大工22春《税法》在线作业123答案

1、大工22春税法在线作业1-00001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.下列情形属于出口免税但不退税的是()。A.有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业代理出口的货物B.属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物C.国家计划外出口的原油D.生产企业委托外贸企业代理出口自产货物答案:B2.下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间的有()。A.采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天B.将货物交付他人代销的为将货物交付他人的当天C.采用赊销方式的，为合同约定的收款日期的当天D.将货物作为投资提供给其他单位的，为投资协议签订的当天答案:

2、C3.下列税种中属于行为税类的有()。A.车船使用税B.房产税C.城镇土地使用税D.企业所得税答案:A4.某家电商场采取以旧换新方式销售商品，取得现金收入5680元；旧货物若干件，收购金额为2035元，该货物适用17%的税率，此项业务应申报的销项税额为()。A.1120.98元B.965.6元C.619.65元D.1190元答案:A5.在下列各项中不符合应税消费品销售数量规定的是（）。A.生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量B.自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量C.委托加工应税消费品的，为收回的应税消费品数量D.进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品数量答案:B6.某洗衣机

3、生产企业为增值税一般纳税人，10月销售洗衣机一批，开具增值税专用发票，取得不含税销售额400万元，购进原材料一批，增值税专用发票上注明的价款和进项税额分别为240万元和40.8万元，另支付运费1.3万元，并取得货运发票。该企业10月应纳的增值税额为()。A.27.11万元B.28.32万元C.30万元D.27.2万元答案:A7.某企业本月将自产的一批生产成本为20万元（耗用上月外购材料15万元）的食品发给职工，则下列说法正确的是（）。A.应反映销项税额3.74万元B.应反映销项税额3.4万元C.应反映应纳税额3.4万元D.应转出进项税额2.55万元答案:A8.在税收法律关系中，权利主体双方()

4、。A.法律地位平等，权利义务对等B.法律地位平等，权利义务不对等C.法律地位不平等，权利义务对等D.法律地位不平等，权利义务不对等答案:B9.自产自用的应税消费品，其组成计税价格的公式为（）。A.组成计税价格（成本利润）/（1消费税税率）B.组成计税价格（完税价格关税）/（1消费税税率）C.组成计税价格（完税价格关税）（1消费税税率）D.组成计税价格（成本利润）/（1消费税税率）答案:D10.下列经营业务中，征收消费税的有（）。A.橡胶制品厂生产销售的农用拖拉机专用轮胎B.烟草公司批发的卷烟C.啤酒厂销售的啤酒D.汽车加油站销售的汽油答案:C二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.我

5、国消费税法规定消费税是对特定的（）征收的一种税。A.消费行为B.农产品C.药品D.消费品答案:AD12.对增值税小规模纳税人，下列表述正确的是（）。A.增值税实行简易征收办法B.不得自行开具或申请代开专用发票C.不得抵扣增值税的进项税额D.一经认定小规模纳税人不得再转为一般纳税人答案:AC13.下列选项中，属于消费税的作用的是（）。A.保证国家财政收入稳定增长B.贯彻国家产业政策和消费政策C.调节消费水平，缓解社会分配不公D.寓禁于征，限制一些特殊消费品的生产答案:ABCD14.在下列单位中属于消费税纳税人的有（）。A.生产销售应税消费品（金银首饰除外）的单位B.委托加工应税消费品的单位C.进

6、口应税消费品的单位D.受托加工应税消费品的单位答案:ABC15.我国对消费税的纳税环节确定在（）。A.生产环节B.流通环节C.进口环节D.零售环节答案:AC三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.一建筑装饰材料商店以销售装饰材料为主，同时也能为客户进行设计施工（未单独核算），其发生的混合销售收入一并征收增值税。答案:正确17.对酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何计算，均需计入酒类产品的销售额中。答案:正确18.进口的应税消费品，由进口人或代理人向报关地海关申报纳税。答案:正确19.对于从事批发业务的纳税人，年应税销售额在150万元以上的为一般纳

7、税人答案:错误20.税收法律关系中的征税主体是国家，具体形式职能的是税务机关和其他征税机关。答案:正确大工22春税法在线作业2-00001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.出口货物关税完税价格计算公式为（）。A.离岸价格（1出口税率）B.离岸价格（1出口税率）C.成交价格（1出口税率）D.到岸价格（1出口税率）答案:A2.下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的是（）。A.在中国境内居住满1年、不足5年的无住所的外籍个人B.2012年2月14日2013年2月14日始终在中国境内居住但无住所的外籍个人C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华

