商业银行资本管理办法页

1、PAGE PAGE 34附件166：资本计量量高级方方法验证证要求一、总体体要求1商业业银行采采用信用用风险的的内部评评级法、市场风风险的内内部模型型法、操操作风险险的高级级计量法法，应当当按照本本附件的要求建建立验证证体系，对资本本计量高高级方法法及其支支持体系系进行持持续检查查，完善善自我纠纠正机制制，确保保资本充充分反映映风险水水平。2对本本办法实实行前已已投产的的资本计计量模型型和支持持体系，商业银银行应当当按照本本附件要求求评估投投产前全全面验证证工作情情况，补补充相应应文档，并证明明其定期期持续监监控和投投产后全全面验证证已达到到本附件件有关投投产前全全面验证证的要求求。3银监监会

2、应当当定期评评估商业业银行验验证工作作以及针针对验证证工作的的内部审审计工作作，商业银银行验证证或审计计工作不不充分、存在缺缺陷或未未能达到到监管要要求的，银监会会有权要要求商业业银行进进行进一一步验证证或审计计。（一）验验证目标标和范围围1商业业银行对对资本计计量高级级方法的的验证承承担主要要责任，并通过过建立完完善的验验证体系系实现以以下目标标： （1）增强资资本计量量高级方方法的稳稳健性和和可靠性性。 （2）建立纠纠正机制制，改进进资本计量量高级方方法的风风险预测测能力，促进方方法和体体系的持持续改进进。 （3）增进商商业银行行高级管管理层和和相关人人员对计计量模型型的理解解，充分分认识

3、模模型的局局限性，完善模模型结果果运用，确保资资本准确确反映风风险水平平。2商业业银行对对资本计计量高级级方法的的验证包包括对计计量模型型及其支支持体系系的验证证。3商业业银行对对计量模模型进行行验证时时，应当当重点关关注对模模型开发发样本数数据、模模型方法法、重要要假设和和参数、模型开开发过程程和模型型结果应应用等方方面的审审查。商商业银行行应当对自自行开发发模型和和外购模模型进行行验证，确保模模型适用用于本银银行实际际资产组组合和风风险状况况。4商业业银行对对支持体体系进行行验证时时，验证证范围应应当包括括但不限限于计量量模型使使用政策策和流程程、数据据、信息息系统、模型应应用和用用户反馈

4、馈信息，以及相相关文档档记录等等方面。5商业业银行应应当同时时采用定定量和定定性的验验证方法法。定量量验证主主要通过过返回检检验和基基准测试试等方法法，运用用数理统统计工具具对模型型的准确确性、区区分能力力和稳定定性进行行验证。定性验验证主要要通过专专家评估估等方法法，检验验计量模模型和支支持体系系相关治治理结构构、政策策、流程程、控制制、文档档管理和和模型结结果运用用等情况况。6商业业银行的的验证工工作应当当关注模模型结果果在业务务部门的的表现和和使用情情况，验验证结果果和其他他反馈信信息应当当及时提提供给高高级管理理层和模模型用户户，以推推动计量量模型及及其支持持体系的的持续完完善，推推动

5、模型型结果的的深入应应用。（二）验验证阶段段1商业业银行的的验证工工作是一一个持续续、循环环进行的的过程。验证可可分为投投入使用用前全面面验证（以下简简称投产产前全面面验证）、定期期持续监监控和投投入使用用后全面面验证（以下简简称投产产后全面面验证）三个阶阶段，每每一阶段段验证结结果应当当作为启启动下一一阶段验验证以及及改进资资本计量量高级方方法的重重要依据据。2商业业银行计计量模型型和支持持体系正正式投入入使用前前，应当当进行投投产前全全面验证证。验证证包括对对计量模模型开发发工作的的验证，重点验验证计量量模型方方法的合合理性、关键定定义的合合规性及可操操作性、数据的的真实完完整性和和风险量

6、量化的有有效性等等。验证证还应涵盖模模型和相相关政策策、流程程、数据据、信息息系统和和文档记记录等方方面，确确保对计计量模型型和支持持体系的的稳健性性、可靠靠性和合合规性做做出全面面评估。3商业业银行应应当对资资本计量量高级方方法进行行定期持持续监控控，及时时了解计计量模型型的表现现，分析析模型运运行环境境或假设设条件发发生变化化对模型型结果的的影响，监测支支持体系系的运作作状况。4商业业银行进进行投产产后的全全面验证证，应当当针对已已投产的的计量模模型和支支持体系系进行全全面检验验和测试试，形成成综合评评估结果果，为资资本计量量高级方方法的改改进提供供依据。商业银银行应当当根据资资本计量量高

7、级方方法的不不同特点点确定全全面验证证的频率率。（三）验验证治理理结构1商业业银行应应当建立立完善的的验证治治理结构构，确保保验证工工作持续续、有效效、独立立地开展展，并为为持续改改进资本本计量高高级方法法提供依依据。2商业业银行应应当建立立经董事事会或其其授权委委员会批批准的验验证政策策，确保保验证工工作的规规范性和和独立性性，并有有效融入入风险计计量和日日常管理理体系中中。验证证政策包包含下列列内容： （1）明确董董事会及及其授权权委员会会、高级级管理层层、验证证主管部部门、审审计部门门、模型型开发团团队、应应用团队队以及各各个验证证职能在在验证工工作中的的职责，明确验验证结果果达到设设定

8、标准准是资本本计量高高级方法法获得内内部批准准的前提提条件。 （2）明确资资本计量量高级方方法的验验证范围围和基本本方法，建立定定期评估估、更新新验证工工具和方方法的机机制。 （3）明确投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证的职能能和主体体认定原原则，确确保验证证工作的的独立性性和客观观性。 （4）明确投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证的流程程管理及及结果运运用政策策，确保保建立纠纠正机制制，对计计量模型型和支持持体系进进行持续续改进。 （5）明确验验证报告告体系要要求，确确保报告告信息与与报送频频率满足足本附件和银银行内部部风险管管理的需需要；

