4S店财务管理制度

1、XX汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011版第 PAGE 30 页 共 NUMPAGES 30 页XX汽车销售售服务有有限公司司财务管理理规范发布日期期：20011年07月01日目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc297031448 目录 PAGEREF _Toc297031448 h 2 HYPERLINK l _Toc297031449 第一章总总则 PAGEREF _Toc297031449 h 3 HYPERLINK l _Toc297031450 第二章现现金管理理制度 PAGEREF _Toc297031450 h 33 HYPERLINK

2、l _Toc297031451 第三章银银行存款款管理制制度 PAGEREF _Toc297031451 h 6 HYPERLINK l _Toc297031452 第四章财财务审批批制度 PAGEREF _Toc297031452 h 66 HYPERLINK l _Toc297031453 第五章员员工借款款管理制制度 PAGEREF _Toc297031453 h 7 HYPERLINK l _Toc297031454 第六章存存货管理理制度 PAGEREF _Toc297031454 h 110 HYPERLINK l _Toc297031455 第七章费费用报销销制度 PAGEREF

3、 _Toc297031455 h 113 HYPERLINK l _Toc297031456 第八章印印鉴管理理制度 PAGEREF _Toc297031456 h 119 HYPERLINK l _Toc297031457 第九章票票据管理理制度 PAGEREF _Toc297031457 h 221 HYPERLINK l _Toc297031458 第十章商商品车交交车流程程 PAGEREF _Toc297031458 h 23 HYPERLINK l _Toc297031459 第十一章章维修车车辆交车车流程 PAGEREF _Toc297031459 h 225 HYPERLINK

4、l _Toc297031460 第十二章章招标管管理制度度 PAGEREF _Toc297031460 h 28 HYPERLINK l _Toc297031461 第十三章章附则 PAGEREF _Toc297031461 h 299第一章 总则为加强公公司资金金的内部部控制和和管理，降低筹筹资用资资成本，防范经经营和财财务风险险，确保保公司资资金规范范、安全全、高效效运作，实现公公司资产产和股东东资金收益益最大化化的目标，根据国家家有关财财务管理理法规制制度和公公司章程程有关规规定并结结合公司司实际情情况，特特制定本本规范。本规范适适用于公公司及公公司所属属单位，包括公公司所属属部门、直属

5、机机构、服服务维修修站。第二章 现金管管理制度度为了加强强公司现现金管理理，建立立健全现现金收付付制度，严格执执行现金金结算纪纪律，对对现金管管理作如如下规定定。现金使用用范围：员工工资资、奖金金、津贴贴及劳保保福利费费用；出差人员员差旅费费；采购办公公用品、零星备备件或其其他零星星开支；业务活动动的零星星支出备备用金；确需现金金支付并并经总经经理书面面同意的其其他开支支。 现金收付付原则：收付现金金必须根根据规定定的合法法凭证办办理；没没有按照照第四章财财务审批批制度审批签签章的，出纳不不予付款款。因公外出出或购买买物品，需借用用现金时时，按照照第五章章“员工借借款管理理制度”的规定定办理。

6、出纳不得得擅自将将公司现现金借给给他人或或其他单单位，不不准谎报报用途，套取现现金、不不准利用用银行账账户代其他单单位或个个人存入入或支取取现金，不准将将公司收收入的现现金以个个人名义义存入银银行（董事长长和总经经理共同同书面许许可除外外），不不准保留留帐外公公款。出纳不准准白条顶顶款，不不准垫支支挪用公公司资金金。现金收入入和支出出：不论何种种来源收收入的现现金，原原则上应应于当日日全部送存存银行。支付现金金，应该该从备用用金中支支付或从从银行存存款提取取，公司司任何员员工不得得以收入直直接支付付各项开开支，严严禁坐支支现金。公司任何何员工不不得以任任何借口口或理由由截留公公司的现现金收入入

