人工成本管理制度

1、人工本钱管理制度人工本钱管理制度 PAGE PAGE 9 / 13第一章总那么第一条 为了标准人工本钱管理，合理地方案、使用、控制人工本钱，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、法规，特制订本方法。第二条 司参照执行。第二章人工本钱构成第三条 人工本钱是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。第四条 (1997)261 包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工本钱支出。其中，职工工资总额是人工本钱的主要组成局部。第五条 本方法中人工本钱的组成明细工程，详见附件四。第三章组织机

2、构与职责第六条 为加强人工本钱管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处：1、人力资源部门是人工本钱的归口管理部门；2、负责编制公司年度人工本钱预算、审核，并监视执行人工本钱管理方法，对人工本钱优化负全面责任；3、负责薪资总额、鼓励方案等费用的合理管控；4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案；5、根据公司需求以预算为根底，合理管控培训、招聘费用；6分析、评估、检讨；7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工本钱预算执行情况；8、各子公司每月 14 度第一个月 20 日前上报季度人工本钱评估报告 (包括预算执行情况分析)。财务部门：1、按规定支付人工本钱各工程费用；2、根据公司规

3、定对人工本钱费用对应会计科目列支，详见附件四?人工本钱各工程列支会计科目?；本钱支付情况进展统计和反应，同时每10 日前为人力资源处按管理口径企划处：1、制定人工本钱预算执行的方针目标；2、按质询会材料，每月 10 日前为人力资源处提供相关根底数据，包括粗钢产量、工业增加值等。行政管理处：1、按实际支出工程，编制福利费、工会经费等明细工程的年度预算；2、按月度对预算执行情况进展分析、评估，每月 10 源处。生产部门：含职能处和生产厂1、制订劳动保护费用等人工本钱管控工程使用的标准和管理规定；210 日前报人力资源处；3品人工本钱进展统计、分析。第四章人工本钱统计及管理第七条 人工本钱的统计范围

4、：包括唐山建龙唐山生产区和承德生产区、黑龙江建龙、抚顺新钢铁等钢铁子公司。第八条 据，并与财务部门结合工程归集的会计科目。第九条 人力资源高层主管审核，财务部门方可发放。第十条 人工本钱统计报表详见附件五?人工本钱统计报表?： 共 5 报控股公司人力资源处。比照后统计填写；用，兼职工程人员归入正常生产经营人员口径统计；“平均人数按照含劳务工和不含劳务工两种口径进展统计；“社会保险费假设未按期缴纳时按计提数统计，计提金额以?人工本钱评估表?的根底数据“销售收入、粗钢产量、利润总月质询会材料数据；“工业增加值按各子公司对外统计申报口径填写；计算；?主要工序人工本钱统计表?处本钱室提供本公司人力资源

5、处。第五章第十一条 预算编制原那么人工本钱预算1、保障公司正常生产经营和工程建立；2、按年度进展预算管理，预算执行纳入方针管理；3、在综合考虑投入前提下，预算利润增长必须高于费用增长，利润增长幅度必须高于人工本钱总额增长幅度；4、考虑人工本钱占利润适宜比例，保证具有竞争力人均创利水平。第十二条 预算编制依据：?薪酬规划方案?、?员工鼓励方案?、人力资源规划含人力平衡方案、培训方案、招聘方案等、相关福利规定等。第十三条 预算编制方法：采用上下结合的方法。自上而下分解目标，明确任务；自下而上层层填报，逐级审核、汇总。以各子公司为主体，根据人工本钱主要评估指标方案，各子公司对其预算负责，控股公司专业

6、部门对预算提出专业评价建议。第十四条 预算编制人工本钱工程构造比例：1、 薪资总额，包括固定工资薪幅工资、绩效奖金、津补贴、单项奖金、公司代缴个税、解除劳动合同补偿金等；其中，单项奖金总额不得超过固定工资总额的 5%；2、 社会保险费，指国家规定的社会统筹保险工程，包括“四险一金(即养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等) ，按管理所属地区规定，结合实际情况编制，根据企业承当数预算；3、 福利费，主要包括职工的社会统筹医疗保险费以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：安家费、节日费、探亲路费、体检费、独生子女费、丧葬抚恤费、意外等商业保险费、其他医疗费、集体福利事业补贴、集体