9、根据验验证类别别、频率率、重要要性和报报告用途途的不同同，报告告体系应应明确各各类验证证报告的的要素、格式、发送范范围、报报告内容容、详略略程度、报告频频度及批批准权限限。 （6）建立并并持续改改进文档档管理要要求，确确保验证证过程能能够被独独立第三三方检验验和复制制。3董事事会及其其授权委委员会应应当履行行以下职职责： （1）对对本银行行资本计计量高级级方法的的体系框框架和特特点有概概括性了了解。（2）审审批或授授权审批批验证工工作相关关政策，每年听听取一次次验证政政策执行行情况的的报告。（3）监监督高级级管理层层建立健健全验证证政策和和执行机机制，确确保本银银行有足足够资源源独立、有效地地

10、开展验验证工作作。（4）确确保内部部审计部部门采用用系统、规范的的方法对对验证过过程进行行独立和和客观的的监督。4高级级管理层层应当履行行以下职职责：（1）深深入了解解本银行行资本计计量高级级方法的的体系框框架和特特点，了了解影响响计量模模型的主主要风险险因素。（2）组组织制定定本银行行验证工工作相关关政策，建立健健全验证证流程和和管理制制度，确确保验证证工作在在合理运运用模型型结果和和改进资本本计量高高级方法法等方面面持续发发挥作用用。（3）组组织开展展本银行行的验证证工作，明确各各阶段验验证主体体，界定定计量模模型设计计开发主主体、模模型应用用主体和和数据提提供者等等各相关关方职责责，配备

11、备足够的的人力和和信息科科技资源源，确保保验证工工作的独独立性。（4）定定期听取取验证工工作的详详细汇报报，评估估验证方方法、工工具及内内部设定定标准的的合理性性和有效效性，每年至至少听取取一次有有关投产产后定期期持续监监测和全全面验证证的情况况报告，在新的的计量模型型上线使使用之前前，听取取投产前前全面验验证情况况的报告告。（5）清清楚了解解现有资资本计量量高级方方法存在在的缺陷陷对风险险计量、业务活活动和资资本充足足性的影影响，负负责审批批重大修修改或重重新开发发建议，向董事事会及其其授权委员员会汇报报资本计计量高级级方法的的修改情情况。5商业业银行应应当指定定验证主主管部门门，负责责资本

12、计计量高级级方法的的验证工工作，并并组织开开展本银银行不同同层面资资本计量量高级方方法的验验证工作作。验证证主管部部门应当当履行以以下主要要职责：（1）负负责验证证政策的的组织落落实，统统一验证证工作框框架和理理论方法法，规范范验证工工作流程程。（2）组组织开展展全面验验证工作作，负责责重要风风险资本本计量方方法的投投产前和和投产后后全面验验证。（3）协协调开展展风险计计量高级级方法的的验证工工作，明明确各阶阶段的验验证主体体。（4）撰撰写验证证报告，确保董董事会及及其授权权委员会会、高级级管理层层和模型型应用主主体了解解集团和和各层面面资本计计量高级级方法的的验证情情况、主主要验证证结果和和

13、改进建建议。（5）向向计量模模型设计计开发主主体、政政策制定定主体、模型应应用主体体反馈验验证信息息，提出出改进建建议。6计量量模型设设计开发发主体应应当负责责提供验验证工作作所需建建模数据据样本、模型方方法、重重要假设设、建模模过程、使用说说明以及及模型局局限性等等方面的的文档资资料，并并承担模模型的上上线测试试工作。7商业业银行应应当建立立不同的的验证主主体，以以满足相相应的验验证需求求，包括括： （1）商业银银行应当当建立模模型验证证主体，承承担对计计量模型型的投产产前和投投产后全全面验证证。 （2）商业银银行应当当建立风风险监控控主体负责责计量模模型运行行情况的的日常监监控工作作并形成

14、成监控分分析报告告。 （3）商业银银行应当当建立支支持体系系验证主主体负责责支持体体系的验验证工作作并形成成支持体体系验证证报告。8验证证主体的职责设定定应满足独独立性要要求。投投产前和和投产后后全面验验证的模模型验证证主体应与模型型开发主主体和模模型应用用主体保持持独立，定期持持续监控控主体应与模型型应用主主体保持持独立。验证主主体不应应从模型型应用主主体的业业务活动动直接获获益。9商业业银行内内部审计计部门负负责对本本银行资资本计量量高级方方法验证证工作进进行监督督，评估估验证政政策、管管理架构构、组织织流程、实施重重要环节节和报告告机制等等的适用用性、独独立性和和有效性性，确保保商业银银

15、行能够够对模型型和支持持体系进进行独立立公正的的查验。 （1）内部审审计应当当至少每每年开展展一次，涵盖验验证工作作的全过过程，内部审审计部门门应及时向向高级管管理层反反馈审计计中发现现的问题题，定期期向董事事会或其其授权委委员会报报告审计计结果。 （2）内部审审计部门门发现重重大问题题时，应应向银监监会报告告相关情情况。 （3）内部审审计人员员应具备必必要的专专业知识识和技能能，熟悉悉本银行行验证工工作政策策、流程程和方法法。（四）验验证流程程和方法法1商业业银行应应当建立立投产前前、持续续监控和和投产后后验证的的程序，明确验验证范围围和内容容，选择择合适方方法，制制定详细细操作规规程，合合