7、，在取取得现金金收入后后应及时时上缴财财务。支付现金金在1-5万元元的，经经办人必必须提前前一个工工作日通通知财务务部门；5-10万万元的，经办人人必须提提前3个个工作日日通知财财务部门门；100万元以以上的，必须提提前5个个工作日日通知财财务部门门；事先先未通知知的，财财务部门门有权拒拒绝办理理付款业业务（公司紧紧急、重重大的非非日常事事项例外外）。现金报销销时间规规定：购买物品品借用现现金应在在购货验验收入库库后2个个工作日日内报销销。出差人员员所借现现金必须须在出差差返回后后5个工工作日内内报销。如不按时时还清借借款又不不向财务务部书面面说明原原因的，财务部部有权直直接从借借款人的的工资

8、中中扣除。库存现金金的保管管：库存现金金限额原原则上以以满足公公司2天天日常零零星开支支为标准准，禁止止超过限限额备用用金。出纳办理理现金出出纳业务务，必须须做到按按日清理理，按月月结账，及时登登记现金金日记账账，结出出库存现现金账面面余额，并与库库存现金实地地盘点数数核对相相符。出纳人员员必须每每日核对对库存现现金，保保持账款款相符，如发生生长短款款问题要要及时向向财务负负责人汇汇报，查查明原因因后按照照总经理理审批签签章后的的书面处处理意见见进行处处理，不不得擅自自将长短短款项相相互补抵抵。财务负责责人每月月末必须须定期对对库存现现金情况况进行清清查盘点点每月不不定期对对库存现现金进行行盘

9、点，每月不不得少于于壹次 。重重点放在在账款是是否相符符、有无无白条抵抵库、有有无私借借公款、有无挪挪用公款款、有无无帐外资资金等违违法违纪纪行为。现金保管管要有安安全措施施，存放放现金要要用保险险柜，保保险柜钥钥匙要由由出纳专专人保管管。处罚：对违反本本制度照照成公司司损失的的，视其其情节严严重，结结予处罚罚，并保保留以法法律手段段追究当当事人责责任的权权利。凡超出规规定范围围、限额额使用现现金，用用不符合合制度的的凭证冲冲抵库存存现金，未经批批准坐支支现金，私存小小金库，编造用用途套取取现金，公款私私存，截截留收入入，逾期期报销的的，除给给有关人人员处罚罚外，分分别给予予违纪金金额200%

10、的罚罚款。第三章 银行存存款管理理制度公司发生生的一切切收付款款项，除除第二章规定的可用现现金支付付外，都都必须通通过银行行办理转转账结算算。银行预留留印鉴分分别由付付款出纳纳和财务务负责人人分别保保管。为随时掌掌握银行行的收支支和结存存情况，合理组组织货币币资金的的收入，按各开开户银行行设置“银行存存款日记记账”进行序序时核算算。出纳应定定期到各各开户银银行收取取银行结结算凭证证。对所所有的银银行结算算凭证，财务负负责人必必须进行行严格审审核，以以防止和和杜绝挪挪用、贪贪污等违违法犯罪罪行为发发生，并并每月末末核对银银行存款款余额。第四章 财务审审批制度度资金支付付审批权权限： 单笔支出出金

11、额在在500元元以下，由部门门负责人人、财务负负责人、分管副副总、总总经理审审核签字字后支付付，全月通通过本方方式的支支出累计计不得超超过50000元。单笔支出出金额在在500元元以上，由部门门负责人人、财务务负责人人、分管管副总、总经理理和董事事长审批批签字后后支付。需由董事事长签字字的款项项支付，未能及及时由董董事长签签字但确确需立即即支付的的款项，财务负负责人应应电话请请示董事事长得到到肯定答答复后予予以支付付；待董董事长回回公司后后由财务务负责人人立即完完善签字字手续。员工借款款按照第第五章规定定办理。第五章 员工借借款管理理制度为了加强强员工借借款管理理，减少少资金占占用，更更好的服

12、服务于公公司经营营活动，对对员工借借款作如如下规定定。员工借款款范围及及审批：公司员工工因公出出差、零零星采购购、工程程周转金金及处理理其他零零星支付付业务，根据需需要可借借用现金金。公司员工工借支现现金需要要填写“借款单单”，经部部门负责责人批准准，财务务负责人人审核后后，报总总经理签签批。现现金借支支50000元以以上，需需要提前前1个工工作日通通知财务务部。临时工、试用期期员工和和学徒工工不能借借支现金金，有出出差任务务时，由由同行人人员借支支现金。未在公司司担任具具体职务务的股东东，不得得以股东东名义在在公司借借支现金金。在公公司担任任具体职职务的股股东借款款限额按按照总经经理级别别执

