枣业苗木种植基地建设项目建设可行性研究报告

1、山西省XX山西省XX枣业有限公司种苗基地建设可行性研究 详见表4。其它费用其它费用25.41万元。其中：设计费按固定资产投资 1% 计，3.18万元；建设单位管理费按固定资产投资2%计，6.35万元；不可预见费按固定资产投资5%计，15.88万元。流动资金估算本项目生产的苗木都是一年生或二年生苗木。所以，流 动资金就是经营费用，即136.45万元。其中，铺垫流动资金107.01万元。8.3资金筹措总投资450.00万元。申请国家基本建设基金投资 200.00 万元，占总投资的44.44%；单位自筹250.00万元，占总投资 的 55.56%。8.4资金使用计划总投资450.00万元。2003年

2、一年完成。详见表3、表4。第九章经济效益分析9.1财务分析与评价计算期13年。1.计算依据（1）参照林业厅计财处下发的苗圃建设项目主要建 设内容及参考定额。(2)其它材料按国内现行价格估算。计算范围：本次经济效益分析仅新建部分。单位成本估算美国扁桃二年生苗。 第一年781元/亩，第二年6730元/亩。详 见表5、表6。沙棘嫩枝扦插苗二年生苗。 第一年1038元/亩，第二年790元/亩，不 包括温室管理费。详见表5、表6。四倍体刺槐二年生苗。第一年1550元/亩，第二年420元/亩。详见表5、表6。文冠果一年生苗。1147元/亩。详见表5、表6。元宝枫一年生苗。1353元/亩。详见表5、表6。火

3、炬树一年生苗。947元/亩。详见表5、表6。骏枣组培扩繁苗二年生苗。第一年8610元/亩，第二年440元/亩。详见表5、表6。温室管理费用10000元/550平方米。详见表 5、表6。总成本费用估计年平均总成本费154.45万元。其中：固定成本70.06 万元，变动成本 84.38万元。经营成本 136.45万元。详见 表8。苗木成本见单位成本估算。工资和办公管理费，按每个 管理和技术人员（共31人，60名工人的工资打入苗工成本） 每年1.2万元计，销售费按销售收入的 5%十，广告费5万元， 维修费按固定资产的 2%计。折旧固定资产317.58万元，按20年折旧，每年折旧15.88 万元；残值

4、127.03万元。递延资产总额 25.41万元，按5 年摊销，年摊销额 5.08万元。总计年折旧和摊销 20.96万 兀。详见表7。销售收入和税金及附加估计按照产品方案和投入物价格计算销售收入，根据国家有 关规定，小型企业增值税按销售收入的6%计。城市维护建设税、教育附加、价格调控基金分别按增值税的5% 3% 1.5%计。美国扁桃13.00元/株，沙棘嫩枝扦插 1.20元/株，四 倍体刺槐2.20元/株，文冠果0.80元/株，元宝枫0.60元/ 株，火炬树0.80元/株，骏枣组培扩繁苗 3.00元/株。详见表6。年平均：销售收入 367.28万元。税金及附加 24.13万 元。其中：增值税 2

5、2.04万元，城市维护建设税 1.10万元， 教育附加0.66万元，价格调控基金 0.33万元。详见表9。7.净利润所得税按利润总额的30%计。年平均：利润总额 188.70万元，所得税56.61万元，税后利润132.09万元。详见表10。8.财务指标所得税后净现值（12% 340.81万元，所得税后内部收 益率23.7% ,所得税后静态回收期 4.8年，所得税后动态回 收期5.7年。投资利润率=年利润总额/总投资X 100% =41.9%成本利润率=年利润总额/年总成本X 100% =122.2%产值利润率=年利润总额/年总销售收入X 100%=51.4%投资利税率=（年利 润总额+销售税金

6、）/总投资X 100%=47.3%综合以上，财务指标是很高的。详见表11。9.2生态效益分析和评价本项目培育的沙棘、文冠果、元宝枫、四倍体刺槐、火 炬树等都是极好的生态树种。其中沙棘、文冠果、元宝枫十 分耐旱，特适用于吕梁地区，四倍体刺槐和火炬树种的根蘖 性很强，对于自然林业的发展和扩大森林资源有着重要的意 义。该基地建成后，每年可为社会提供苗木187.6万株，在本县的保持水土、庇护农田、防风固沙、供氧及净化大气、 绿化、美化等方面都将产生较大的生态效益。9.3社会效益分析该基地的建设每年为社会提供187.6万株优质苗木，其中：美国扁桃13.75万株，造林1858亩，每亩产仁100公 斤，年产