16、理安排排各项工工作的顺顺序与频频率，确确保验证证工作按按计划运运行。2商业业银行的的验证流流程应包含验验证触发发机制，确保验验证过程程能够及及时捕捉捉计量模模型表现现和支持持体系的的变化，适时启启动验证证工作。3商业业银行的的验证流流程应包含应应变机制制，确保保验证对对象或验验证工作作条件发发生重大大变化而而导致重重大调整整时，可可及时记记录和检检查验证证工作的的变化，做好应应对变化化的工作作预案，确保变变化不阻阻碍验证证工作的的顺利实实施。4商业业银行应应当充分分了解资资产组合合风险特特征和资资本计量量高级方方法的特特点，对对不同资资产组合合的风险险设计相相应的验验证工具具和方法法，确保保验

17、证技技术手段段能有效效实现验验证目标标。5验证证人员应应当充分分了解不不同模型型方法的的局限性性，针对对计量方方法的特特点进行行重点验验证。6商业业银行应应当建立立自动监监测系统统，确保保定期持持续监控控工作流流程和标标准的一一致性。7商业业银行应应当对验验证过程程进行全全面记录录，形成成文档。文档应应至少包包括验证证范围、内容、方法、步骤、结果、报告、已识别别的缺陷陷以及整整改措施施和改进进情况评评估等。（五）验验证的支支持体系系1商业业银行应应当建立立一套完完整的验验证数据据管理流流程，确确保验证证工作基基于准确确、适当当和完整整的数据据。2商业业银行应应当具备备能够有有效支持持验证工工作

18、的信信息系统统，提高高验证工工作的自自动化程程度，提提升验证证工作的的效率和和准确性性，信息息系统的的建设及及内部控控制要求求应满足银银监会的的有关规规定。3验证证数据管管理流程程应包括以以下方面面： （1）建立支支持验证证工作的的数据集集，能够够完成输输入数据据的清理理筛选、逻辑检检验和后后台不同同来源的的数据对对账等功功能，确确保用于于验证数数据的准准确性。如需建建立验证证样本数数据集，应明确抽抽样标准准。 （2）制定数数据存储储的管理理办法，确保数数据长期期存储的的安全性性，满足足验证工工作对数数据观察察期的要要求。 （3）制定手手工录入入数据规规则，为为数据输输入人员员提供必必要的培培

19、训，减减少数据据手工输输入错误误。 （4）定期对对验证数数据的质质量进行行评估。4商业业银行应应当保存存与验证证工作相相关的各各类重要要文档，详细记记录验证证工作的的全部内内容，确确保验证证工作能能够被检检验和复复制，包包括： （1）高级计计量方法法开发技技术文档档。 （2）各阶段段验证工工作的分分析文件件和报告告。 （3）政策和和流程的的形成依依据，对对相关风风险计量量的影响响。 （4）根据验验证工作作采取改改进纠正正措施的的记录。 （5）向董事事会或高高级管理理层的汇汇报材料料。 （6）内部审审计报告告。 （7）其他有有助于第第三方了了解验证证合规性性的文档档。二、信用用风险内内部评级级体

20、系验验证（一）基基本要求求1内部部评级体体系验证证应评估内内部评级级和风险险参数量量化的准准确性，包括： （1）非零售售风险暴暴露的评评级和零售风风险暴露露资产池池划分按按照设计计要求得得以实施施。 （2）内部评评级能够够有效区区分风险险。 （3）非零售售风险暴暴露的评评级迁徙徙符合相相应的评评级方法法论。 （4）零售风风险暴露露的风险险分池体体系能准准确将风风险暴露露划分到到相应的的资产池池。 （5）每个等等级或资资产池的的实际违违约率、损失程程度和风风险暴露露与所估估计的风风险参数数一致。2内部部评级体体系验证证应评估内内部评级级和风险险参数量量化的稳稳定性，即：在在风险不不变的情情况下，

21、所采用用政策和和标准能能够保持持评级与与所估计计的风险险参数总总体上不不发生变变化，但但不排斥斥评级体体系的调调整。3内部部评级体体系验证证应评估内内部评级级和风险险参数量量化的审审慎性，即：所所采用政政策与标标准能够够辨别内内部评级级、风险险分池和和量化估估值的数数据来源源不确定定性程度度，以及及内部评评级和风风险参数数量化的的保守程程度，以以保证实实际结果果不明显显超出风风险参数数的估计计值。4内部部评级体体系的验验证频率率应能够保保证内部部评级和和风险参参数量化化的准确确性、完完整性、可靠性性。商业业银行内内部评级级风险参参数量化化的方法法、数据据或实施施发生重重大改变变时，相相关验证证

22、活动应应及时实施施。5内部部评级体体系验证证应包括投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证三个阶阶段。 实施内内部评级级法初期期，如缺乏足足够的数数据进行行结果分分析，商商业银行行应主要依依靠对开开发依据据的验证证、过程程核查和和基准测测试等验验证手段段，保证证内部评评级结果果和风险险参数估估值的准准确性。早期阶阶段的验验证活动动应包括商商业银行行高级管管理层对对评级体体系运作作的有效效性的判判断，不不能仅依依靠实证证方法。6商业业银行应应当对内内部评级级体系进进行投产产前全面面验证，确保内内部评级级模型具具备投入入使用的的基本条条件，内内部评级级体系满满足本办办法附件件5

23、的最低低要求。7商业业银行投投产前全全面验证证报告应应作为内内部评级级体系投投入使用用的审批批依据，验证结结果应作为确定定持续监监测指标标阈值的的依据。8商业业银行应应当对内内部评级级体系进进行定期期持续监监控，通通过一系系列监测测指标评评估计量量模型和和评级体体系的表表现，确确保评级级体系得得到合理理应用，有关计计量模型型的风险险区分、校准能能力和稳稳定性达达到内部部设定标标准。9当设设定监测测指标突突破阈值值时，商商业银行行应当适时时启动投投产后全全面验证证。10商商业银行行应当结合合评级体体系有效效性年度度检查，对内部部评级体体系进行行投产后后全面验验证，为为内部评评级体系系继续使使用或