13、行；超过限限额的借借款，按按照公司司同期银银行贷款款利率上上浮2个个百分点点加收利利息；且且借款期期限不得得超过一一个会计计年度。现金借款款人应亲亲自到财财务部门门支取现现金并在在现金支支付凭证证上签字字，除经经董事长长书面同同意外不不得委托托他人代代理借款款事项。财务部工工作人员员不得接接受他人人委托以以委托人人名义向向公司借借款。员工借款款额度：员工借支支现金前前必须预预计合理理的借支支额度，部门负负责人应应进行额额度的审审核，超超出合理理范围的的员工借借款，财财务部门门不予借借支。公司员工工由于个个人或家家庭原因因，由所所在部门门负责人人或一名名公司中中层以上上管理人人员担保保，提出出借

14、款申申请（注注明还款款计划）并经总总经理和和董事长长审批签签字后，可在公公司借支支不超过过在公司司任职期期间超过一一年的按按照一年年计算工资总总额30% 的借款款。对不同级级别的员员工设置置最高借借款限额额，未还还借款超超过限额额时，财财务部门门有权拒拒绝再次次向其借借款。员工借款款额度表表：员工级别别借款额度度总经理100000.000副总经理理50000.000部门经理理20000.000其他职员员（不含含试用期期、学徒工工和临时时工）10000.000禁止白条条抵现，对于符符合规定定的员工工借款，财务部部要及时时进行账账务处理理。员工报销销的款项应应首先用用于偿还还借款。有工作作任务需需

15、要支出出现金时时，需再再次履行行借款审审批手续续，财务务部门不不得直接接支付现现金。工程周转转金借款款，实行行“前账不不清，后后款不借借”原则。报销还还款时，必须取取得合法法的票据据，按照照规定程程序报销销。财务部要要严格控控制员工工借款，准确掌掌握员工工现金借借支、报报销和还还款的情情况，及及时清理理借支。员工借款款原则上上次月发发放工资资时扣回回。特殊情情况的，需由借借款人提提出还款款申请经经总经理理和董事事长审批批签字后后交由财财务计划划扣款。出现无法法收回借借款情形形时，由由部门负负责人或担保保人承担还还款义务务。由财财务部工工作失误误造成无无法收回回借款的的，由财财务经办办人和财财务

16、负责责人共同同承担还还款义务务，总经经理承担担领导责责任。员工借款款时填写写的借款款单据，由财务务部门及及时进行行账务处处理。员员工归还还借款或或报销费费用冲抵抵借款时时不退还还原借款款单据，根据借借款员工工的需要要，财务务部门可可出具收收款收据据或款项项结清证证明。为客户代代理上户户及购买买保险的的，可由由上户专专员根据据计算的的上户保保险费用用提出借借款申请请（不受受上述借借款额度度的限制制），经经审批权权限审批批后到财财务部门门办理借借款手续续；办完完上户手手续后立立即到财财务部门门办理核核销手续续；发放放工资前前未办理理核销手手续的，财务部部门有权权拒绝发发放该员员工工资资直到完完结核

17、销销手续为为止。第六章 存货管理理制度本制度所所述存货货包括但但不限于于商品车车、装饰饰材料、维修备备件、维维修工具具、工程程物资、购进尚尚未使用用的办公公用品设设备等。公司所有有存货的的进出均均须采用用电算化化系统办办理出、入库手手续，并并实行严严格的审审批制度度。商品品车出入入库手续续必须由销售经理理审批。库存商品品车由商商品车库库管登记记管理，该库管管为商品品车库房房管理人人。服务务站库房房保管为为除商品品车之外外其他存存货的库库房管理理人。存货采购购与入库库：商品车采采购由公公司统一一安排，商品车车到货后后由相应应的库房房管理人人办理入入库手续续。非商品车车存货由由总经理理或董事事长指

