工程项目部财务管理制度资料

1、精品文档 财务治理制度 第一章 总 就 第一条 财务工作是一项政策性强, 规范性高的工作； 特别是公 司体制改革后,要求项目成本细化核算,留意效益,充分发挥核算和 监督的职能； 项目部在执行财政部, 公司等有关财务治理规定的基础 上,结合项目部详细情形,特制定本规定； 其次条 项目部财务治理的基本任务是做好各项财务收支方案, 把握,核算,分析和考核工作,努力提高经济效益； 第三条 项目部财务治理的基本原就是建立健全项目内部财务管 理制度,做好财务治理基础工作,照实反映项目财务状况,保证项目 利益不受缺失； 其次章 工程成本把握治理制度 项目部对各施工工程单独核算成本,分别对其进行成本监督控 制

2、,上报考核,执行公司有关文件进行奖惩； 第四条 人工费用的治理 1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的方法；详细是：第一由 工程办按月编制工程节点方案,经劳办按此节点编制工作量劳动定 额,该节点各施工队完成后经工程办认可后, 经劳办按其承包价供应 奖金支配方案,经项目经理批准后交财务办执行； 2. 职工工资按月足额发放； 项目每月 10 日结清上月临时用工费 用； 3 . 财务部门对各施工工程的人工费单独核算, 分工程进行分析, 提出反馈信息； 精品文档 第 1 页,共 10 页精品文档 第五条 材料费用的把握 工程材料分甲方材料, 托付选购材料, 自购材料三类核算； 财务 在每月 22 日进

3、行材料出入库核签工作,对前期材料出入库未准时办 理手续的,财务不予办理后期材料相关业务；在办理出入库手续时, 应分别注明工程名称（或盖章）以示区分； 1. 甲方材料： （ 1）材料入库：甲方转帐时,应详细查看每一张料单,准时清 退不应由我方承担的材料费, 供应办据此料单办理入库手续； 同时在 每月甲方转帐材料入帐后,建立材料明细台帐； （ 2）材料消耗：工程领料填写耗料单,注明领料单位名称,工 程名称,施工用途等；各施工队领料不得超过材料预算定额,对施工 队节超的材料费,按 xx 项目部物资器材治理制度有关规定处理； 2. 托付选购材料： 选购入库：供应办建立甲方审批的选购明细表台帐和供应 实

4、际选购台帐；非正常缘由选购价格,数量高于审批价格,数量,财 务不予付款； 对托付材料有价差的, 经财务统计核实后按项目有关规 定对相关人员进行嘉奖； 3. 自购材料： （1）项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理,其他人 员未经授权不得兼办, 购货和付款业务一般按请购订货到货验 收付款等程序办理； （2）供应部门依据生产经营需要和库存情形编制选购方案,对 方案选购订货要签订合同或订货单； 合同订单要求条款清楚, 责任明 确内容全面,按合同承付货款有据,拒付有理； （ 3）市场临时选购,由使用部门依据需求提出“请购单” ,由 精品文档 第 2 页,共 10 页精品文档 申请部门负责人签字,

5、经主管经理审核, 项目经理签字后交供应部门 办理；选购到货, 要由仓库进行数量和质量验收,并由仓库保管员及 供应部门负责人在验收单上签章；全部购货业务做到：质量好,价格 低,数量清,供货准时,运输便利,就地就近； （ 4）购货付款手续不论是方案合同仍是市场临时选购,均由供 应部门办理,按规定到财务部门办理请款付款手续；到货验收后,经 办人将审核无误的请购单, 验收单,入库单,发票经项目经理签字后, 到财务部门办理审核报销转帐手续；付材料款须扣不少于 5%的材料 质保金,待该批材料用于工程,被的确无材料质量问题时,财务办给 予结清；财务部门仍应依据供应部门供应的单据把握购货业务的请 款,报销及在

6、途物资的情形； （ 5）工程领料须完整照实填写耗料单；特别对外部各参战单位 （如租赁分公司） 领料须填写单位名称, 领料本人及该单位领料主管 签字,详细工程用途等内容,便于后期转帐与结算； （ 6）供应部门要准时办理出,入库手续,登记帐册 , 每月 22 日 财务进行材料核签； （ 7） 依据项目部发放材料及低值易耗品的规定, 供应办要对丢 失,损坏,铺张等情形进行核实,并开具赔偿通知单上交财务办从收 入中扣除； （ 8）依据情形办理退库手续；已退甲方的材料,须准时办理退 库手续,以冲减项目成本； 4对于原材料的消耗及成本费用的发生和把握,应由生产部门 和财务部门及相关部门建立成本责任制； 严