7、福利设施费、交通补贴、就餐补贴、防暑降温等保健食品、取暖费、住房补贴、员工宿舍等；按实际支出明细工程预算，不超过薪资总额的 14%；4、 劳动保护费，包括公司购置工作服、劳动保护用品等。按实际支出工程预算；5、 工会经费，包括困难补助、工会活动、工会年度表彰等，按实际支出工程预算，不超过按薪资总额的 2%；6、 培训费，根据培训方案，不超过薪资总额的 2.5%编制；7、 招聘费，根据招聘方案及招聘管理方法编制；8、 外协费，包括劳务外协、后勤外协费用；9、 其他，包括鼓励方案、销售大包干、车改补贴等，鼓励方案按预算年度实际需支付数预算。第十五条 预算编制检讨发挥预算指导、约束作用，各子公司必须

8、根据审批后的预算开展日常经营管理活动，每季、年度各子公司根据预算和实际执行情况进展分析、评估、检讨，形成人工本钱评估报告包括与上年同期比拟、当年度预算执行情况、相关考核指标完成情况的分析等，提出人工本钱管理的改良建议方案。第十六条 未列入人工本钱预算的方案外工程及预算超支费用，需在人工本钱检讨分析中进展重点检讨，提出改良建议，并经本公司人力资源主管副总审核后，报控股公司人事行政部人力资源处备案。第六章人工本钱分析指标第十七条 人工本钱分析指标有三类：人工本钱总量指标、人工本钱构造指标、人工本钱分析比率型指标。1均人工本钱来反映企业人工本钱水平的上下。通过人工本钱水平在同行业横向比拟，可以判断企

9、业人工本钱水平在同行业企业间的位置，从而反映出企业在劳动力市场上的竞争力；2、 人工本钱构造指标是指人工本钱各组成工程占人工本钱总额的比例，它可反映人工本钱投入构成的情况与合理性。其中，工资占人工本钱的比重是构造指标中的主要工程；3本分析控制常用的指标，是人工本钱分析的核心指标，主要包括劳动分配率、人事费用率等。第十八条 人工本钱指标的控制目标：理想的人工本钱分析指标结果应是倒 U 人工本钱占总本钱比重，低人事费用率或劳动分配率。各子公司在编制年度预算时拟订次年度人工本钱指标的目标方案。第十九条 人工本钱指标的预警：控股公司本部每季度汇总分析评人事费用率三项指标均超过企业平均水平或目标方案的公

10、司发出预警通知，责成该公司拟订整改方案报控股公司本部。第七章附那 么第二十条 本方法自 2021 年 01 月 01 日起执行，子公司原有相关规定废止。各子公司不需另行制订承接制度，但需各子公司人力资源处组织拟订本公司?单项奖管理细那么?。第二十一条指标解释及说明详附件人工本钱统计指标手。第二十二条本制度由控股公司人事行政部人力资源处负责订第二十三条本方法经总裁核定后发布，修订时亦同。本制度包括以下附件：附件一：人工本钱管理流程图 附件二：人工本钱管理权责表 附件四：人工本钱各工程列支会计科目明细表附件五：人工本钱统计报表(共 5 张)附件一：人工本钱管控流程图附件一：人工成本管控流程各子公司