18、定定人员采采购，购购入后由由采购员员办理入入库手续续。急用物料料的采购购，购入入后应由由保管验验货并由由相关人人员开具具出库库单后后方能使使用。存货入库库（包括括商品车车调拨入入库）时时，须填填写财务务部门指指定格式式的入入库单，一式式三联。由购买买人、保保管、相相关部门门经理共共同签字字确认。购买人人以签字字后的入库单单财务务联连同同合法的的购买凭凭证交由由财务部部门结算算；手续续单据不不齐，财财务部门门有权拒拒绝办理理。零星办公公用品的的采购，采取购购入后凭凭合法购购买凭证证经审批批制度规规定的审审批流程程后予以以报销。存货日常常保管：库房钥匙匙和商品品车钥匙匙由库房房管理人人专人保保管。

19、未经库房房管理人人同意，除董事事长、总总经理和和财务负负责人外外任何人人不得私私自进入入库房，违者每每次罚款款1000元。非商品车车存货保保管与保保养：根据库存存物料的性性能和特特点进行行合理储储存和保保管，做做到保质质、保量量、保安安全。合理摆放放：对不不同的品品种、规规格、质质量的物物料都应分开，按照电电脑系统统的统一一编号（金蝶系系统的备备件编码码按照“库房号号.货架架号.第第几层+四位顺序序号”的方式式编码；SGMM的备件件按照“库房号号.货架架号.第第几层+四位顺顺序号”的方式式进行仓仓位管理理）存放放，以便便发货。物料摆放放要整齐齐，怕潮潮湿物品品要上盖盖下垫，注意防防火、防防潮、

20、防防湿，所所有材料料要采用用“编码+名称”的方式式标识，搞好库库区环境境卫生，经常保保持清洁洁。 对机械设设备、配配件定期期进行涂涂油或密密封处理理，避免免因油脂脂干脱造造成性能能受到影影响。商品车存存货的保保管与保保养由44S展厅厅另行规规定。销售与出出库：商品车的的销售出出库：由4S展展厅提交交订车单单并由装装饰部门门开具注注明有车车架号码码及装饰饰项目的的精品品装饰销销售出库库单（一式三三联）后后，交由由库房进行行领料出出库（库库房留存存第三联联）进行行车载装装饰。装饰部门门完成所所需装饰饰项目在在精品品装饰销销售出库库单（一式两两联）上上签字并并交由44S展厅厅验收签签字后，将财务务联

21、（第第一联）取出留留存汇总总后交由由财务计计算装饰饰工资。销售人员员交车时时，根据据财务部部盖有“财务审审核准予予交车”字样的的商品品车交车车单和和精品装装饰销售售出库单单（第二二联）交由商商品车库库管确认认无误再再由客户户签字认认可后进进行商品品车出库库，商品品车库管管应留存存盖有“财务审审核准予予交车”字样的的商品品车交车车单和和精品品装饰销销售出库库单（第二联联）汇总总后交由由财务部部门存档档。服务站销销售出库库：SGM管管理系统统内的材材料，根根据SGGM提供供的材料料管理系系统的流流程和规规范要求求进行备备件出库库手续；采用金蝶蝶系统管管理的材材料，根根据金蝶蝶系统的的流程和和规范要

22、要求进行行物料出出库手续续；内部领料料出库：公司内部部耗用物物料经部部门经理理审核同同意后可可由使用用人到库库房办理理内部领领料出库库。库房保管管根据部部门经理理审核同同意后的的用料计计划开具具领料料出库单单（一一式三联联），由由领料人人和保管管签字后后予以发发货。签字后的的领料料出库单单（一一式三联联），存存根联由由保管留留存，红红联交领领料人所所在部门门留存，财务联联月底汇汇总后由由保管上上交财务务核算。内部领料料按照进进货价格格计算，计入领领料部门门成本进进行绩效效考核。存货清查查与盘点点：财务部门门应会同同库房管管理人于于每月末末应对各各库房存存货进行行实地清清查盘点点。实地盘点点结束

