公司财务部门管理制度

1、有限责任企业财务管理制度一、采买报销制度1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采买，应提早一礼拜报送采买计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资本。2、采买物件一定履行入库、领用手续，采买员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。3、采买物件进仓后须在一周内报销。4、采买物质要求开拥有效税务发票，对量大的采买，除合同商定（如：降廉价钱或其余特别状况）开收条外，一律要获得有效税务发票。二、钱币资本管理制度钱币资本管理一定恪守国家各项经济政策、法例、严格恪守财经纪律，保证钱币资本的正常运用和周转，保障钱币资本的安全。1、资本管理与核算（1）依据现金管理制度，限制现金使用范围，规定以下

2、：a、支付员工薪资、补助、零星劳务酬劳、支付差旅费、奖金、等；b、往外处采买零星物质等特别状况，需经总经理同意方可支付现金；c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采买及花费。d、其余的确没法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。、上述范围之外的来往，一律经过银行转帐结算。（2）为保证现金合理使用，财务科应恪守银行审定的库存现金限额制度，剩余现金收入应实时解交银行，确立最正确现金拥有量。（3）支付现金的会计凭据一定要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理同意。（4）未经审批的全部票据和借条都不可以抵冲库存现金。（5）出纳人员和备用金使用人一定接受银行会计主管人员按期进行盘点库存现

3、金，做到帐现符合。（6）凡在外采买的物质应向银行办理汇款或由供货单位向本企业办理银行结算，不可以以现金支付。（特别状况需总经理同意）7）财务部在收付现金时，要严格查对现金收付凭据和原始凭据能否符合，若有发现原始凭据涂改、假造、应拒绝收付，并将票据予以拘留实时报告总经理。8）审定的备用金最高限额不得超出10000元，在一般状况下，月终应所有回收，当月一定冲销，次月从头审定。备用金使用人不得挪用侵犯公款。2、使用银行转帐支票得审定1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭据，是同城结算中最简略的形式，凡属当地域内超出1000元的款项结算，一般状况下都一定采纳银行转帐结算。（2）银行转帐单位名称

4、、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收条和原始凭据的金额完好一致。（3）财务部签发银行转帐支票时，一定看清楚资本渠道，禁止签发一纸空文和远期支票，禁止将空白支票寄存在收款单位代为签发。禁止将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。（4）为了掌握银行储存状况，财务部一定按期与银行对帐，每个月匡算均衡，增强资本调动。3、有关钱币进出的规定（1）财务部负责办理付款业务，其余部门或个人一律不得办理付款业务，除了受权拜托的零星采买。各部门回收物质款项，一定实时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保存或私自动用，任何部门和个人禁止违犯国家财经制度挪用企业资本。（2）差旅费借钱原则上按出差来回车船费、住宿费

5、、补助费匡算予借，一定在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在自己薪资中扣还。（3）采买物质借钱，原则上均采纳汇兑或银行承兑结算方法进行结算，属于零星采买确需要借钱时，应按采买数目计算预借，返回时应实时办理报销手续，最多不得超出一周。三、固定财产管理核算制度1、固定财产的标准依据会计制度及有关规定，联合我单位特色和企业规模，确立我单位固定财产一定具备以下两个条件：（1）使用年限在一年以上。（2）单位价值在10000以上。不具备两个条件以上的工具、用具和物件作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，简单消耗，改换屡次的物件，均不作为固定财产管理。2、固定财产

6、管理部门的职责（1）财务部的职责：A、负责固定财产的一致核算工作，并填报规定报表。B、办理固定财产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。成立健全企业固定财产的卡片，做到帐、物、卡符合。C、正确计算和提取固定财产折旧和大维修基金。D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定财产的盘点工作，并敦促办理盘点中的问题。（2）归口管理部门的职责：A、依据规定正确、实时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。B、对使用部门进行分管固定财产维修管理和使用状况的检查和指导。C、负责编制所分管固定财产的大修计划，并组织提出中小修工作。D、对分管的固定财产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。3、固定财产的增减及

7、移着手续（1）固定财产的增置及查收A、外购固定财产由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通事后进行购置。采买经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、库房等有关部门进行查收后，填制一式三份固定财产卡片，散发达务部门两份（一份作记帐，一份作卡源管理），归口管理部门一份。B、无偿调入的固定财产由使用部门填制固定财产卡片送财务部进行帐务处理。（2）固定财产的调出A、调出固定财产一定经企业领导同意，并报上司同意后交财务部办理调拨手续与办理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定财产卡片。B、有偿调出的固定财产，一律推行价拨，其次价收入作为企业更新改造资本专项基金收入。（3）固定财产的报废A、固定

