银行承兑汇票管理规定

1、银行承兑汇票管理规定第一章总则第一条为加强银行承兑汇票管理，防范票据风险，增强资 金流动性，合理节约财务费用，根据票据法、中国人民银 行印发的支付结算办法、票据管理实施办法等有关票 据的法律法规，特制定本规定。第二条银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款 人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指 定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；按其 存在形式，主要分为纸质银行承兑汇票以及以数据电文形式制 作的电子银行承兑汇票。第三条 本规定适用于芜湖海螺型材科技股份有限公司（以 下简称“股份公司”）及所属全资、控股子公司。第二章收取公司办理结算业务，应考虑资金成本，优先收

2、取现金（包括银行汇票、电汇、支票、现金等）。若收取银行承兑 汇票，优先收取三个月以内（含三个月）银行承兑汇票，收取 三个月以上银行承兑汇票应根据各公司有关规定收取贴息；经 股份公司财务分管领导审批后方能开通网银电子承兑汇票接收 功能；商业承兑汇票存在一定的资金风险，谨慎收取商业承兑 汇票。第五条 收取银行承兑汇票必须考虑承兑行的支付能力，应 优先收取国有及股份制银行承兑汇票，谨慎收取城市及农村商 业银行承兑汇票；若多家银行同时拒绝办理某银行开具的银行 承兑汇票贴现业务，应控制直至拒绝收取由其开具的银行承兑 汇票，降低资金风险。第六条 收取银行承兑汇票时，必须审查以下事项：1、票据必须是统一印制

3、的凭证，金额、付款人名称、收款 人名称、出票日期、出票人签章等要素必须齐全准确，必须标 明“银行承兑汇票”字样，必须明确为“无条件支付的委 托”。2、票据编码不得涂改，票据金额、日期、收款人名称不得 更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章证明。3、票据票面不得存在污损和残缺，不得超过提示承兑期限 或付款期限。4、出票人的签章必须是财务专用章（或单位公章）及法定 代表人名章;签发行加盖的签章必须是带有签发行行徽、行号的 汇票专用章及经办人名章。5、票据大小写金额必须一致。6、票据的背书必须连续，背书人的签章必须与被背书人名 称一致；背书人的签章必须清晰，不得模糊、缺角、交叉、重 叠。7、各公

4、司审核收取的银行承兑汇票时，前手所有被背书人 必须填写完整、正确。8、电子银行承兑汇票收取时，除按照纸质银行承兑汇票要 求，审查金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人 签章等要素外，还需重点关注：银票抬头是否为“电子银行承 兑汇票”字样；承兑人是否为银行且为全称；在信息栏是否有 “不可转让标记”。同时，对于收取的电子银行承兑汇票，因其有限期最长可 达1年，公司还需合理考虑资金成本，收取银票贴息；收到电 子银行承兑汇票后，财务部门要做好电子台账的登记和总账的录入，确保账实相符；电子银行承兑到期后，银行会自动办理 托收业务，财务部门要及时做好跟踪，确保资金按期到账。第七条 背书时使用的粘单

5、应为两栏式粘单；粘单的第一记 载人必须在票据和粘单的粘接处加盖骑缝章（公章或财务专用 章及法定代表人名章），粘单必须有“粘单”字样。第八条 背书人（仅指被背书人的直接前手）的签章必须真 实准确，填写的“被背书人”应该是本单位或者本人，各市场 部应确保本公司的直接前手客户与本公司具有真实的业务关 系。第九条 背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明。第十条 凡不符合上述规范中的任何一条的票据应拒收，或 补全手续后才能收取。第十一条市场部在收到和传递银行承兑汇票时应在资金台 账上注明收到日期、邮寄时间和快递号码，并将收取的银票连 带背书粘单连续复印（或扫描）存档，传递给公司的银行承兑 汇票统一由

6、财务处签收。第十二条各公司驻外市场部应合理安排人员将所收银行承 兑汇票及时送至公司，尽量避免采用邮递方式传递，如确因路 途较远或其他特殊原因，可采用中国邮政特快专递（EMS）方 式传递，但必须做到提前通知、中途查询、签收反馈。第十三条财务处在收到银行承兑汇票时，应及时进行账务 处理。第十四条银行承兑汇票原则上由金融机构代保管，财务处 应在当地选择一家与公司有业务关系的金融机构，签订银行承 兑汇票代保管协议或租用保险箱；公司收取的银行承兑汇票，原则上不得在公司隔夜存放；如遇到周末及法定节假日应放入 公司保险柜妥善保管，并及时存入代保管银行。第十五条对退回市场部的承兑汇票，视同款项支付，办理 正常

