经济活动分析管理办法

1、经济活动分析管理办法第一条 为全面推行经济活动分析，规范项目部成本管理，充分挖掘内部潜力，提高项目成本管理及经济运行水平，提升盈利能力，特制订本管理办法。第二条 经济活动分析按“标准统一、执行可控、动态管理、严格考核、全面覆盖”的原则进行。第二章 组织机构及职责第三条 项目部成立经济活动分析管理领导小组。组 长： 副组长： 组 员： 项目经理为经济活动分析（成本管理）第一责任人。领导小组下设办公室，办公室设在工经部，总经济师xx兼任办公室主任。第四条 项目部、架子队、分公司站队职责1.项目部是项目经济活动分析的控制中心：按照公司相关管理制度制定本项目经济活动分析的具体办法；负责内部经济责任承包

2、合同总体责任成本目标的分解并编制责任成本测算书，与架子队、分公司站队签订承包合同；编制年度项目责任成本预算；监督、指导、考核架子队的责任成本分析工作；审核、审批与成本有关的施工方案、资源配置、费用调整等工作；收集整理各架子队（包括分公司站队）的责任成本分析资料，定期召开项目部经济活动分析会并上报公司。项目部各部门应做好责任成本的归口管理工作。2.架子队是项目经济活动分析的执行中心：根据公司与项目部要求、结合架子队的实际需要，提出合理的资源配置计划；定期开展对班组的专项考核、成本分析，召开架子队责任成本分析会并上报项目部；对班组提出奖惩建议按程序上报；对劳务队伍劳务人员、设备的日常考勤登记。3.

3、分公司职责：制定分公司站队经济活动分析的相关制度；根据与项目部的承包合同分解责任目标；负责站队的责任成本分析工作；确定施工方案、资源配置、费用调整等工作；对站队的责任成本进行分析，定期召开责任成本分析会并上报分公司及项目部。第五条 实行经济活动分析会议制度，具体安排为：次月5日前，各架子队及分公司站队召开责任成本分析会，并形成会议纪要。6日前将相关资料报送项目部领导班子及相关部门。相关部门应认真审核，次月8日由项目部组织相关部门负责人召开项目部经济活动分析会。每月项目部组织相关部门参加不少于两个架子队责任成本分析会，由架子队长汇报并讲解架子队责任成本分析情况。第六条 项目部各部门职责1.财务部

4、职责（1）协助工经部，组织项目部经济活动分析工作，是项目经济活动分析的重要部门。（2）负责编制年度、月份的项目间接费预算，统计上月、年度、开累上述费用成本实际发生额并做对比分析。（3）财务部长（或主管）负责“指表1项目开累盈亏情况表”、“指表2-1项目效益情况明细表”、“指表2-2项目成本效益汇总分析表”、“指表8其他直接成本统计表”、“指表9项目间接费用分析表”、“指表10资金分析表”、“指表12已完工未入帐成本明细表”和“指表13间接费月报表”，于次月6日前完成。工经部协助（填列收入）完成“指表1项目开累盈亏情况表”、“指表2-1项目效益情况明细表”和“指表2-2项目成本效益汇总分析表”。

5、（4）负责编制各架子队“责表10其他直接成本统计表”和“责表11现场经费分析表”。（5）协同工经部收集、汇总各部门资料，整理分析结果、建议和拟采取措施，形成会议纪要，协同上报公司财会部、成本管理部经济活动分析资料。2.工经部职责（1）负责具体组织项目部经济活动分析工作，是项目经济活动分析的主责部门。（2）根据收方情况，及时组织对各架子队进行验工计价，督促架子队对班组的验工计价和报送工作。（3）负责二次经营的策划、资料收集和上报工作。（4）工经部长或主管负责编制 “指表3完成产值计算表”、“指表4班组验工台账”和“指表14二次经营情况表”（工程部协助），以上表格于次月5日前完成报财务部汇总。协助

6、财务部完成“指表1项目开累盈亏情况表”、“指表2-1项目效益情况明细表”（项目部各部门将已完未入账成本于次月1日前报工经部汇总）、“指表2-2项目成本效益汇总分析表”（收入部分）。（5）负责收集、汇总各部门资料，及时组织每月召开经济活动分析会；整理分析结果、建议和拟采取措施，形成书面分析会议纪要，并按要求将月度、季度经济活动分析完整资料及时上报公司财会部、成本管理部。（6）在半年经济活动分析完成后，组织相关部门对剩余工程成本进行测算，预测剩余工程盈亏水平；下达剩余工程成本预算计划。3.工程部职责（1）在熟悉合同条款和现场施工情况的基础上，做好施组、施工方案的优化调整工作。（2）每月20日组织对