7、仁19万公斤，每公斤10元，收入190万元。骏枣 10.5万株，造林1419亩，每亩产枣250公斤，年产枣35万 公斤，每公斤10元，收入350万元。大果沙棘13.75万株， 造林619亩，每亩产鲜果 500公斤，年产鲜果 31万公斤， 每公斤0.6元，采果收入19万元。共计收入 559万元。此 外，文冠果、元宝枫等既是生态树种又是很好的经济树种， 也可产生较大的经济效益。此外，基地还可以为农户提供组培苗木，并提供育苗生 产技术服务，同时与农户签订回收协议，以此带动农村经济 的发展，增加农民收入。第十章风险因素分析10.1盈亏平衡分析固定成本是指在一定的生产规模内不随产量变动的费 用，主要包括

8、工资及其附加、折旧费、维修费、管理费等的 部分费用。经计算年生产固定成本为70.06万元。年可变成本=年总成本费用-年固定成本=84.38万元盈亏平衡点=年固定成本/ （年销售收入-年可变成本）X 100%=24.77%盈亏平衡产量=年总产量X盈亏平衡点 =46.46万株盈亏平衡销售收入=年销售收入X盈亏平衡点=90.96万经营决策安全点：(年总产量-盈亏平衡产量)/年总产 量X 100%=75.23%盈亏平衡产量计算表明 46.46万株为保本产量，当产销 量大于46.46万株即可盈利，达此产销量是很容易的。经营 决策安全点达75.23%,相当大。因此，风险不大。10.2敏感性分析本项目分别选

9、取销售收入、经营成本、固定资产投资三 个不确定性因素作了变化土10%的财务敏感性分析，结果见下表：序号项目基本 万案销售收入经营成本固定资产投资+10%-10%+10%-10%+10%-10%1财务内部收益率(%23.727.619.921.526.122.525.02较基本方案增减(%3.9-3.8-2.2+2.4-1.2+1.3从上表可见：当销售收入减少10%寸，财务内部收益率为19.9%;经营成本增加10%寸，财务内部收益率为 21.5%; 固定资产投资增加10%寸，财务内部收益率为 22.5%。各项 财务内部收益率仍远大于行业基准内部收益率。从以上分析风险不大。 但是，必须注意要及时更

10、新品种， 才能使企业的经济效益不断提高。10.3综合评价本项目建设单位经营状况良好，具有扩展生产规模的基 础。建设内容和规模适当，品种和生产技术先进，市场定位 准确，经济效益、生态效益和社会效益显著。建议实施。第十一章 项目建设组织保证措施11.1经营形式山西省XX县XX枣业有限公司种苗基地扩建后，仍为股 份制企业，采取“公司 +基地+农户”的组织经营形式。基地 与农户的关系为：由基地提供组培苗，由农户代为培育成品 苗，同时基地为农户提供各项技术咨询服务，并签订回收协 议，为此带动农村经济的发展，增加农民收入。11.2组织机构为了达到该建设项目管理及生产工艺的科学化、质量稳 定化、产销一体化，

11、并保证组织机构精干、高效、责权利明 确，特对该育苗生产基地进行如下机构设臵：拟建立由公司董事会、监事会领导下的经理负责制，下 设财务部、生产技术部、经营销售部。人员组成详见附表1。11.3资金管理资金由国家资助和企业自筹。在资金使用上，实行财务 专户管理，所有资金全部按设计项目安排，花一分的钱办一 分的事，确保资金专款专用。引进先进的资金管理办法，采 用工程招标，与施工单位签订承包合同。按照合同预付30%资金，工程竣工后提供决算报告， 经验收合格后付清其余 70% 资金。11.4组织措施在施工期间，成立工程质量验收督查组，专门负责施工质量检查，保证工程进度等。11.5经营措施项目投入使用后，为使设备处于完好状态，发挥其最大 经济效益，必须先进行技术培训，后上岗。做到专人管理， 专人使用。11.6信息管理为适应项目建设的需要，同时努力开拓市场，应建立项 目信息反馈系统，将技术含量较高