均需需填制工作移移交表，工作作移交表三方方签字有效(总监、双方方当事人)，一一式三份：总总监、移交人人、财务各一一份，总监及及财务联需装装订成册存档档，保存期限限同会计资料料。七、系统维修、维维护1、所有维修、维

42、维护均需在系系统管理员的的记录本中记记录各事项。2、所有维修均均须以下三人人在现场：总总监(或电算算主管)、系系统管理员、操操作员，维修修完毕后在记记录本上由三三方签字。3、有计算机均均需安装防火火墙，系统管管理员应定期期对所有计算算机进行防毒毒检测(如连连接网络更应应加强网络安安全维护)。4、系统管理员员应随时检查查所有计算机机是否安有与与工作无关的的软件(如游游戏等)，若若有应查明原原因，并上报报总监立即删删除，并对相相关人员做出出处罚，将该该软件记录在在记录本上。5、所有未经系系统管理员同同意的软件或或存储媒介(软盘等)，不不得在本公司司计算机上使使用，违者罚罚款50分以以上。6、所有硬

43、件、软软件、网络、数数据库、操作作系统的安装装，测试、维维修、升级、数数据备份、软软件的模式设设计、实施方方案均由系统统管理员进行行实施，其余余任何人不得得擅自进行以以上操作，特特别情况可经经过系统管理理员书面授权权。八、本制度暂实实用于分公司司，未明事项项参照有关软软件、硬件本本身规定执行行。5收银制度为了健全财务制制度，加强收收银管理，特特制定本制度度。数据输入与结账账 1、结账准准备：应先检检查服务员是是否完全按品品名、规格整整齐摆放餐具具和酒水饮料料，是否有打打碎或损坏餐餐具或酒瓶记记录，现场是是否有损坏或或打碎的酒瓶瓶。2、结账数额输输入：按客人人实际消费数数量(加上损损坏记录数、现

44、现场损坏数)按品名等明明细项目(不不得按心算数数输入)，完完全输入收银银机，结账时时应出示损坏坏记录单，若若一经查出或或投诉有未完完全输入数据据者，按实际际金额1000倍处罚。3、数量清点：收银员在服服务员清点数数量时应认真真监督，如有有错误立即纠纠正，当收银银员输入数据据时，服务员员也应认真监监督，如有错错误立即纠正正(由收银员员输入改动数数)，若有数数量清点不准准确，根据原原因处以100100元罚罚款。4、现金输入：应按实际收收到的现金输输入，不得按按找零后金额额输入。零钱找补：有电电脑显示的安安电脑显示找找零，没有显显示的手工输输入。在任何何情况下，必必须对客人找找零，若遇投投诉或查出有

45、有未找零情况况，按实际金金额100倍倍处罚。所有形式的消费费均需打印收收银条，不得得以白条形或或其他形式开开具收银条。违违者处该单金金额的10倍倍以上的处罚罚。二、现金收支管管理1、收银员零钱钱备用金为5500元，每每日营业前，收收银员则应备备好足额小钞钞，本处所指指零钱为：55元以下的面面额的小钞为为300元，110元面额小小钞为1000元，5元面面额为1000元。2、零钱找补方方式为：5元元以上面钞在在营业款项中中支付，5元元以下的在备备用金中支取取。3、营业收款应应注意识别现现金真伪，遇遇到50元、1100元面额额的钞票，要要过一次防伪伪仪。若收到到的假钞由收收银员本人负负责。4、严禁从

46、营业业款中支付任任何款项(除除零钱找补)。5、因特殊原因因(投诉及事事故)，确实实需从营业款款项支付的，需需口头申报总总经理，由款款项支付人填填写门店经理理签字的借条条，事后由款款项支付人以以执总和总经经理签字的款款项支付指令令更换(也可可以原借条经经总经理签字字为有效指付付指令)。6、折免率输入入或折免金额额：凭有效的的折免单或折折免指令输入入单项菜品、酒酒水折免率，低低带(或报表表)一并交于于收银主管(或财务)。7、收银柜现钞钞超过20000元时，应应及时存入保保险柜(或移移交财务主管管)。8、营业结束时时，就填写现现金移交清单单(包括：面面额、张数、金金额、总金额额)，将现金金一并移交收

47、收银主管或财财务。三、折免、接待待、内部消费费1、所有折免折折扣均由相应应折免负责人人填写折免申申请书。2、收银员根据据关于折免免、接待、内内部消费管理理规定复核核申请书的有有效。3、超出折免规规定金额的部部分，收银员员应全额收取取，否则由收收银员和折免免申请人共同同承担该款项项。4、关于折免免、接待、内内部消费管理理规定。5、没有折免申申请书的人，收收银员一般不不得实施折免免，特别情况况总经理和执执总可口头指指令折免，事事后需补办折折免申请书。四、收银错误1、收银员在结结账输入时，应应认真负责，若若确定发现输输入错误，发发现时应即时时与服务员联联系，取得证证明，并即时时输入改动数数额和金额。