7、的退款支付手续后方予退票，退回时销售经办人员必须及 时签收。第三章背书第十六条业务部门应积极使用银行承兑汇票对外付款，以 减少公司资金占用。第十七条使用银行承兑汇票付款必须填写被背书人。第十八条在背书转让银行承兑汇票时，原则上不得直接将 银行承兑汇票传递给供应商，应由公司支付部门经办人员到财 务办理，并在签收表上签字，支付部门在将银行承兑汇票移交 给被背书单位时，须由被背书单位提供公司委托函和个人证明 材料完善手续后方可办理票据交接。第十九条对支付给上海海螺型材的承兑汇票，原则上安排 专人递送。如确需办理邮寄的，统一由付款申请部门签收登 记，并建立登记承兑邮寄台账，标明邮寄号码，做好跟踪记 录

8、，直至对方单位收妥。第二十条支付的银行承兑汇票，必须取得对方单位加盖印 鉴章的签收清单或单据原件，作为银行承兑汇票支付的付款附 件。第二十一条公司所有银行承兑汇票交接部门都要建立完善 的登记台账，交接必须有登记。第二十二条对背书支付银行承兑汇票，财务每月1日编制 上月支付情况核对表，由相关交接部门书面确认。第四章贴现第二十三条公司根据自身的资金状况以及资金计划安排， 若采取银行承兑汇票贴现的方式进行融资，报股份公司财务部 批准后实施。贴现前须向至少三家银行进行贴现利率的询价， 对贴现利率、贴现票据范围、贴现业务办理简便性等方面进行 综合评价后确定最终的贴现银行。同时填写银行承兑汇票贴现 审批表

9、，注明贴现金额、贴现利率、贴现银行等要素，审批表 报签至股份公司董事长审批后，方可办理银行承兑汇票贴现手续。第二十为防范资金风险，应优先选择在开立银行账户的银行办理贴现业务，如若其他非开户银行在贴现利率、贴现 票据范围、贴现业务办理简便性等方面有较大的优势，可以在 非开户银行办理票据贴现业务。但非开户银行必须与股份公司 其他公司有实际业务关系，以规避资金风险。第二十为防范资金风险，应优先选择在开立银行账户第二十五条在与银行办理贴现票据交接手续时，须编制银 行承兑汇票贴现票据签收表，注明票据号码、票据金额、开票 日期、到期日、承兑银行等要素，经与银行经办人员核对一致 后，由银行经办人员逐页签字确

10、认，同时加盖银行公章。如贴 现银行为异地银行，须派专人随同银行经办人员一起运送票据 到银行所在地办理贴现业务。第二十六条贴现业务结束后，应核对银行贴现利息的计算 是否正确，贴现款是否已足额汇入公司银行账户（贴现款二贴现 票据票面金额-贴现利息）等，编制核对确认表，报财务负责人 复核确认，核对表需附凭证后存档备查。第二十七条公司贴现业务完成后，须将贴现合同复印件报 股份公司财务部备案，原件自行存档。第五章委托收款第二十八条财务处根据银行承兑汇票到期日，提前5-7天 到当地银行办理委托收款手续，或与当地银行取得联系，按月 提前办理托收手续，以保证款项及时收回。第六章开具第二十九条根据经营需要，可以

11、向银行申请开具银行承兑 汇票。开具银行承兑汇票须填写开具银行承兑汇票申请表（见附 件8）,注明承兑银行、开票金额、开具承兑汇票手续费、保证 金等要素，审批表报签至股份公司董事长审批后方可办理银行 承兑汇票开具手续。第三十条开具银行承兑汇票须将承兑合同复印件报股份公 司财务部备案，原件自行存档。第三十一条银行承兑汇票开具后，财务处应将承兑汇票复 印件存档备查，同时在账务系统中进行项目核算。第七章遗失处理第三十二条银行承兑汇票视同现金管理，若发生票据遗 失，应及时按银行承兑汇票遗失处理程序（见附件9）办 理，并报告股份公司财务部，若造成损失，按公司相关制度， 追究相关人员责任。第三十三条在银票挂失处理过程中，必须全程跟踪、及时 汇报，直到资金安全入账为止。第八章内部控制第三十四条财务负责建立银行承兑汇票管理台账（见附件 4）,电子台账应详细记载票据的主要内容。第三十五条财务会计在收到银行承兑汇票时，应复印后作 为凭证附件，在账务系统中建立