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文档简介

1、固定资产清理实质性程序被审计单位：被审计单位：索引号：ZR项目：固定资产清理财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表审计目标A 资产负债表中记录的固定资产清理实际存在。B记录。C拥有或操纵。D与之相关的计价调整已恰当记录。E报表中作出恰当列报。二、审计目标与审计程序对应关系表财务报表认定权利计价权利计价列和义务和分摊报在 完整性审计可供选择的审计程序目标猎取或编制固定资产清理明细表，复核加计是否正确，并于报D数、总账数和明细账合计数核对是否相符。索引号ZR2审计审计目标可供选择的审计程序索引号检查固定资产清理的发生是否有

2、正当理由，是否经有关技术部门鉴定，固定资产清理的发生和转销是否经授权批准，相应的会计处理是否正确：资产减值预备等账面转入额是否正确；益的计确实是否正确，会计处理是否正确。依照评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。略ABCD略ABCDA略E略略第二部分打算实施的实质性程序财务报表认定项目存权利计价列评估的重大错报风险水平（1） 从操纵测试猎取的保证程度（需从实质性程序猎取的保证程度打算实施的实质性程序（注3）号 人1234.5.6.7.8.9.10.3 / 3在 完整性和义务 和分摊 报注: 1.结果取自风险评估工作底稿。结果取自该项目所属业务循环内部操纵工作底稿。在打算实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“”表示。固定资产清理审定表被审计单位：被审计单位：索引号：ZR1项目：固定资产清理财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：

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