24、全全面优化化提供依依据。当当商业银银行资产产组合、授信政政策及流流程发生生实质性性变化，或经济济周期等等外部因因素发生生重大变变化影响响评级体体系运行行环境时时，商业业银行应应当及时时启动全全面验证证。11商商业银行行应当根据据内部评评级体系系和风险险参数量量化模型型的特点点，采用用不少于于两种方方法验证证模型的的风险区区分能力力、稳定定性以及及风险参参数量化化的准确确性。验验证人员员在了解解模型逻逻辑和局局限性的的基础上上，应当当能说明明所选用用验证方方法的依依据及适适用性，并了解解这些方方法的局局限性。12商商业银行行应当通过过基准测测试评估估现行评评级体系系与其他他评级结结论的差差异。商

25、商业银行行应当根据据评级模模型特征征和评级级体系选选择合理理的基准准，对模模型结果果和评级级结果分分别进行行基准测测试。如如商业银银行使用用外部评评级结果果支持验证证校准，则应当当了解外外部评级级工具考考虑的风风险因素素和评级级标准，确保外外部评级级的结构构与内部部评级保保持一致致。13实实施初级级内部评评级法的的商业银银行可将将实际违违约损失失率、违违约风险险暴露与与监管标标准进行行比较。实际违违约损失失率、违违约风险险暴露值值应构成内内部经济济资本评评估的重重要因素素。（二）投投产前全全面验证证1投产产前全面面验证包包括但不不限于以以下工作作： （1）对风险险参数量量化模型型及其他他评级相

26、相关模型型进行开开发阶段段验证，涵盖风风险量化化的数据据选取、参数估估算、映映射和参参数应用用四个阶阶段，包包括对风风险参数数量化政政策、流流程、关关键定义义、建模模数据和和模型基基础假设设及方法法论等的的验证。 （2）对评级级治理结结构、评评级体系系设计、评级流流程以及及支持内内部评级级的信息息系统和和数据管管理进行行验证。2商业业银行应应当评估估支持内内部评级级和风险险参数量量化模型型的开发发依据。开发依依据是内内部评级级体系以以及风险险参数量量化设计计和构建建的基础础，包括括研究文文献、实实证基础础、统计计模型技技术逻辑辑，证明明所采取取的方法法及选定定变量合合理性。评估开开发依据据应满

27、足下下列要求求： （1）内部评评级体系系能够准准确评估估债务人人及债项项风险。 （2）风险分分池体系系能够准准确衡量量不同资资产池的的风险情情况并衡衡量风险险池随时时间的变变化情况况。 （3）风险参参数量化化能够准准确估计计违约概概率、违违约损失失率和违违约风险险暴露。3若内内部评级级体系或或风险参参数量化化模型发发生重大大改变，商业银银行应当当重新评评估开发发依据。4投产产前全面面验证应应包括比比较现行行的内部部评级体体系以及及风险参参数量化化方法与与其他备备选方案案之间的的优劣。对于零零售资产产组合,评估开开发依据据应包括采采用实证证经验对对不同风风险驱动动因素进进行比较较分析和和选择。5

28、商业业银行采采用以模模型为基基础的内内部评级级体系，验证应应包括分分析支持持模型运运行的数数据质量量和统计计模型构构建技术术；分析析评级体体系运行行的历史史经验数数据，确确保结果果与开发发样本最最大程度度的吻合合；通过过时段外外和样本本外数据据测试验验证统计计模型的的适应性性。6商业业银行采采用基于于专家判判断的评评级体系系，验证证可以包包括对评评级体系系采纳专专家经验验的依据据进行检检查，并并对模型型的最终终表现进进行评估估。7商业业银行采采用专家家判断的的评级体体系，并并以模型型估计值值作为输输入参数数时，验验证应对所包包括的财财务比率率指导值值或打分分模型分分值体系系进行检检查，包包括对

29、历历史违约约和损失失情况的的比率值值或分值值的逻辑辑与实证证的描述述。8商业业银行应应当建立立具有代代表性的的数据样样本对内内部评级级体系进进行基准准测试，即用替替代方法法或数据据得出推推论，在在模型得得出结果果之前，评估内内部评级级结果以以及风险险参数估估计是否否可靠。基准测测试应检验现现行评级级方法与与其他评评级方法法在评级级结论方方面的差差异；对对于零售售风险暴暴露，基基准测试试应检验其其它风险险分池方方法是否否得到相相似的风风险驱动动因子和和组合分分布。 基准测测试方法法包括： （1）评级审审核人员员对专家家判断体体系中评评级人员员的评级级结果进进行重新新评级。 （2）运用内内部开发发

30、的模型型对基于于专家判判断的风风险暴露露进行评评级。 （3）专家根根据长期期经验对对模型评评级的风风险暴露露进行评评级。 （4）比较内内部评级级与外部部评级的的结果。9商业业银行对对风险参参数量化化进行基基准测试试，可视视不同情情况对本本办法附附件5描述的的量化过过程四个个阶段进进行测试试: （1）比较样样本数据据集和其其他数据据源。 （2）使用另另一种方方法对相相同样本本数据计计算风险险参数。 （3）使用另另一种方方法进行行映射。 （4）使用另另一种方方法对实实施阶段段数据进进行调整整。 10基基准测试试与实际际采用的的内部评评级和风风险参数数量化结结果之间间存在误误差时，商业银银行应调查原

