2020年单位年度财务分析报告模板

1、2020年单位年度财务分析报告word模板2020年单位年度财务分析报告word模板31/312020年单位年度财务分析报告word模板公司年度财务分析报告单位：演示单位报告时期：2020年1/31目录一、财务状况整体谈论1.公司财务能力综合谈论2.行业标杆单位比较分析二、财务报表分析（一）财产欠债表分析1.财产状况及财产改动分析2.流动财产构造改动分析3.非流动财产构造改动分析4.欠债及所有者权益改动分析（二）利润表分析1.利润总数增添及构成状况2.成本开销分析3.收入质量分析（三）现金流量表分析1.现金流量项目构造与改动分析2.现金流入流出构造比较分析现金流量质量分析三、财务分项分析（一）

2、盈余能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本开销对盈余能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调停析4.从投入产出角度分析盈余能力（二）成长性分析1.财产增添坚固性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增添坚固性分析4.现金流成长能力分析（三）现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金利润比率（四）偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长久偿债能力分析（五）经营效率分析1.财产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.运营周期分析4.应收账款和对付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析1.长久投融资活动协调性分析2.运营资本需求变化分析3.现金进出协调性分析4.公司经营的动向协调性分析四、

3、综合谈论分析2/31（一）杜邦分析（二）经济增添值（EVA)分析（三）财务预警-Z计分模型一、财务状况整体谈论2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,昨年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增添32.07；实现利润总数7,644.27万元，较昨年同期增添21.16；实现净利润6,370.21万元，较同期增添21.11。（一）公司财务能力综合谈论：【财务综合能力】财务状况优秀，财务综合能力处于同业当先水平，但仍有采纳踊跃举措以进一步提升财务综合能力的必需。【盈余能力】盈余能力处于行业当先水平，请投资者关注其现金收入状况，并留神其能否具备连续盈余的能力与新的利润增添

4、点。【偿债能力】偿债能力处于同行业当先水平，自有资本与债务构造合理，不存在债务风险，但仍有采纳踊跃举措以进一步提升偿债能力的必需。【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改良现金流量方面，投资者应该关注其现金管理状况，认识发生现金不足的详细原由。【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有显然不足，公司应该花鼎力气，充分挖掘潜力，使公司发展再登台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处于行业当先水平，有较乐观的发展远景，但公司管理者仍旧应该对某些单薄环节加以改良。3/31实质值行业标准值综合能力得分表记一、盈余能力得分25.79净财产利润率19.149.919.00总财产利

5、润率5.506.904.79营业毛利率19.7418.886.00主营业务比率5.905.146.00二、偿债能力得分14.86现金流动欠债比率7.8428.741.64财产欠债率77.8458.976.00速动比率58.1444.004.00已盈余息倍数7.919.833.22三、现金能力得分11.55销售现金比率0.040.112.27经营现金净流量增添率470.1762.806.00盈余现金保障倍数1.525.311.43财产现金回收率6.0816.461.85四、运营能力得分6.61总财产周转率1.461.573.70对付账款周转率2.817.451.51应收账款周转率3.57398.

6、310.04存货周转率4.4413.021.36五、成长能力得分10.93营业增添率32.0720.535.004/31净利润增添率21.11113.840.93固定财产投资扩大率24.547.455.00六、财务综合得分69.73（二）行业标杆单位比较分析项目本期实质标杆单位差别额差别率营业收入231,659.692,619,549.02-2,387,889.33-91.16%净利润6,370.2172,030.01-65,659.80-91.16%财产规模158,514.99885,182.27-726,667.28-82.09%经营现金净流量9,671.6715,075.12-5,403

7、.45-35.84%净财产利润率19.1433.87-14.73-43.49%流动财产周转率1.834.35-2.52-57.87%财产欠债率77.8463.7114.1322.18%营业增添率32.0755.48-23.41-42.20%二、财务报表分析（一）财产欠债表分析项目2006年增减额表记增减率2005年流动财产129,580.18123,102.28-6,477.90-5.00%非流动财产29,928.0035,412.715,484.7118.33%财产总计159,508.19158,514.99-993.19-0.62%流动欠债127,578.36123,327.54-4,25