23、后后，由盘盘点人员员在盘点点表上签签字，对对于账实实不符的的情况，应查明明原因，并编写写盘点报报告向董董事长和和总经理理汇报。发生的存存货盘亏亏由库房房管理人人按照进进价赔偿偿。第七章 费用报报销制度度业务招待待费报销销规定：各部门因因工作需需要接待待客户时时，应事事先电话话请示总总经理批批准，并并在业务务招待费费报销前前补填申申请并提提交总经经理审批批。符合下列列条件之之一的，由部门门负责人人以上管管理人员员提出接接待申请请：公司经营营业务中中的重要要客人；公司上级级主管部部门的相相关负责责人；其他经董董事长或或总经理理认可的的外部合合作单位位关系人人员。严格业务务招待费费事前审审批制度度，

24、确保保一次一一报，一一次一单单。业务招待待费的报报销，应应严格按按照实际际招待对对象如实实填写费费用报销销单，并并附合法法票据由由按照财财务审批批制度规规定签字字后予以以报销。业务招待待费的处处理，按按照“谁的客客户谁承承担费用用”的原则则计入各各部门成成本进行行绩效考考核。通讯费补补贴规定定：通讯费补补贴标准准：根据据员工在在公司报报备的号号码，每月电电话费补补贴标准准为：员工级别别通讯费报报销上限限董事长、总经理理实报实销销副总经理理、董事事长助理理300.00部门经理理、总经经理助理理200.00财务、行行政人员员、部门门主管100.00销售人员员、前台台接待50.000董事长指指定的其

25、其他人员员按照指定定标准执执行享受公司司通讯费费报销的的人员，电话要要求244小时开开机，经经公司发发现月累累计关机机3次以以上，对对当月通通讯费不不予报销销。员工转岗岗时，通通讯费在在到新岗岗的次月月按新岗岗报销标标准执行行；员工工辞职、调动离离开公司司时，从从次月停停止报销销通讯费费。公司报销销的通讯讯费按照照员工所所属部门门，计入入各部门门成本费费用并计计算绩效效考核。交通费报报销规定定：公司各部部门配备备的业务务用车辆辆，公司司负担车车辆的修修理、保保养、保保险、税税费等，车辆的的用油原原则上采采用定额额报销的的办法，报销标标准为：部门或人人员油费报销销上限董事长、总经理理实报实销销服

26、务站当月产值值的0.5%4S展厅厅（不含含车展油油费）当月车辆辆销售台台数*220元4S展厅厅外展油油费实报实销销行政部、财务部部核定标准准200元元/部门门/月董事长指指定的其其他人员员按照指定定标准执执行总经理特特别指派派任务的的油费不不计入上上述报销销标准，除此以以外超过过上述标标准的油油费报销销于次月月在车辆辆使用责责任人的的工资中中据实扣扣除。车辆使用用责任人人的确定定：4S展厅厅试乘试试驾车：4S展展厅销售售经理；售后服务务站施救救车：售售后服务务站站长长；行政部公公务用车车：行政政部部长长；财务部公公务用车车：财务务部部长长；其他用车车责任人人：由总总经理指指定。公司员工工因办理

27、理公司业业务造成成公司车车辆损坏坏的，赔赔偿相应应损失金金额的550%。公司员员工因私私人事务务造成公公司车辆辆损坏的的，按照照损失全全额赔偿偿。赔偿偿的款项项直接从从当月工工资中扣扣除，金金额重大大经总经经理、董董事长书书面同意意的可以以按月在在工资中中陆续扣扣除。公司车辆辆外出由由各车辆辆使用责责任人负负责或指指定人员员进行登登记，车车辆使用用过程中中的违章章罚款等等由车辆辆使用责责任人自自行承担担。因公外出出办事，本城范范围内原原则上应应乘坐公公交车，经总经经理同意意的可以以乘坐出出租车；本城范范围外原原则上应应乘坐公公共交通通工具（乘坐飞飞机的应应事前经经总经理理或董事事长书面面同意）

28、，禁止止自行驾驾车外出出办事（总经理理或董事事长同意意的除外外）；事事后凭合合法票据据据实报报销。因公出差差费用报报销及补补贴规定定：公司各部部门员工工因公出出差，应应事前书书面报备备行政部部，确定定出差时时间和地地点。出差过程程中发生生的交通通费用按按照本章章“交通费费报销规规定”的规定定报销；出差过程程中发生生的住宿宿费报销销标准为为：员工级别别住宿费报报销上限限董事长、总经理理实报实销销副总经理理、董事事长助理理200.00元元/天部门经理理、总经经理助理理120.00元元/天财务、行行政人员员、部门门主管80.000元/天其他员工工60.000元/天董事长指指定的其其他人员员按照指定定