48、事事后应编写输输入数据调整整，经服务员员、门店经理理签字，连同同收银报表一一并传递收银银主管。2、稽核错误：稽核人员发发现收银员收收银错误的，收收银员按实际际金额赔偿。3、走单：漏数数、截尾：人为因素造造成走单、漏漏数的处以该该项金额的1100倍罚款款或直接辞退退；非人为因素素造成走单、漏漏数的，服务务员、收银员员平均承担该该金额的800%，其他门门店人员承担担20%；如有特殊原原因造成漏数数，应由门店店经理呈送漏漏数报告由总总经理签字后后，传递财务务室。五、展示柜商品品点数和补货货所有商品上柜和和补货均由操操作间和门店店经理负责，但但收银员、服服务员负有监监督责任，操操作间商品上上抒和补货应

49、应有记录，暂暂订记录本方方式，收发数数据后须经门门店经理签字字。六、收银交接班班1、收银员上班班时应领取足足额备用金，下下班后交回备备用金。2、收银员上班班应请收银主主管调出本班班收银记录，查查看是否有误误，若有错误误及时纠正。3、下班时，应应打印本班销销售日报，填填写现金移交交表，清理。A、折免申请书书；B、输入入数据调整表表；C、门店店经理漏数报报告；D、现现金支付指令令或报告。4、将所有收银银资料移交收收银主管后，请请收银主管清清机。七、收银稽核1、收银稽核工工作由收银主主管完成。2、营业稽核平平时应临时对对收银员现金金进行清点和和核对，若发发现错误即时时纠正，若长长期发现错误误，应汇总

50、汇汇报执总。3、商品上报稽稽核应做好商商品上柜稽核核。4、营业报表稽稽核应核对以以下事项：AA、折免；BB、输入数据据调整表；CC、门店漏数数报告；D、现现金支付指令令或报告；EE、销售日报报数盘存数，上上报数的稽核核。5、清机：每班班收银员下班班后，应对收收银机进行清清理，确保下下班收银员使使用机器时，该该班各项收银银记录为零。6、稽核报告：每日营业结结束后，应对对当天所有班班次的收银报报告进行稽核核，并出具稽稽核报告上呈呈执总审阅后后传递财务室室。八、收银机使用用规定1、收银机只能能由收银员使使用，其他人人(收银主管管除外)不得得使用操作，违违者处罚收银银员和操作使使用人50100分。2、

51、收银员应随随时检查收银银低带，收银银低带不够时时，应即时交交换，以免给给数据打印带带来不便。3、收银员(主主管)打印日日报、旬报、月月报日更应先先检查低带是是否够。4、收银员上班班前应检查包包带是否清楚楚，若打印不不清楚应即时时更换，便于于数据打印和和核对。5、收银平时不不使用收银机机时，应锁好好收银柜和收收银机，长时时间离岗时，应应将收银柜中中的现金存回回保险柜(或或移交收银主主管)。6、收银主管应应于每班营业业结束后，对对收银机清机机工作，确保保下班使用时时，收银记录录各项均为零零。7、当收银机出出现故障时，收收银员应立即即通知财务主主管、门店经经理，即时处处理和修理，不不得自行修理理，同

52、时启用用备用收银机机，若自行修修理罚款500100分。6收银程序一、营业准备1、收银员每次次上班须提前前10分钟到到岗。2、到岗后，着着装严格按员员工着装要求求规定着装。3、按规定参加加班前会。4、换零钞：每每位收银员零零钞备用金为为300元，换换取时应换取取如下面额：(1) 10元元面额1500元；(2) 5元面面额50元；(3) 1元面面额100元元；。5、换回零钞，打打开收银柜。(1) 分不同同面额不同区区间存放零钞钞备用金；(2) 锁好收收银柜；(3) 将收银银柜放在收银银车靠推手边边。6、从办公室取取出发票，清清点发票金额额（核对昨日日结存数）。存存放在收银柜柜内指定的位位置。7、收

53、银机检查查(1)电池检查查：查看电池池电源插头是是否连结好，同同时查看电池池的电源指示示灯是否为绿绿色。如为绿绿色则为正常常，如为红色色则表示电未未充满，须继继续充电，在在未充满的情情况下启用备备用电源。(2)取下电源源插头，将电电池放入收银银车，将电源源插线捆好，连连接好收银机机电源线。(3)打印当当班收银记录录余额纸带？记录各项为为O则正常。若若不为“0”，则请收银银主管清机，清清机后再次打打印，若为“0”则正常，若若不为“0”则重复操作作；若重复操作仍仍不能清机的的则汇报门店店经理和财务务室急时修理理，同时启用用备用收银机机。(4)检查打印印纸带字迹是是否清楚，如如不清楚则更更换色带。(

54、5) 打开开纸带盒，检检查纸带是否否足够当班营营业用，不够够用则记录可可打印张数(或使用时间间)。当可打印机低低于5张时，及及时更换打印印纸(6)收银机电电池充电，更更换色带，更更换纸带，参参见收银机相相关步骤。(7)将收银机机检查完毕，放放在指定位置置。8、准备收银工工作记录本，放放在收银车的的固定位置。9、准备红笔、兰兰笔各一支，放放在方便服务务使用的位置置，就餐状态态表一张，用用大夹板挟好好放在方便服服务员使用的的位置。10、验钞机准准备检查。11、整理收银银推车：收银银工具应摆在在收银推车固固定位置，营营业准备结果果，发票、清清点：在收银银记录本登记记发票面额和和张数。二、营业过程1、