8、财产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术判定并填写“固定财产报废申请单”一式四份，经总经理同意后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭据报废单办理帐卡，在未同意前不得私自办理。B、报废的固定财产残值，由归口管理部门负责办理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资本使用。4、固定财产的保存和使用（1）归口管理部门对分管的固定财产数目附件，精度状况及其完满成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负所有责任，保存或使用人负直接责任。（2）固定财产保存人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。因为交接不清而发生破坏或丢掉时，应由归口管理部门负所有责任，不属保存

9、人员丢掉破坏，应报企业领导办理后，方能调离。（3）企业所有固定财产的盘点，由财务部、归口管理部门、使用构成三联合盘点小组。每个月一次，每个月尾达成当月盘点工作。（4）企业固定财产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。5、固定财产的折旧与大修1）固定财产折旧基金和大修基金的提取由财务部依据国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。2）固定财产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审察并报企业均衡安排资本，经企业经理同意后组织实行。3）固定财产的保护、保存工作，由使用单位详细负责。四、借钱管理制度1、出差人员、采买人员借钱要依据实质需要按借钱单表格要求填制借钱单，经主办会计、分管领

10、导审察，总经理审批后借予。2、所借钱项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定办理。3、借钱要实时报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。五、差旅费报销制度1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员依据实质状况由正、副总经理确立报销登记。2、其余级别出差人员推行住宿费、伙食补助、市内公共交通每天按标准包干使用，推行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，详细标准依据企业有关规定履行。3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实质金额，车船票按实报支，车船票丢掉一律不赐予报销。4、出差人员来回之日的伙食补助按在外实质就餐数计算，其余花费报销需注明原由。六、出纳财务制度1、员工发票报

11、销，内容不清楚的，出纳应咨询状况。并要求报销人注明原由，不然不赐予报销。2、现金支出的报销发票，出纳应仔细审察，手续不齐备的拒绝付款。3、实时正确反应银行存款和现金的实质库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资本运作状况。4、员工因业务需要领取现金，一定办理借钱手续，做到当月报销结帐，确实没法报销的，出纳员应实时按实入帐（原借钱凭据由会计入帐，不退还自己），待报销时，开具“收款收条”以示回收借钱。七、会计制度1、会计人员在编制记帐凭据时，应仔细审察原始凭据的内容和手续能否完好，凡是内容不符或手续不完好，即便由领导署名审批，也应果断退回，真切起到财务管理监察作用。2、主办会计应常常检查

12、监察所属出纳员、仓管员的平时工作履行状况。3、凡单位施工工程，购置设施、查罢手续等，应有技术人员或监察人员及分管二人以上（含）署名报主管领导审批，会计人员依据完好手续才可结算。4、各部门主管应实时掌握本部员工个人欠款状况，每个月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并依据状况扣发当月薪资。5、出纳每个月对来往帐进行查对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时办理，保证来往账款真切靠谱，防备单位财产得流失。6、财务主任每个月两次不按期检查所分管的出纳员、库房员的工作状况和资料情况，发现问题实时提出办理建议。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能赛马，宰相肚里能

13、撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容惹起的道德震动比处罚更激烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘掉，人人都有难过，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘掉昨日的是非，忘掉他人先前对自己的谴责和诅咒，时间是优秀的止痛剂，学会忘掉，生活才有阳光，才有欢喜。不要轻易放弃感情，谁都会意疼；不要激动下做决定，会懊悔一世。或许只一句分手，就不再见；或许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争执的感情，只有不愿包含的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知谅解的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你

14、的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在他人内心重不重要，自己能够感觉到。所谓华美的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人好多，能陪你一世的人却极少。谁在静静的等候，谁又从未走远，谁能为你向来都在？这世上，别盼望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会碰到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，内心向来装着你实质上是难得。动了真情，情才会最难割；付出诚心，心才会最难舍。你在谁眼前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商降落，完好变了性格，愈来愈不果断。因此啊，不论你有多聪慧，多有手段，多富裕攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你

15、眼前很聪慧，很有手段，谁就真的不爱你呀。碰到你以前，我认为爱是震天动地，爱是大张旗鼓抵死缠绵；我认为爱是勾魂摄魄，爱是热血沸腾幸福满满。我认为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过悲欢离合温馨与困难，我开始懂得爱是经得起平庸。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能赛马，宰相肚里能撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容惹起的道德震动比处罚更激烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘掉，人人都有难过，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘掉昨日的是非，忘掉他人先前对自己的谴责和诅咒，时间是优秀的止痛剂，学会忘掉，生活才有

16、阳光，才有欢喜。不要轻易放弃感情，谁都会意疼；不要激动下做决定，会懊悔一世。或许只一句分手，就不再见；或许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争执的感情，只有不愿包含的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知谅解的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在他人内心重不重要，自己能够感觉到。所谓华美的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人好多，能陪你一世的人却极少。谁在静静的等候，谁又从未走远，谁能为你向来都在？这世上，别盼望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会碰到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一