29、标准执执行出差过程程中发生生的业务务招待费费按照本本章“业务招招待费报报销规定定”的规定定报销；出差过程程中发生生的伙食食费，采采用定额额补贴的的方法予予以补贴贴，补贴贴标准为为：员工级别别出差伙食食费补贴贴标准董事长、总经理理实报实销销副总经理理、董事事长助理理150.00元元/天部门经理理、总经经理助理理100.00元元/天财务、行行政人员员、部门门主管60.000元/天其他员工工40.000元/天公司员工工参加SSGM指指定培训训，SGGM规定定了食宿宿标准的的，按照照SGMM标准据据实报销销。职工活动动费报销销规定：各部门组组织职工工集体活活动，应应事前书书面申请请经董事事长、总总经理

30、审审批签字字后方可可执行。未事先先审批的的，一律律不予报报销。各部门按按照规定定组织职职工集体体活动后后，以合合法票据据附签字字后的申申请单据据实报销销。经董事长长、总经经理签字字同意的的职工活活动经费费计入公公司福利利费用，不计入入各部门门成本费费用绩效效考核。佣金支付付规定：公司员工工在经营营业务活活动中，不得私私自向对对方索取取有损公公司利益益的现金金、礼品品回扣，一经发发现就地地免职，公司保保留以法法律手段段追究相相关责任任人责任任的权利利。公司往来来单位及及人员招招待公司司员工，被招待待人必须须事前到到公司行行政部门门报备，未报备备者一经经发现给给予当月月应付工工资总额额50%的罚款

31、款。公司需对对外支付付的货币币佣金，必须先先由经办办人填写写申请单单，经部部门负责责人、财财务负责责人、总总经理、董事长长审批签签字后由由出纳支支付，并并及时入入账。公司需对对外支付付的非货货币佣金金，由经经办人填填写申请请，经部部门负责责人、财财务负责责人、总总经理、董事长长审批签签字交由由财务部部存档后后由财务务部出具统统一的非非货币佣佣金支付付证明。公司员工工未违反反上述规规定直接接截留资资金用于于支付佣佣金的，一经发发现就地地免职，公司保保留以法法律手段段追究相相关责任任人责任任的权利利。公司在经经营活动动中支付付的佣金金，一律律纳入各各部门成成本费用用并计算算绩效考考核。其他费用用报

32、销规规定：财财务部根根据公司司经营情情况另行行提出报报销方案案，经总总经理、董事长长审批后后予以实实施。第八章 印鉴管管理制度度为规范财财务印章章的管理理，加强强风险防防范，保保障公司司合法权权益，实实现印章章管理的的制度化化和规范范化，特特制定本本制度。财务印章章指经过过合法程程序刻制制的财务务专用章章、法人人代表章章（银行行印鉴）、发票票专用章章、刻有有公司名名称的收收讫、付付讫业务务章、内内部审核核专用章章等。原有印章章发生破破损或公公司名称称变更等等原因需需要注销销旧印章章并刻制制新印章章的，由由财务负负责人按按刻章程程序提出出申请，经终极极权限人人批准后后刻章。重新刻刻制的印印章文字

33、字字体应应有异于于原印章章，以资资区别。原有印章章发生遗遗失或被被抢、被被盗时，应采取取书面形形式向公公司董事事会报告告。同时时刊登遗遗失公告告，并于于公告声声明生效效时财务务管理处处依据上上述程序序申请财财务印章章的刻制制、注销销和备案案手续。财务印章章的使用用范围：财务印章章应严格格按照本本制度的的规定，依据公公司经营营活动的的实际需需要，经经过审批批权限人人的批准准结果使使用，不不得滥用用财务印印章。财务印鉴鉴（财务务专用章章、法人人代表章章、财务务负责人人章）用用于办理理有关的的银行业业务，如如：银行行开户与与销户、背书银银行票据据、银行行贷款的的借据单单、开办办网上银银行业务务等范围