8、0.82-3.33%非流动欠债481.9566.31-415.63-86.24%欠债共计128,060.31123,393.86-4,666.45-3.64%所有者权益31,447.8835,121.143,673.2611.68%1.财产状况及财产改动分析项目2005年2006年同期构造比本期构造比增减率流动财产129,580.18123,102.2881.24%77.66%-5.00%非流动财产29,928.0035,412.7118.76%22.34%18.33%5/31财产总计159,508.19158,514.99100.00%100.00%-0.62%2006年，演示单位总财产达到

9、158,514.99万元，比上年同期减少993.19万元，减少0.62；此中流动财产达到123,102.28万元，占财产总量的77.66，同期比减少5.00，非流动财产达到35,412.71万元，占财产总量的22.34，同期比增添18.33。以下列图是财产构造与其资本根源构造的比较：2.流动财产构造改动分析项目2005年2006年同期构造比本期构造比增减率钱币资本7,592.317,158.705.86%5.82%-5.71%应收单据51,696.1948,594.5739.90%39.47%-6.00%应收账款13,580.4115,943.3810.48%12.95%17.40%预支款项1

10、1,882.2410,426.499.17%8.47%-12.25%存货44,079.6739,660.5234.02%32.22%-10.03%其余项目749.351,318.620.58%1.07%75.97%流动财产129,580.18123,102.28100.00%100.00%-5.00%6/312006年，演示单位流动财产规模达到123,102.28万元，同比减少6,477.90万元，同比减少5.00。此中钱币资本同比减少5.71，应收账款同比增添17.40，存货同比减少10.03。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的

11、增幅，公司应收账款的使用效率获得提升。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增添所带来的风险。3.非流动财产构造改动分析项目2005年2006年同期构造比本期构造比增减率长久投资项目4,515.104,668.9115.09%13.18%3.41%固定财产22,924.9528,549.6376.60%80.62%24.54%在建工程1,213.251,335.004.05%3.77%10.03%无形财产及其余1,274.70859.174.26%2.43%-32.60%非流动财产29,928.0035,412.71100.00%100.00%18.33%7/312006年，演示单位非流动财产达

12、到35,412.71万元，同期比增添5,484.71万元，同期比增添18.33。长久投资项目达到4,668.91万元，同比增添3.41；固定财产28,549.63万元，同比增添24.54；在建工程达到1,335.00万元，同期比增添10.03；无形财产及其余项目达到859.17万元，同比减少32.60。4.欠债及所有者权益改动分析项目2005年2006年同期构造比本期构造比增减率流动欠债127,578.36123,327.5479.98%77.80%-3.33%非流动欠债481.9566.310.30%0.04%-86.24%所有者权益31,447.8835,121.1419.72%22.16

13、%11.68%欠债和所有者权益159,508.19158,514.99100.00%100.00%-0.62%8/312006年，演示单位欠债和权益总数达到158,514.99万元，同期比减少0.62；此中欠债达到123,393.86万元，同期比减少3.64，所有者权益35,121.14万元，同期比增添11.68。财产欠债率为77.84，同期比减少2.44个百分点，产权比率为3.51，同期比减少0.56。从欠债与所有者权益占总财产比重看，公司的流动欠债比重为77.80，非流动欠债比重为0.04，所有者权益的比重为22.16。公司欠债的变化中，流动欠债减少3.33，长久欠债减少86.24。（二）

14、利润表分析项目2005年2006年增减额表记增减率营业收入175,411.19231,659.6956,248.5032.07%营业成本144,365.62185,936.0441,570.4228.80%营业税金及附带574.20655.2681.0614.12%销售开销19,850.6428,906.869,056.2245.62%管理开销5,093.287,239.582,146.3042.14%财务开销-478.171,106.031,584.20331.31%营业利润6,280.867,886.031,605.1725.56%利润总数6,309.437,644.271,334.842

15、1.16%净利润5,259.806,370.211,110.4121.11%1.利润总数增添及构成分析2006年，演示单位累计实现营业收入总数231,659.69万元，较同期增添32.07；实现9/31净利润6,370.21万元，较同期增添21.11。从净利润的形成过程来看：营业利润为7,886.03万元，较同期增添25.56；利润总数为7,644.27万元，较同期增添21.16。2.成本开销分析项目2006年增减额增减率2005年营业收入175,411.19231,659.6956,248.5032.07%成本开销总数169,405.57223,843.7754,438.2032.13%营业