8、侨D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞答案:A3.企业所得税法规定，下列固定资产不允许计提折旧的是（）。A.房屋、建筑物B.以经营租赁方式租出的固定资产C.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产D.以融资租赁方式租入的固定资产答案:C4.以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。A.工资、薪金所得B.报刊连载稿酬所得C.财产转让所得D.特许权使用费所得答案:A5.进口货物完税价格是以货物的（）审查确定的。A.成交价格为基础B.到岸价格为基础C.组成计税价格为基础D.实际支付金额为基础答案:A6.下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（）。A.企业集资利息B.从股份公司

9、取得的股息C.企业债券利息D.国家发行的金融债券利息答案:D7.财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用答案:D8.纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。A.当时的市场价格B.公允价值C.账面价值D.账面净值答案:A9.下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（）。A.转让无形资产使用权的收入B.因债权人原因确实无法支付的应付款项C.转让无形资产所有权的收入D.出售固定资产的收入答案:A10.资源税纳税义务人销售应税产品，采取除分期收款和预收货款以外结算方式的，

10、其纳税义务发生时间为()。A.销售合同规定的收款日期的当天B.收讫销售款的当天C.发出应税产品的当天D.销售应税产品的当天答案:B二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）。A.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得B.在境内提供咨询服务取得的收入C.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得D.经国务院批准的其他所得答案:ACD12.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有（）。A.利息B.红利C.偶然所得D.劳务报酬所得答案:ABC13.关税减免可分为（）。A.统一减免B.法定减免C.特定减免D.临时减免答案:BCD1

11、4.下列各项汇总，在企业费用中列支并随费用支出在企业所得税税前扣除的有（）。A.房产税B.印花税C.车船税D.城镇土地使用税答案:ABCD15.依据企业所得税有关规定，企业发生的下列支出中应作为长期待摊费用的有（）。A.长期借款的利息支出B.租入固定资产的改建支出C.固定资产的大修理支出D.已提足折旧的固定资产的改建支出答案:BCD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.企业在筹建期间发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费在税前扣除。答案:正确17.根据个人所得税法的规定，特许权使用费所得，以每一项使用权的每次转让所取得的收入为一次。答案:正确18.对国家发行的金融债

12、券利息所得免征个人所得税。答案:正确19.在计算应纳税所得额时，企业按规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但自创商誉除外。答案:正确20.原产地不明的货物实行暂定税率。答案:错误大工22春税法在线作业3-00001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.不需要缴纳车船使用税的是（）。A.机动车B.机动船C.非机动船D.已购置尚未使用的车船答案:D2.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。A.超过部分的金额B.全部增值额C.扣除项目金额D.出售金额答案:B3.土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的

13、（）和规定的税率计算征收。A.收入额B.所得额C.增值额D.利润额答案:C4.按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是（）。A.1.2%B.12%C.10%D.20%答案:B5.纳税人购置应税车辆的，应在（）申报缴纳车辆购置税。A.车辆登记注册地B.纳税人所在地C.车辆所在地D.纳税人核算地答案:A6.下列各项中符合房产税纳税人规定的是（）。A.产权属于集体由承典人缴纳B.房屋产权出典由出典人缴纳C.产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳答案:C7.车船税的纳税地点由省级人民政府根据当地实际情况确定。跨省、市、自治区使用的车船纳税地点为（）。A.车船的登记地B.车船的购

14、买地C.车船的使用地D.车船的所在地答案:A8.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。A.国家机关自用的土地B.公园自用的土地C.外国企业占用的土地D.企业内绿化占用的土地答案:D9.我国税务行政处罚的实施主体是（）。A.税务机关的内设机关B.税务机关的派出机构C.县以上的税务机关D.税务所答案:C10.纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为（）。A.开采数量B.实际产量C.计划产量D.销售数量答案:D二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.依据税收征管法的规定，税务管理的内容包括（）。A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.账证管理答案:ABD12.税务行政处罚的

15、设定机关有（）。A.全国人大及其常委会B.国务院C.地方人大及其常委会D.国家税务总局答案:ABD13.属于房产税纳税人的有（）。A.经营管理单位B.出典人C.房产使用人D.房产代管人答案:ACD14.契税纳税义务的发生时间有（）。A.签订土地房屋权属转移合同当天B.签订土地房屋权属转移合同次日C.取得具有转移合同性质凭证当天D.实际取得房地产产权证书的当天答案:AC15.免缴城镇土地使用税的土地包括（）。A.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C.国家机关自用的土地D.生产企业闲置的土地答案:ABC三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.根据现行有关法律规定，只有当事人税务违法行为发生地的税务机关才