34、围内使用用。但银银行对账账单、工工资发放放清单等等确需加加盖财务务专用章章的经济济事项，应通过过公司印印章使用用审批流流程，方方能使用用。发票专用用章用于于公司经经营业务务需要开开据的发发票。财务专用用章用于于以收据据收回员员工各类类的欠款款、关联联公司往往来款等等。刻有公司司名称的的收讫、付讫章章用于各各类的收收、付款款业务。内部审核核专用章章用于内内部审核核流程财财务鉴定定业务。财务印章章的保管管与使用用管理规规定：财务印鉴鉴实行分分开保管管的原则则：法人人代表章章由董事事长指定定人员保保管，财财务负责责人保管管财务专专用章，其余印印章的保保管人员员由财务务负责人人和总经经理共同同授权。当

35、财务印印章保管管人员因因出差、休假等等情况临临时离岗岗时，应应填写财务印印章保管管授权移移交表由财务务负责人人和总经经理共同同指定临临时印章章（含印印鉴）保保管员，在前一一天提前前做好临临时性交交接工作作。财务印章章临时保保管员在在保管印印章期间间与财务务印章保保管人员员负有同同等责任任；财务务印章保保管员回回到岗位位后立即即做好交交接工作作。确因工作作需要携携带财务务印章外外出使用用的，应应填写财务印印章外出出使用申申请表，经财财务负责责人审核核批准后后，由部部门的两两名人员员分别携携带，监监督使用用。使用用完后须须及时将将印章归归还保管管人。印印章外带带期间严严禁使用用于审批批范围之之外的

36、经经济业务务，如发发现违规规行为，则追究究印章外外带使用用人的责责任。财务印鉴鉴的使用用必须按按照印鉴鉴使用权权限由使使用人在在财务务印章保保管使用用登记表表上登登记后方方能使用用。银行预留留印鉴至至少包括括“财务专专用章、法人代代表章、出纳章”；银行行预留印印鉴卡由由财务负负责人专专人保管管。第九章票票据管理理制度为规范公公司单据据管理，防范财财务风险险，根据据公司经经营状况况和财务务流程，制定本本制度。本制度所所指票据据包括但但不限于于“各类发发票、收收款收据据、收款款证明”等。财务负责责人为公公司票据据管理直直接责任任人，负负责登记记票据的的领用、核销、存根联联保管工工作。收据的领领用：

37、财务负责责人应设设置票据据领用登登记表，发放票票据时必必须登记记领用日日期、数数量、起起止号码码等，应应由领用用人签字字。出纳为收收款收据据和收款款证明的的唯一领领用人，负责领领用票据据的管理理和开具具工作。各主办会会计为各各类发票票的领用用人，负负责领用用发票的的管理和和开具工工作。票据领用用人在领领用新的的票据前前，应到到财务负负责人处处进行原原领用票票据的核核销工作作，未办办理核销销之前不不得领用用新的票票据。票据的使使用：各种票据据应当按按照规定定的要求求顺序、联次开开具。各种票据据只能按按照规定定的范围围进行使使用，不不得转借借，转让让，跳号号，拆本本使用，不得开开具空白白票据（未明

38、确确金额小小写的票票据）。票据填开开错误时时禁止涂涂改，一一律作废废重开；作废的的单据必必须联次次齐全完完整。收据客户户联回收收规定：因销售商商品车开开具的收收款收据据在开具具机动车车销售统统一发票票或增值值税发票票前由财财务部门门商品车车销售会会计负责责回收，单据不不齐的财财务部门门有权拒拒绝开具具发票。因维修车车辆开具具的收款款收据在在开具维维修发票票前由财财务部门门售后会会计负责责回收，单据不不齐的财财务部门门有权拒拒绝开具具发票。因客户原原因遗失失单据的的，由客客户本人人填写遗遗失单据据说明书书，主办办会计根根据经销销售代表表或售后后接待、部门负负责人、财务负负责人签签字后的的单据遗遗