7、格成本费用的开支范畴和 开支标准,节约消耗,削减费用,降低成本；财务部门应建立成本控 制和成本核算制度； 精品文档 第 3 页,共 10 页精品文档 第六条 机械使用费用的治理 1. 内部租赁车辆： （ 1） 承租方承担车辆费用,有燃油费,修理费（小修） ,过桥 费,司机出车补助费等；准时结算车辆台班费用；其他机械修理费相 应转帐的费用,均须本人确认,出租方车辆主管签字；有承租方负责 的费用,须由承租方项目主管认可； （ 2）工程办应分工程填写使用内部车辆路单, 每月 20 日交财务 部进行机械费的核算； 2. 外部租赁车辆： （ 1） 外部租赁车辆必需订立租赁合同, 明确台班价格, 结算方

8、式,优惠条款,单位名称及帐号等,便于车辆台班的结算； （ 2）工程办应于用车当日填写外用车辆任务单（与内部车辆路 单有明显区分）填写施工工程名称,施工内容,使用时间,由使用单 位,工程办负责人及生产经理签字后, 每月 22 日交财务办汇总结算； 第七条 间接费用的治理 1. 办公费： （ 1） 办公用品的购买： 项目综合办按月编制文销杂品购买方案, 经项目经理审批后,统一购买；个人或部门在特别情形下须购买的, 必需经项目经理同意后方可购买； 文销杂品都须到综合办办理入库手 续,财务办对出入库文销品进行核实,监督；综合办负责治理办公用 品的入库领用治理； （ 2）通讯费： 执行公司有关通讯费的规

9、定, 不再报销电话费用； 2. 差旅费的有关规定： （ 1）项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单,经项目经理同 意后,方可按此出差路线实行路途包干制； 精品文档 第 4 页,共 10 页精品文档 （ 2）项目出差人员路途包干标准按公司文件 （ xxxx 财字 202223 号）执行,来回项目实行旅费包干制标准； 途费用一律不再报销； xx xx 单程 260 元,路 （ 3）项目期间,因公发生旅费经项目经理批准后,方可报销, 并按如下标准执行,超出部分自理； 住宿费标准： a. 住宿费标准：经济特区及海南省,处级及高级职称 300 元/ 天,其它人员 220 元/ 天；一般地区：处级及高级职称

10、 200 元/ 天,其 它人员 140 元/ 天； b. 公司外埠人员到公司办事住颐君大厦 , 按 240 元/ 标准间； 补助费标准： a. 公司,分公司人员到项目出差的,一律实行工作餐制度；食 堂据综合办出具的用餐通知单和注明的标准支配客饭 （其标准为： 公 司级 30 元/ 天,处级 25 元/ 天,其他 12 元/ 天）；住勤期间没有补助 费,只报销路费,住宿费及路途补助； b. 工作人员到公司及项目工地范畴以外出差的,不分途中和住 勤, 每人每天伙食补助费标准：一般地区 定执行； 车船费报销标准： 30 元,特别地区按有关规 a. 坐一般列车的规定：在 20：00次日 7：00 之间

11、,且行程时 间超过六小时的,或者连续乘坐火车时间超过 12 小时的,可购一般 卧铺车票；符合乘坐卧铺条件而未乘坐卧铺的,赐予卧铺补助,标准 为：乘坐火车慢车或直快列车的,按硬座票价的 快车的按其票价的 50%发给； 60%发给；乘坐特别 b. 乘坐空调车规定如下：一般工作人员乘坐空调硬座达到上述 精品文档 第 5 页,共 10 页精品文档 规定时间的可按票价的 10%赐予卧铺补助；对购买空调卧铺的按同程 一般车标准报销,特别情形须经项目经理批准； c. 坐一般车软卧或空调车软卧的,按同程一般火车相应的标准 报销,超过部份自理； d. 项目部工作人员一般不得乘坐出租车；情形特别确需乘坐出 租车,