55、开台 ：服服务员上锅点点火后到收银银员处用兰笔笔在就餐状况况表相应桌号号内打勾，收收银员应负监监督和提醒任任务。2、收集收银信信息。收集顾客消费损损耗单(酒水水包装、菜品品包装、财物物耗坏赔偿单单)；(2)将损耗单单按桌号大小小排列；(3)在就餐状状况表上做标标号；(4)收集桌号号折免记录：A、折免负负责人在自己己权限内打折折，打折前收收银请打折负负责人在收银银工作记录本本登记打折内内容和签字，必必须请其注明明以下事项：打折原因、打打折方式、打打折对象、打打折内容签字字认定；B、打打打指令为口口头指令时，收收银员应在记记录本中记录录以下事项：口头指令人人、打折方式式、内容、对对象；C、收收银员

56、对打折折记录员有监监督义务，打打折负责人登登记时或口头头指令下达人人其打折方式式、内容、对对象超出其职职权范围，有有权提醒打折折负责，同时时按审批程序序进行审批，审审批未通过者者，收银员不不得执行该指指令。3、接收收银信信号(1)接信息后后立即查看收收银信号；(2)对收银信信号鉴别，属属于自己范围围内的桌号信信息，立即准准备；(3)整理该桌桌号的桌号损损耗单，打折折登记；(4)推车前往往开始收银。4、监查桌号消消费数量(1)监查服务务员是否按规规则摆放餐具具和酒水包装装瓶，餐具摆摆放规则，AA、分类：按按金额大小摆摆放；B、叠叠放：同价格格餐具叠放，紧紧换着的两个个餐具就应旋旋转90或180，

57、便于点数数。酒水类摆摆放规则，AA、分类：按按金额大小排排列；B、酒酒并标签朝收收银员一方，便便于计价和点点数。(2)监督服务务员点数方法法是否正确(参见服务手手册)； (3)监监督服务员报报数量是否正正确。输入桌号消费数数量(1)输入桌号号。(2)按菜品价价格大小先后后输入菜品名名、数量、单单价、总价。(3)按酒水价价格大小先后后输入酒水的的各数量、单单价、总价。(4)按损耗单单输入各损耗耗名称、数量量、单价、总总价。(5)按打折记记录输入该桌桌号打折单，若若是单项折扣扣则在单项菜菜品和饮料后后输入折扣数数。(6)具具体输入方法法参见收银机机输入程序。6、输入错误更更正，金额数数量错误需提提

58、示服务员和和顾客，并其其他错误及时时更改即可，事事后应在收银银记录本上登登记变更事项项，并请当事事服务员签字字确认。报数在输入数据同时时应对客人报报数，报数方方法参见服务务手册。7、输入完毕收收银确认输入完毕后请服服务员确认，服服务员确认后后用红笔在就就餐变动表上上该桌号上签签上自己的名名字，同时离离开服务桌。8、客人支付报数完后，请客客人确认并支支付账款，同同时在收银机机输入金额并并确认。9、验钞。若客客人支付有以以下钞票应验验钞：1000元、50元元、20元面面额现钞，若若能直接验钞钞可直接验钞钞(请参见人人民币鉴别标标准)。10、收款及找找零(1)打开收银银柜，按不同同票面存放现现钞；(

59、2)根据收银银机显示的找找补金额，取取出零钞；(3)打印收银银票，连同零零钱一并交于于顾客。11、定额发票票顾客需发票时，打开收银柜；取出与消费金额大致相等的发票金额，交于对方。三、营业结束1、现金清点(1)请门店经经理或财务指指定人员进行行现金监查；(2)打开收银银柜，取出所所有现金；(3)按票面各各自清点与摆摆放；(4)计出点数数；扣除备用用金余额计算算营业额。(5)填写缴款款单；(6)将现金捆捆好，放在收收银柜内，锁锁好收银柜。2、打印本班报报表(1)打印出本本班收银纸带带或收银日报报；核对金额与现金金是否相符；如长款则在在缴款单的备备注栏内写明明长款金额，如如短款则另外外填写差额报报告

60、。收银员员，收银主管管须签字。收集上展记录表表。(4)销售主管管核对销售总总数量与上展展记录的销售售数量是否相相符。如不符符，则先查就就餐状况表是是否有未结账账的桌号，其其次再查收银银记录本中有有没有收银员员调整数量记记录服务员未未签字的。最最后再审核上上展记录本的的计算是否正正确，有没有有不合规定的的上展记录。根根据不同的情情况填写差异异报告，请门门店负责人审审核差异报告告，同时请负负责人组织调调查和签署处处理意见。将将差异报告移移交收银员。3、清理打折记记录本，打出出该收银折免免单，请打折折负责人在该该单上签字,若为口头指指令，将该单单据交于收银银主管(财务务指定人)，呈呈打折负责人人签字