财务部工作程序

1、工作程序文件名称财务部工作程序序文件编号1.0总则1.1目的 根据部门的的目标和职责责，将各岗位位工作程序以以及所涉及到到程序流程的的岗位责任，以以文件的形式式明确规定，其其目的在于职职责清晰，流流程衔接明确确，贯彻企业业全面质量管管理，推动各各项工作规范范化、程序化化。1.2制定与修改工作程序文件的的制定与修改改由公司顾问问专家组负责责，任何部门门和个人无权权擅自修改；在此文件运运行的基础上上，如出现需需修改的情况况，由部门经经理以文字形形式向公司提提出申请，公公司统一安排排修订、论证证工作。2.0部门职责工作程程序2.1根据公司经营目目标，编制各各部门财务预预算2.1.1根据公司制定的的年

2、度经营目目标，结合本本年费用完成成情况（由成成本会计提供供）由财务部部经理负责编编制。2.2监督各部门预算算执行情况2.2.1由成本会计根据据当月费用实实际发生情况况参照各部门门的预算标准准，编制费用用考核明细表表。2.3参与重大销售合合同及采购合合同的审定2.3.1根据合同有关涉涉及财务方面面的资金筹划划，付款时间间，到货时间间，以及其它它涉及财务的的事项，由财财务经理根据据公司的财务务状况，对合合同的符合性性从财务角度度作出评价。2.4合理调配资金，确确保生产正常常运行2.4.1由采购部根据原原材料采购情情况，作出付付款计划。2.4.2财务部经理根据据可回款情况况（销售合同同中规定的回回款

3、帐期）结结合各部门的的费用预算，协协助总经理合合理使用流动动资金，确保保生产正常进进行。2.4.3如资金出现缺口口，应作筹款款计划或资金金控制的合理理化建议，提提交总经理审审批。2.5组织制度和完善善财务各项管管理制度并监监督实施2.5.1监督运行现有财财务制度的过过程中发现制制度存在缺限限，或者原有有的制度不能能满足现有业业务的要求，应应找出问题的的关键控制点点并制定出合合理的控制制制度。2.5.2提交总经理对修修改后的制度度作可行性评评定，经批准准后实施。2.5.3替换原有的制度度并针对相关关部门建议做做相应的培训训。2.6负责办理现金，银银行存款结算算业务及资金金的管理工作作2.6.1建

4、立现金日记帐帐，银行存款款日记帐，由由出纳负责资资金的日常收收支业务，按按照差旅费费报销标准及及管理规定和和资金的管管理规定关关于暂借款项项的管理办法法执行。生效日期2002-077-01页 次第一页版 本A工作程序文件名称财务部工作程序序文件编号2.7负责固定资产及及低值易耗品品的管理，按按照固定资资产，低值易易耗品的购置置，使用及报报废的管理规规定执行。 2.8负责发票的各项项管理工作，按按照发票的的使用管理规规定执行。2.9的帐照付理行2.10库存材料的保管管收发工作，按按照存货的的保管及收发发管理办法执执行。2.11产成品的保管收收发工作，按按照存货的的保管及收发发管理办法执执行。2.

5、12产品成本核算及及费用控制，按按照成本核核算管理办法法执行。2.13对内对外各项财财务报表的编编制，由财务务部助理，综综合会计按照照设置的总帐帐，明细帐和和其它岗位的的报表填写。2.14对各部门统计报报表的检查管管理2.14.1对生产部门统计计报送表单，由由成本会计负负责检查，每每月一次，并并在表单上由由双方签字确确认，标明检检查结果记录录。2.14.2对销售统计的表表单管理，由由销售会计负负责检查，每每月一次，标标明检查结果果记录，双方方签字确认。2.15对外银行、税务务、工商等政政府职能部门门业务往来2.15.1银行、税务的日日常业务由出出纳负责办理理，执行政府府部门的要求求。2.15.

6、2工商机构业务由由财务经理负负责。2.15.3临时事项的处理理由财务经理理对其指定代代理人负责完完成。2.16对各部门资产稽稽核检查2.16.1由出纳根据资资产盘点表对对各部门的资资产进行抽查查，每月检查查1个部门，并并在盘点表上上由双方对检检查结果确认认。2.16.2临时事项变动的的，对变动部部门的是做临临时盘点处理理。 2.17财务档案的整理理保管工作，按按照财务档档案的管理办办法执行。2.18对财务人员技能能培训及考核核管理2.18.1财务经理制定人人员要求计划划以及评核意意见，培训计计划。2.18.2按月根据公司有有关制度对部部门人员进行行考核绩效，纪纪律等。2.18.3人员的新进、离

7、离职、调动由由财务经理按按制度办理。2.19财务经理按月提提供就餐人数数，用本计划划，按综合部部相关规定执执行。生效日期2002-077-01页 次第二页版 本A表 单1制造费用考核明细表CW-22-01/A2销售费用考考核明细表CW-222-02/AA3管理费用考考核明细表CW-222-03/AA4资金日报表表CW-266-01/AA5资金月报表表CW-266-02/AA6银行存款余余额调节表CW-266-03/AA7借款单明细细表CW-266-04/AA8固定资产盘盘点表CW-277-01/AA9低值易耗品品盘点表CW-277-02/AA10应收帐款款明细表CW-299-01/AA11应付

8、帐款款明细表CW-299-02/AA12预付帐款款明细表CW-299-03/AA13其它应收收明细表CW-299-04/AA14其它应付付明细表CW-299-05/AA15原材料日日报表CW-2110-01/A16原材料月月报表CW-2110-02/A17产成品日日报表CW-2111-01/A18产成品月月报表CW-2111-02/A19入库单CW-2111-03/A20送货单CW-2111-04/A21领料单CW-2111-05/A22出库单CW-2111-06/A23成本月报报表CW-2112-01/A24资产负债债表CW-2113-01/A25损益表CW-2113-02/A26周销售报报表及周盘差差异CW-2113-03/A27月销售报报表及月盘差差异 CWW-213-04/A28月废弃及及执行汇总表表CW-2113-05/A29原材料、器器材、易耗品品自购材料进进耗存汇总表表CW-2113-06/A30生产周报报CW-2113-