31、原因，确确认内部部评级结结果或风风险参数数估计值值是否存存在错误误，分析析误差是是否可以以接受。（三）持持续监控控1商业业银行应应当对内内部评级级体系进进行持续续监控，确保内内部评级级和风险险参数量量化按照照本附件件设定的的要求有有效运行行。定期期持续监监控包括括但不限限于以下下内容： （1）评级治治理工作作情况。 （2）评级系系统运作作情况，包括评评级流程程、评级级推翻情情况。 （3）评级政政策执行行和调整整情况。 （4）评级结结果的准准确性。 （5）评级使使用情况况。 （6）数据存存储、管管理、维维护情况况和数据据质量。 （7）评级指指标或风风险变量量的稳定定性和预预测性。 （8）评级模模

32、型的稳稳定性。 （9）评级分分布和评评级迁徙徙情况。 （100）评级级模型使使用环境境的变化化情况。 （111）前一一验证阶阶段发现现的风险险点。2商业业银行应应当从模模型上线线运行之之日起对对上线模模型开展展持续监监控工作作，直至至模型下下线或模模型结果果不再进进入风险险加权资资产计算算引擎之之日停止止。3商业业银行应应当根据据不同资资产特点点结合客客户履约约表现更更新情况况确定合合理的监监控频率率，形成成监测分分析报告告。遇重重大市场场变动时时，商业业银行应应当及时时调整监监控频率率。（四）投投产后全全面验证证1商业业银行应应当进行行返回检检验，运运用统计计方法分分析内部部评级结结果和风风

33、险参数数的估计计值。商商业银行行应当对返返回检验验使用的的方法和和数据形形成专门门的文档档。返回回检验至至少每年年进行一一次。 返回检检验是比比较内部部评级体体系预测测结果与与实际结结果，对对内部评评级确定定、风险险池划分分以及风风险参数数估计的的准确性性进行实实证分析析。2商业业银行应应当对内内部评级级计量模模型和支支持体系系进行投投产后全全面验证证。对计计量模型型的验证证应至少达达到本附附件对数数据、评评级模型型、违约约概率、违约损损失率、违约风风险暴露露的验证证要求，对支持持体系的的验证应应至少达达到本附附件对信息系统统、政策策流程的的验证要要求和验验证是否否达到本本办法附附件5对治理理

34、结构、数据管管理、文文档化管管理和内内部评级级应用的的要求。投产后后全面验验证还应覆盖对支支持体系系的过程程核查。3过程程核查包包括对内内部评级级以及风风险参数数量化是是否按照照设计要要求运作作、监控控和更新新评估的的一系列列活动。过程核核查包括括确定数数据的质质量、评评级流程程的合理理性等活活动，并并应确保查查明的缺缺陷得到到纠正。4对于于不同的的内部评评级法和和风险参参数量化化方法，商业银银行可以以采用相相应的过过程核查查方法： （1）商业银银行采用用基于模模型的内内部评级级体系，过程核核查应包括评评价自动动分配过过程,如如核查电电脑编码码模式和和数据输输入是否否正确，评估模模型运用用是否

35、符符合本办办法附件件5规定的的要求等等。 （2）商业银银行采用用基于专专家判断断的内部部评级体体系，应应要求独独立检查查人员评评估评级级人员是是否执行行现有的的评级政政策。验验证的最最低要求求应包括透透明的评评级过程程、评级级人员使使用的信信息数据据基础、评级决决策的记记录等。5商业业银行的的验证政政策应对内部部评级结结果、风风险参数数估计值值与实际际结果之之间的差差别设定定容忍度度，并规规定差别别超出容容忍度情情况下应应采取的补救措措施和处处理流程程。（五）对对数据的的验证1商业业银行应应当对评评级体系系所用数数据进行行验证，包括对对模型开开发样本本数据和和评级运运行实际际业务数数据的验验证

36、。2商业业银行进进行投产产前全面面验证时时，应对数据据的完整整性、全全面性、准确性性、一致致性、数数据质量量和缺陷陷处理进进行验证证。（1）验验证样本本数据完完整性时时，应重点评评估样本本数目、观察期期、满足足建立评评级模型型基本要要求的情情况，分分析样本本数据的的选取数数量、选选取时间间段和采采集频率率对风险险参数估估计值准准确性的的影响。（2）验验证样本本数据全全面性时时，应重点评评估样本本选取方方法与步步骤对样样本数据据代表性性的影响响，评估估样本数数据反映映本银行行信用风风险暴露露特征、信贷政政策及外外部经营营环境的的能力。（3）验验证样本本数据准准确性时时，应审核模模型输入入数据是是

37、否真实实可靠，避免数数据输入入出现重重大偏差差。验证证人员应应当审核核数据清清洗方法法与过程程对数据据准确性性的影响响，并全全面校验验违约客客户和违违约债项项的标识识情况。对于需需采用抽抽样方法法验证准准确性的的风险暴暴露，应应分析抽抽样方法法的代表表性。对对输入数数据的例例外情况况，应详细记记录并进进行审查查。（4）验验证样本本数据一一致性时时，应审核模模型自动动输入数数据和人人工补录录数据的的采集范范围是否否适当，采集标标准是否否一致；应对评级级体系所所使用数数据和会会计数据据进行对对账，评评估数据据一致性性程度。 （5）验证数数据质量量时，应应运用勾勾稽检查查、横向向比较和和趋势分分析等

38、方方法进行行数据质质量分析析与检查查，验证证数据在在单一时时点上经经受逻辑辑检验的的能力，以及多多时点上上连续性性和一致致性经受受业务检检验、统统计检验验与逻辑辑检验的的能力。验证过过程中应应重点关关注数据据中的缺缺失值、异常值值和极端端值及其其处理方方法。 （6）验证数数据缺陷陷处理时时，应审核模模型开发发团队对对样本数数据缺陷陷的理解解和处理理方法，评估上上述处理理对模型型开发的的影响。3使用用外部数数据进行行内部评评级体系系设计及及验证时时，商业业银行应应重点检检验外部部数据与与内部数数据之间间的可比比性、相相关性和和一致性性。 商业银银行应当当每年对对继续使使用外部部数据的的恰当性性进