12、报销时,必需在出租车票上注明乘车缘由,凡未按此注明的, 财务不予报销； 3. 公司对招待费实行了严格的考核制度；严禁利用公款内部招 待；招待外部客人的,先到综合办填写外招申请单,经项目经理批准 后方可招待；报销时不得超过批准招待额度； 4. 司机报销路桥费应与“行车任务单”相匹配； 第三章 资金治理制度 第八条 项目资金是公司资金的一部份, 各单位使用资金必 须接受公司的统一调配,必需执行公司制度； 1,财务办公室负责项目一切资金的收支活动,全力保证项目生 产正常开支；出纳员应准时核对,日清月结,做到万无一失； 2,项目资金的治理 （ 1） 项目实行资金支出一支笔审批制度（数额较大的开支, 要

13、经班子争辩通过） ；项目经理不在的,由其指定的负责人在受权范 围内代理行使； （2）在财务部门设置专职出纳员,负责办理货币资金（现金, 银行存款）的收付业务；会计不得兼任出纳；出纳不得兼任其他业务 工作,除登记现金,银行存款日记账外,不得保管凭证和其他账目； （3）全部现金和银行存款的收支,都必需先通过会计审核原始 精品文档 第 6 页,共 10 页精品文档 凭证无误后填制收付款凭证； 然后由出纳检查所属原始凭证是或完整 后办理收付款； （4）依据国家现金治理规定,库存现金只能用于工资性支出, 个人福利劳保支出,农副产品收购,差旅费,零星开支,备用金及银 行存款结算金额起点以下的小款项；库存现

14、金限额为 50,000 元,每 日的现金结存数,不得超过核定地限额；不准以白条抵库存,不准坐 支；企业单位之间的经济往来,一般应通过银行进行转帐结算；不准 出借银行账户和套取现金； （5）支票付款必需经过两人或两人以上的签章方为有效,支票 和财务专用章必需分别掌管, 不得由一人包办； 必需按次序号签发支 票,签发支票在支票备查簿上签名登记； 不准签出空头支票和远期支 票,不准套取银行信用； （6）项目部不得支出公司限制的或者正常生产经营以外的货币 资金；情形特别的,必需按公司有关程序申请批准后方可办理； （ 7） 工程款拨付的规定：分包单位须订立分包合同且通过公 司审核；分包单位付款时填写拨款

15、申请单（一式两份） ,经工程,技 术部门确认工程量后,由经劳办出具拨款看法,经项目经理同意后, 财务部门方可拨付,但不得超过合同额的 85%；待工程结算扣除水电 费,治理费等后,扣留 5%的工程质保金； （8）项目财务,安全保卫等人员应提高安全意识,财务存取现 金须用车辆前往银行,金额较大的,须同安全保卫人员一同办理,以 保证安全地存取现金； 3,资金的使用 精品文档 第 7 页,共 10 页精品文档 （ 1） 加强资金治理,提高项目资金使用效率；公司按实际占用流淌资金按 月 5收取资金占用费； （2）项目资金用于项目部生产经营范畴内的业务,个人缘由一 律不予借款； （3）职工借款须按项目正常

16、程序办理借款 续,但必需在本月工资发放前到财务部门报帐； 其借款； 包括现金及支票 手 否就从本月工资中扣 （4） 支票 现金 借用 : 签发支票先由经办人填写支票借用单, 经项目经理批准,财务部门把握额度后方可填发；未使用的支票,经 办人须在三日内交回,已使用的支票,须在五日内到财务部门核销, 否就不予下一张支票的办理；在此期间,经办人须安全保管支票,否 就造成的直接或间接缺失由个人负担； 第四章 其它治理制度 第九条 按公司医疗费报销规定 ,项目不予报销职工医疗费 用； 第十条 按公司统一要求实行财务电算化； 原始凭证, 帐册,会 计报表等大量的财务数据都储存于财务微机, 为确保安全与保密, 操 作人员未经授权,不得上机操作；不得将来历不明的光盘,软盘在本 微机上使用, 不得在财务微机玩玩耍； 违者承担财务数据丢失的一切 后果； 第十一条 财务办对项目的经济活动进行核算,监督及统计上 报,要求各部门按时报送相关报表及资料；逾期未报者,造成项目, 精品文档 第 8 页,共 10 页精品文档 公司经济,统计数据偏差的相关部门承担其责任；详细如下： 1.