7、架子队进行工程收方，分架子队、单位工程、作业班组建立每月及开累收方台账。（3）负责对每月设计数量和实际收方数量的量差问题进行分析和说明，统计工程量量差对效益的影响，分析存在的问题及采取的预防和控制措施。（4）负责对各队进度完成情况进行分析。（5）负责变更设计方案资料完善并建立管理台帐，配合工经部上报二次经营相关资料。（6）工程部长审核、汇总编制“指表5-1隧道超欠挖汇总表”、“指表5-2喷砼汇总分析表”、“指表5-3衬砌砼汇总分析表” ，配合完成“指表3完成产值计算表”（审核数量）、“指表11-项目二次经营表”，每月30日前（当月有31日，可顺延一天）完成。（7）审核各队当月及开累工程材料设计

8、量、考核应耗量数据，及时提供给物资部。4.物资部职责（1）检查、督促各队做好限额发料等相关台帐。（2）做好各队材料节超核算、物资消耗比审核、汇总、分析工作。（3）按月度和开累统计材料采购价与投标预算价、内部承包测算价的价差。（4）指导、检查各队按公司规定做好周转材料的摊销及相关台账。（5）每月20日组织对架子队进行物资盘点工作，重点是结合工程部收方数量，检查各队限额发料情况；做好材料消耗及节超分析。项目部与架子队对账在每月26日前必须完成。（6）物资部长负责编制“指表6-1材料价差计算表”、“指表6-2主要材料节超金额汇总表”和“指表6-3物资消耗比统计表”，负责审核搅拌站上报的“指表6-4砼

9、耗材统计分析表”（试验室配合），于次月2日前完成报工经部汇总。督促各架子队材料主管于每月26日前将“责表8-1材料节超核算表”和“责表8-2物资消耗比统计表”上报，各单位于每月20日前将管辖范围内油耗台账交项目部物资部，物资部长于次月2日前完成以上表格报工经部汇总。5.机电部职责（1）建立机械管理台账，收集机械设备运转记录，对设备配置提出优化方案和建议，并及时上报公司机电部。（2）以单机核算为基础，指导和检查架子队做好机械费用（含油料）核算工作。（3）指导、检查各队做好电费管理工作。要求架子队电费控制细化到责任主体、单位工程；明确区分施工用电和生活用电；施工用电重点把关好空压机、通风机用电。机

10、电部长对“指表7机械费、电费分析表”负责，于次月3日前完成报工经部汇总。6.试验室职责（1）及时向工程、物资部提供砼配合比资料。（2）收集汇总各搅拌站资料，根据砼实际生产量，结合实际砼配合比，分搅拌站计算砼耗材应耗量，配合物资部编制“指表6-4砼耗材统计分析表”。于次月1日前完成交物资部汇总。第七条 项目部经济活动分析会主要议程和内容1.项目部经济活动会议内容（1）财务部通报上月经济活动分析纪要落实情况；通报项目经济分析总体情况，主要包括施工情况、成本效益情况、影响盈亏主要原因、资金情况、债权债务情况；通报架子队现场经费，对项目间接费进行环比分析、与预算（计划）进行比较分析。（2）工经部对收入

11、（业主）进行说明；通报业主、架子队、班组计价情况，各架子队责任成本完成情况；分析二次经营情况。（3）工程部评价架子队进度完成对成本的影响，分析未完成进度的原因；对隧道超欠挖进行分析，通报考核结果；通报架子队喷砼、衬砌砼节超情况。（4）物资部对架子队主要材料节超情况进行分析，对二、三项材料消耗比率异常的情况进行分析。（5）机电部对架子队机械费、电费节超情况进行分析，通报分析结果。（6）试验室（站）通报搅拌站考核情况，对原材料检验、砼耗材、砼耗用等做出专项分析。（7）综合办公室对小车修理费、燃油费等做专项分析。（8）项目各部门对上个月提出改进措施落实情况进行汇报，根据本月损益状况及各专项分析情况，

12、展开综合分析和讨论，找出原因，征集相关建议和意见，部署下一步改进措施。（9）对相关考核形成结论，考核内容主要包括架子队月度、年度、开累责任成本完成情况，三项专项考核情况，员工绩效考核情况等。2.项目部经济活动分析会主要议程（1）经济活动分析基础资料完成后，由项目经理主持会议，领导小组成员按时参与，保质保量取得分析成果，并形成经济活动分析会议记录。（2）经济活动分析原始资料工经部存档、有活动记录、有下月或下阶段目标和措施、有项目部领导的意见和建议。（3）项目部在次月8日召开项目经济活动分析会。项目部经济活动分析资料齐全经项目经理审核后，由工经部及财务部分别于次月12日前将整套资料上报至公司相关职能部门。3.架子队责任成本分析会比照项目部经济活动分析会主要议程和内容进行，于次月5日前召开，由架子队各分管人员通报相关情况。第八条 架子队实行责任成本分析签认制，每月架子队与项目部财务进行成本核对，考核兑现见架子队内部责任成本考核管理办法。第九条 架子队责任成本分析资料必须真实有效，不得弄虚作假，一经发现，对架子队队长、书记、技术