39、行评评估。（六）对对评级模模型的验验证1商业业银行应应当对评评级模型型关键定定义的合合规性和和持续有有效性进进行核查查，主要要包括违违约定义义、损失失定义、主标尺尺定义、长期中中心违约约趋势及及经济衰衰退期定定义。 （1）审查违违约定义义与损失失定义的的界定与与标识是是否符合合本办法法附件5的要求求，违约约定义的的客观标标准与主主观认定定是否合合理。 （2）审查损损失定义义及实际际执行是是否持续续涵盖直直接成本本、间接接成本等等具体内内容并反反映时间间价值，在业务务实践中中是否具具有合理理性与可可操作性性。 （3）审查主主标尺定定义，其其中评级级级别和和标准是是否合理理、直观观，且能能够有效效

40、区分风风险，描描述是否否详细、可操作作。不同同业务条条线、部部门和地地区的评评级级别别标准是是否保持持一致。 （4） 审查查长期中中心违约约趋势的的计算方方法和实实际执行行是否真真实地反反映了银银行的历历史违约约情况，是否采采用了最最保守的的加权方方式进行行长期违违约趋势势的估计计，是否否反映了了经济周周期的特特点。 （5） 审查查经济衰衰退期的的定义是是否合理理并且可可操作，是否能能够真实实代表经经济低迷迷时期的的违约损损失率特特点，审审查经济济衰退期期界定与与压力测测试情景景之间的的关系是是否合理理。2商业业银行应应当评估估模型细细分的依依据和合合理性，确保模模型能够够准确反反映风险险暴露

41、风风险特征征。3商业业银行应应当对评评级方法法论进行行验证，评估所所选模型型的内在在逻辑、合理性性、适用用性与局局限性，同时应应能证明明所选评评级方法法论能够准准确反映映评级对对象的风风险特征征和周期期特征。 商业银银行应当当评价不不同评级级方法论论对风险险估值准准确性和和稳定性性的影响响。4商业业银行应应当评估估模型参参数和基基本假设设是否与与实际资资产组合合的风险险特征和和外部经经营环境境持续保保持一致致，在经经济环境境发生改改变时，相关假假设和参参数是否否持续合合理。5商业业银行应应当检查查建模过过程的合合理性，包括样样本选取取逻辑和和依据、数据清清洗方法法与过程程、模型型参数选选择、单

42、单变量分分析、分分数转换换、多变变量分析析和样本本与总体体的映射射依据等等。建模模及模型型优化过过程应当当有专门门文档，确保能能被第三三方复制制。6商业业银行应应当对模模型结果果进行验验证，并并关注不不同评级级方法论论下评级级结果与与经济周周期的关关系。 （1）对债务务人评级级模型和和主标尺尺，结果果验证包包括长期期平均违违约趋势势的合理性性分析，模型输输出结果果与人工工干预最最终结果果的关系系，以及及等级与与违约概概率对应应的合理理性等。 （2）对债项项评级模模型，结结果验证证包括不不同种类类债项的的债项级级别或违违约损失失率确定定过程与与结果的的合理性性，债项项评级模模型输出出结果与与人工

43、干干预最终终结果的的关系等等。 （3）对于零零售风险险暴露，应检查评评分与风风险参数数对应关关系、实实际结果果与风险险参数估估计值的的合理性性，检查查风险分分池的逻逻辑、结结构是否否合理，基于风风险划分分的风险险参数计计量结果果是否准准确，资资产池是是否符合合池内同同质性和和池间异异质性要要求。7商业业银行应应当对每每年重新新确定的的个人住住房抵押押贷款和和合格循循环零售售风险暴暴露存量量客户的的分池进进行验证证，并对每年年重新确确定归入入零售风风险暴露露的小企企业名单单进行验验证。8商业业银行应应当根据据实际业业务数据据对债务务人评级级模型的的区分能能力进行行验证，以确保保模型能能够按照照债

44、务人人风险大大小有效效排序。模型区区分能力力应采用不不少于两两种方法法进行检检验，包包括监测测累积准准确曲线线及其主主要指数数准确性性比率、ROCC曲线及及AUCC系数、SommerssD和KKS检验验结果等等。9商业业银行应应当检查查并文档档记录模模型的使使用测试试结果与与实际业业务的吻吻合性。10商商业银行行应当选择择适当方方法对低低违约资资产组合合的评级级模型进进行验证证，可使使用的方方法包括括： （1） 将内内部评级级和迁徙徙矩阵与与第三方方的等级级和迁徙徙矩阵相相比较，如评级级机构、共同数数据库或或其他内内部模型型所得到到的评级级及评级级变动情情况。 （2）将内部部评级与与内部和和外

45、部不不同专家家的判断断相比较较。 （3）对具有有相同等等级风险险暴露的的风险特特征进行行分析。 （4）将整个个资产组组合的平平均等级级与该资资产组合合的实际际情况相相比较。 （5）对评级级模型采采纳专家家判断的的依据进进行检查查，并对对模型的的总体表表现进行行评估。 （6）采用自自行验证证方法，并充分分考虑数数据不足足的影响响，采取取数据加加强方法法来弥补补数据的的不足。（七）对对违约概概率的验验证1商业业银行应应当对违违约概率率估值进进行验证证。2商业业银行应应当根据据实际违违约频率率对违约约概率估估值的准准确性进进行验证证。验证证人员应应当采用用不少于于两种方方法分析析实际违违约频率率与违