39、失说明明书办理理财务手手续。第十章 商品车车交车流流程商品车销销售、交交车票据据传递流流程图：商品车销销售、交交车票据据传递流流程说明明：销售顾问问持规范范的销售售合同和和客户结结算清单单到收款款出纳处处办理交交款手续续，收款款出纳根根据本月月的销售售政策审审核合同同后办理理收款结结算。收款结算算交付定定金、首首付款、车辆全全款时必必须由销销售顾问问开具四四联收款款收据（必须在在收据上上注明清清楚车架架号），由收款款出纳进进行审核核并确认认签字。（第一一联：存存根；第第二联：记账；第三联联：收据据，加盖盖公司财财务章；第四联联：收银银，附在在客户结结算清单单上）。收款结算算交付评评审费、续保保

40、保证金时时必须由由销售顾顾问填写写付款说说明（附附在客户户结算清清单上）和三联联收款收收据。（第一联联：存根根；第二二联：收收据，加加盖公司司财务章章，用于于退还客客户续保保保证金金的依据据；第三三联：记记账）。客户结算算清单所所有款项项结清后后，由销销售顾问问开具开开票通单单，由销销售顾问问、收款款出纳、销售经经理、客客户确认认并签字字后到财财务部办办理开票票手续。商品车销销售负责责会计审审核合同同，合同同审核无无误且收收齐客户户收据后后在交车车单的财财务确认认栏上加加盖财务务准予放放车章并并开具发发票。销售顾问问开具发发票后，须将客客户信息息卡、客客户身份份证复印印件、发发票联复复印件、合

41、格证证复印件件、新车车检查记记录表、保养手手册黄联联、交车车检验表表、交车车单复印印件，GGMACC车还须须车辆登登记证复复印件交交客服部部，交车车单原件件交财务务部留存存（有节节能补贴贴的，还还需提交交“客户与与车辆上上户名称称一致的的银行卡卡卡号和和客户身身份证在在同一纸纸上”的复印印件）。销售顾问问到商品品车库房房管理员员处办理理出库手手续后到到收款出出纳处办理车车辆放行行手续，收款出出纳回收收完整的的“销售合合同、结结算清单单、收据据收银联联”等单据据后开具具车辆放放行条。保安根据据车辆放放行条放放车后回回收车辆辆放行条条，汇总后后月末将将车辆放放行条交交财务计计算提成成。退定金和和多

42、余车车款：客户交纳纳的定金金除下列列情形外外一律不不予退还还：GMACC被拒；车展定车车；订购车辆辆缺货；订购车辆辆质量问问题；总经理书书面同意意的其他他情况。退定金和和多余车车款时，由销售售顾问填填写请款款单，经经销售经经理、财财务负责责人、总总经理审审核签字字予以退退款；退退款时付付款出纳纳必须回回收原签签订的销销售合同同和由公司司开具的的收款收收据。第十一章章 维修修车辆交交车流程程维修车辆辆票据传传递流程程图：维修车辆辆票据传传递流程程说明：售后接待待根据客客户需求求填写车辆辆预检表表并按照照“SGMM车辆、非SGGM车辆辆”的分类类分别录录入电脑脑系统，车辆预预检表必必须经客客户签字

43、字认可。SGM车车辆按照照SGMM通用的的规定进进行单据据填开和和材料出出库。非SGMM车辆由由各维修修工组根根据前台台接待开开具的金蝶结结算单（一式四四联：存存根联，财务联联，领料料联，客客户联）领料联联到备件件库房领领料出库库。维修工组组将车辆辆维修完完毕后统统一将钥钥匙交至至售后前前台接待待处，收收款出纳纳根据前前台接待待打印的的“结算单单”收款（无无收款的的，按照照下列规规定办理理）后开开具维修修车辆放放行条（放行条条内容必必须注明明车主姓姓名和维维修结算算单号）。SGM的的结算单单应注明明结算方方式“小修、大修、常规保保养、免免费首保保、三包包索赔、事故现现金、事事故代赔赔”：“小修、大修、常规保保养、事事故现金金”由收款款出纳收收款后将将结算单单据（结结算单据据包括但但不限于于“结算单单的财务务联、维维修工单单财务联联、维修修发料单单财务联联”）交与与主办会会计核算算；“免费首首保、三三包索赔赔”的结算单单据由售售后前台台统一整整理后于于每日下下班前上上交财务务进行核核算；“免费首首保、三三包索赔赔”方式结结算的单单据须经经索赔员员签字,否则财财务不予予受理。“