11、人力资源副总控股公司总裁相关单位人资处（班子会培训、招 费用预算企财务人事行政部企财（部长会）福利、工会、劳动NNY人工成本保护等费预用预算审核评估建议汇总审批Y汇总程流算预预算执行预算建档本成工人福利、工会、劳动保护等相关数据收集计统薪资、培训、招聘等数据N人工成Y呈送传阅本本报成工人审核汇总分析各单位人工成本检讨本公司人工成本检讨N人工成本检Y讨讨报告审核检本成工人集团人工成本检讨报告呈送传阅人工本钱管理制度附件二：人工本钱管理权责表子公司控股公司行政部子公司控股公司行政部部长会二级主管一级主管副总经理人事总裁职责事项相关单人力相关单人力相关主管总经理位资源处位资源处副总副总人工本钱预算研

12、拟研拟初审初审审核备案复审批准人工本钱支出薪资研拟审核批准研拟研拟批准此权工程按照超预算支出或工程研拟审核复审批准备案人工本钱统计研拟审核复审备案复审备案人工本钱分析检讨研拟审核复审备案复审备案1、四个层级：研拟、审核、复审、批准；2、三个层级：研拟、审核、批准；3、二个层级：研拟、批准；4、一个层级：批准10 / 13人工本钱管理制度人工本钱管理制度 PAGE PAGE 13 / 13附件三：?人工本钱统计指标手册?一、根底数据统计及来源1、 平均人数：指报告期在职从业人员平均人数含劳务工月平均人数月初人数月末人数/2累计平均人数报告期各月平均人数之和/月数2、 产品销售收入按企划部的管理口

13、径数据填报企业销售产品和提供劳务等主要经营业务取得的收入总额。3、 钢产量按企划部的管理口径数据填报指粗钢产量。按“本钱表中“连铸坯产量报告期累计数填报。4、 利润总额按企划部的管理口径数据填报指企业在一定时期的最终经营成果。指税前利润，按“损益表中“利润总额项的期末数填报。5、 工业增加值的价值。当期数6、 主营业务本钱按“损益表中“主营业务本钱项的期末数填报。7、 总本钱分别按“损益表中的“主营业务本钱、营业费用、管理费用的期末数汇总统计。8、福利费、工会经费、职工教育培训费均需按照每月实际发生数额统计借方数据。二、检讨指标1、 人均劳动效率吨钢人指报告期内企业平均每个从业人员生产的粗钢产

14、量。人均劳动效率粗钢产量人均劳动效率粗钢产量/平均人数2、 人均销售收入万元/人指报告期内企业平均每个从业人员销售产品等主要经营业务取得的收入。人均销售收入销售收入人均销售收入销售收入/平均人数3、 万元销售收入人工本钱含量 行业内指标：人事费用率分析比率型指标万元销售收入人工本钱含量人工本钱总额元/销售收入万元万元销售收入人工本钱含量人工本钱总额元/销售收入万元4、 万元增加值人工本钱含量行业内指标：劳动分配率分析比率型指标万元增加值人工本钱含量人工本钱总额元/增加值万元劳动分配率表示企业在一定时期内万元新创造的价值中有多少比例用于支付人工本钱万元增加值人工本钱含量人工本钱总额元/增加值万元

15、注：以上 3、4 两项指标计算结果为绝对数，行业内指标计算结果为相对数。本质含义一样。三、其他相关指标1、人均工资元人总量指标人均工资是在一定时期内职工工作单位以货币形式或实物形式实际支付给职工的劳动报酬。反映员工收入水平的重要指标。工资总额增长应低于利润的增长；人均工资的增长应低于劳动生产率的增长。人均工资工资总额/报告期平均人数人均工资工资总额/报告期平均人数2、人均利润元人总量指标指报告期内企业平均每个从业人员创造的利润。人均利润利润总额/当期在职平均人数人均利润利润总额/当期在职平均人数吨钢人工本钱人工本钱总额/粗钢产量3总量指标吨钢人工本钱人工本钱总额/粗钢产量工资占人工本钱比重工资总额/人工本钱总额1004构造指标工资占人工本钱比重工资总额/人工本钱总额100人工本钱占主营业务本钱比重人工本钱总额/主营业务本钱1005、人工本钱占主营业务本钱比重分析比率