46、约约概率估估值的吻吻合程度度，包括括二项检检验、卡卡方检验验、正态态检验、红绿灯灯方法、赫芬达达尔指数数和条件件信息熵熵等方法法。3商业业银行应应当根据据实际业业务数据据对债务务人评级级模型的的稳定性性进行验验证，检检验违约约概率估估值在时时间和客客户群变变动情景景下是否否具有稳稳定性。 （1）商业银银行应当当分析不不同评级级方法论论对评级级稳定性性的影响响，设定定内部稳稳定性监监测指标标。 （2）商业银银行应当当对不同同时间段段模型区区分能力力的稳定定性进行行验证，确保模模型的区区分能力力至少在在三年中中满足内内部设定定的稳定定性要求求，并确确保模型型区分能能力超过过设定时时限后随随时间段段

47、长度的的增大而而逐渐减减弱而非非骤降。 （3）商业银银行应当当评估经经济和法法律环境境等模型型使用前前提条件件发生变变化对违违约概率率估值稳稳定性的的影响。4对于于零售风风险暴露露违约概概率稳定定性的验验证，除除满足上上一条规规定外，还应验证资资产分池池的稳定定性，评评估新增增客户在在不同资资产池之之间的分分布比例例与原有有客户的的分布比比例的一一致性。5如果果零售风风险暴露露的违约约概率考考虑了成成熟性效效应，商商业银行行应当评估估成熟性性效应对对违约概概率估值值稳定性性的影响响，包括括： （1）债项的的成熟时时间是否否发生了了变化。 （2）债项的的账龄分分布比例例是否发发生了较较大变化化。

48、 （3）未成熟熟零售风风险暴露露的违约约概率调调整参数数是否恰恰当。6商业业银行应应当根据据实际业业务数据据对债务务人违约约概率估估值的审审慎性进进行验证证。审慎慎性验证证可通过过统计方方法比较较违约概概率估计计值与实实际违约约频率，确保统统计结果果满足内内部设定定标准。（八）对对违约损损失率的的验证1商业业银行应应当参照照对违约约概率的的验证的的相关要要求，对对违约损损失率估估值的风风险区分分能力、准确性性和稳定定性进行行验证。2商业业银行应应当验证证违约损损失率估估值考虑虑经济衰衰退的方方法和程程度。3如运运用清收收违约损损失率方方法估算算违约损损失率，验证应应包括对对清收结结束时间间、可

49、收收回金额额评估方方法、成成本评估估方法和和折现率率选择等等的验证证。商业业银行应应当重点点评估下下列内容容： （1）账龄分分布的变变化是否否对清收收时间与与回收金金额产生生明显的的影响，折现率率是否包包含了对对于回收收现金流流波动性性所采取取的溢价价。 （2）折现率率是否与与回收现现金流之之间存在在期限错错配。 （3）清收过过程中发发生的直直接费用用和间接接费用是是否得到到了合理理考虑。4商业业银行应应当审阅阅违约损损失率估估计程序序是否合合理，即即是否按按照构建建开发数数据集、评估违违约债项项的已实实现违约约损失率率和估计计非违约约债项的的违约损损失率等等程序进进行。 （1）验证开开发数据

50、据集时，商业银银行应当当评估违违约债项项样本是是否有偏偏，是否包包含违约约情况相相对较多多和已实实现违约约损失率率相对较较高的年年度数据据，风险因因素与评评级或分分池时所所用风险险因素是是否有实实质性差差异，是否与与违约概概率所用用违约定定义保持持一致。 （2）计算样样本违约约债项的的实际违违约损失失率时，应评估经经济衰退退对违约约损失率率的影响响。 （3）估算非非违约债债项的违违约损失失率时，应基于实实证研究究分析与与其类似似的违约约债项已已实现违违约损失失率的分分布情况况。 第一，使用模模型（如如回归模模型）直直接得出出或调整整得出违违约损失失率估计计值时，验证应应通过样样本外检检验评估估

51、模型的的预测能能力。 第二，运用专专家判断断对违约约损失率率估计值值进行调调整时，验证应应重点检检查调整整依据和和程序透透明度，并检查查调整政政策执行行情况的的一致性性。5商业业银行可可运用基基准测试试和返回回检验的的方法对对违约损损失率估估值的准准确性进进行验证证。进行行基准测测试时，商业银银行应当当重点考考虑违约约定义差差异、数数据样本本差异以以及有关关贷款收收回、损损失和折折现率评评估方法法差异对对基准比比较结果果的影响响。商业业银行可可采用与与其自身身资产池池相近的的外部数数据（如如第三方方评级机机构）为为基准。如未使用外外部数据据，商业业银行应应当能提提供充足足的理由由以及补补偿性措

52、措施，如如较高频频率的返返回检验验。对于无无法获得得外部基基准的估估值，如如零售风风险暴露露，商业业银行可可设定内内部基准准进行测测试。6对零零售风险险暴露的的违约损损失率估估计值进进行验证证时，应应涵盖违违约损失失率池内内债项同同质性、池间异异质性以以及违约约损失率率参数设设定的准准确性。（九）对对违约风风险暴露露的验证证1商业业银行应应当参照照对违约约概率的的验证的的相关要要求，对对违约风风险暴露露估值的的准确性性和稳定定性进行行验证。2商业业银行对对违约风风险暴露露验证应应侧重于于对估计计程序的的评估。 （1）商业银银行评估估违约风风险暴露露估值样样本数据据时，应应关注数数据的完完整性，

53、包括违违约后被被收回的的债项。 （2）商业银银行应当当审核违违约风险险暴露估估算驱动动因素的的合理性性，关注注风险暴暴露估值值过程中中是否考考虑到以以下因素素：影响响借款人人要求获获取资金金的因素素、影响响商业银银行提供供贷款的的因素、可能作作为借款款人的其其他资金金来源的的第三方方态度和和特定债债项的性性质等。 （3）运用专专家判断断对违约约风险暴暴露估计计值进行行调整时时，验证证应重点检检查调整整依据和和程序透透明度，并检查查调整政政策执行行情况的的一致性性。3商业业银行对对非衍生生工具的的表外项项目使用用1000%的信信用转换换系数或或整项债债项的使使用率，对表内内项目使使用当前前未偿还

54、还余额时时，应评估风风险暴露露估计值值的保守守程度。（十）对对信息系统统的验证证1商业业银行应应当审核核内部评评级信息息系统数数据内容容的全面面性、完完整性与与有效性性，建立立的数据据仓库与与风险数数据集市市是否符符合本办办法对内内部评级级信息系统统的要求求，内部部评级信信息系统统与其他他信息系统统是否达达到有效效整合、数据口口径是否否达到统统一等。2商业业银行应应当审核核内部评评级信息息系统是是否能有有效支持持评级运运作、评评级模型型开发、评级模模型的验验证与优优化、内内部评级级数据管管理和风风险报告告等，数数据采集集、数据据清洗、存储、备份、业务数数据的定定期加载载、数据据取样和和数据分分

55、析等功功能是否否完善。3商业业银行应应当审核核内部评评级信息息系统是是否经过过功能测测试、集集成测试试以及用用户确认认测试。4商业业银行应应当审核核内部评评级信息息系统是是否具有有可靠性性与安全全性，对系统统的安全全性与稳稳定性是是否进行行过测试试，是否否具有相相关政策策与措施施控制数数据的存存取，是是否有完完整备份份、恢复复、回退退计划以以及业务务持续性性计划，以保证证数据的的完整性性免受危危机或灾灾难事故故的影响响。5商业业银行应应当审核核内部评评级信息息系统是是否具有有灵活性性及可扩扩展性，能根据据需要及及时改进进并升级级信息系统统，充分分满足内内部评级级体系以以及模型型开发、运行对对信

56、息不不断增加加的需求求，确保保信息系统统在扩展展过程中中不发生生信息丢丢失的风风险。（十一）对政策策和流程程的验证证1商业业银行应应当对风风险计量量体系中中的政策策和流程程进行验验证，确确保模型型计量结结果能够够得到合合理运用用。2商业业银行应应当对政政策和流流程进行行定性验验证，包包括： （1）政策和和流程的的合规性性，评估估相关政政策是否否符合本办办法附件件5的要求求。 （2）风险计计量政策策和流程程设置的的依据和和合理性性。依据据包括模模型特点点、评级级方法论论和评级级独立性性；合理性性包括评评级更新新频率和和评级人人员的专专业资格格等影响响模型结结果质量量的重要要因素。 （3）政策和和

57、流程是是否合理理界定了了风险计计量和风风险管理理的关系系。 （4）违约定定义的完完整性和和维护及及时性，包括技技术性违违约确定定依据和和合理性性。 （5）评级发发起、认认定、推推翻和更更新等政政策和流流程的依依据和合合理性，检查推推翻政策策执行过过程中是是否主要要依据模模型未涉涉及的相相关信息息，是否否有对同同一风险险因素重重复考虑虑的情况况等。商商业银行行应当重点点监测评评级推翻翻的情况况，检查查是否建建立了监监控评级级推翻的的规范与与流程，是否制制定了针针对人工工推翻模模型评级级、参数数排除或或者修改改模型输输入等情情况的判判断条件件。 （6）集团客客户评级级政策的的合理性性。3商业业银行

58、应应当对政政策和流流程进行行定量验验证。 （1）通过实实际数据据分别检检验模型型计量结结果和评评级体系系认定结结果的吻吻合程度度，评估估政策和和流程对对风险计计量区分分能力的的影响程程度，应应特别关关注违约约定义的的完整性性维护和和技术性性违约的的处理对对区分能能力的影影响、评级推推翻政策策对区分分能力的的影响。 （2）验证政政策执行行的一致致性，评评估和计计算同一一政策在在商业银银行内部部不同部部门和人人员的理理解、执执行差异异，特别别关注基基于专家家判断的的评分卡卡在执行行中的一一致性。结合对对准确性性和区分分能力的的验证结结果，评评估政策策在不同同区域和和层次中中的效果果。 （3）评估政

59、政策和流流程以及及模型对对风险计计量影响响的相关关性，对对于发生生高相关关性情况况时，应应特别关关注政策策和流程程制定的的合理性性。4商业业银行应应当监测测和分析析评级推推翻的情情况。对对评级推推翻的验验证可从从推翻性性质、授授权人员员和频率率等维度度进行。推翻验验证应对照风风险计量量模型结结果，审审查不同同推翻环环节的推推翻决定定和程度度对评级级体系稳稳定性的的影响，分析推推翻政策策和授权权的合理理性。 （1）应分别对对评级人人员推翻翻模型结结果、评评级认定定人员推推翻评级级发起人人员评级级结果分分别验证证。 （2）如果存存在评级级推翻过过于频繁繁的情况况，商业业银行应应检查内内部评级级体系

60、相相应环节节可能存存在的问问题，并并从以下下两个角角度评估估评级推推翻情况况： 第一，推翻比比例检验验，分析析推翻比比例是否否高于内内部设定定的容忍忍值。 第二，推翻程程度检验验，检验验推翻等等级跨度度大于内内部设定定级别的的现象在在所有推推翻中所所占比例例是否高高于内部部设定的的容忍值值。三、市场场风险内内部模型型验证（一）基基本要求求1商业业银行应应当对用用于市场场风险资资本计量量的风险险价值模模型以及及与之相相关的产产品定价价模型进进行验证证。2商业业银行引引入新模模型计量量新产品品或新业业务的风风险价值值并纳入入市场风风险资本本计提前，模型型应经过投投产前全全面验证证，确保保模型对对该