16、成本144,365.62185,936.0441,570.4228.80%营业税金及附带574.20655.2681.0614.12%销售开销19,850.6428,906.869,056.2245.62%管理开销5,093.287,239.582,146.3042.14%财务开销-478.171,106.031,584.20331.31%2006年，演示单位发生成本开销累计223,843.77万元，同期比增添32.13，此中营业成本185,936.04万元，占成本开销总数的83.07；销售开销为28,906.86万元，占成本开销总额的12.91；管理开销为7,239.58万元，占成本开销总数

17、的3.23；财务开销为1,106.03万元，占成本开销总数的0.49。公司营业收入较昨年同期增添32.07，成本开销总数较昨年同期增添32.13。此中营业成本同期增添28.80，销售开销较同期增添45.62，管理开销较同期增添42.14，财务开销较同期增添331.31。变化幅度最大的是财务开销。收入质量分析项目增减额增减率2005年2006年10/31营业收入175,411.19231,659.6956,248.5032.07%应收账款13,580.4115,943.382,362.9617.40%营业利润6,280.867,886.031,605.1725.56%经营活动现金净流量1,696

18、.289,671.677,975.38470.17%2006年，演示单位累计营业收入同比增添32.07，同时应收账款同比增添17.40。营业收入和营业利润同比都在增添，营业收入增幅更大，应注意控制成本开销上涨。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增添。（三）现金流量表分析项目2006年增减额增减率2005年经营现金净流量1,696.289,671.677,975.38470.17%投资现金净流量-6,933.13-8,453.42-1,520.29-21.93%筹资现金净流量-3,389.84-1,595.551,794.2952.93%现金净增添额-8,626.68-433.618,193.0

19、694.97%1.现金净流量改动趋向分析2006年，演示单位现金及现金等价物净减少433.61万元，同期比增添94.97，此中经营活动现金净增添9,671.67万元，同比增添470.17；投资活动现金净减少8,453.42万元，同比减少21.93；筹资活动现金净减少1,595.55万元，同比增添52.93。2.现金流入流出构造比较分析11/31项目2005年2006年增减额增减率经营活动现金流入124,405.11158,304.5133,899.4027.25%经营活动现金流出122,708.83148,632.8525,924.0221.13%投资活动现金流入4.15309.09304.9

20、47,342.86%投资活动现金流出6,937.288,762.511,825.2326.31%筹资活动现金流入78.376,408.686,330.318,077.14%筹资活动现金流出3,468.228,004.234,536.02130.79%2006年，演示单位实现现金总流入165,022.29万元，此中经营活动产生的现金流入158,304.51万元，占总现金流入的比率为95.93；实现现金总流出165,399.60万元，此中经营活动产生的现金流出148,632.85万元，占总现金流出的比率为89.86。3.现金流量质量分析经营状况较为坚固，经营活动带来的坚固现金流入可在偿还债务的同时

21、连续知足投资需求，应注意投资合理性。三、财务分项分析（一）盈余能力分析1.以销售收入为基础的利润率指标分析项目2003年2004年2005年2006年12/31营业毛利率21.20%18.30%17.70%19.74%营业利润率5.16%3.84%3.58%3.40%营业净利率4.20%3.33%3.00%2.75%截止到报告期末，演示单位的营业毛利率为19.74，营业利润率为3.40，营业净利率为2.75。公司整体盈余能力在降落，虽销售毛利率增添，但开销开销和营业外支出的增添，使营业利润率和销售净利率都同比降落，对盈余状况造成较大影响。2.成本开销对盈余能力的影响分析成本开销与利润总数的配比

22、分析项目2003年2004年2005年2006年利润总数4,421.264,935.686,309.437,644.27成本开销总数83,744.19122,010.50169,405.57223,843.77成本开销利润率5.28%4.05%3.72%3.42%13/31演示单位本期成本开销利润率为3.42，影响成本开销利润率改动的要素是利润总数比昨年同期增添1,334.84万元，增添率为21.16；本期成本开销共计数为223,843.77万元，上年同期数为169,405.57万元，同比增添54,438.20万元，增添率为32.13。成本开销构造分析项目2004年2005年2006年2003

23、年营业成本/成本开销83.12%84.81%85.22%83.07%营业税金/成本开销0.57%0.48%0.34%0.29%销售开销/成本开销14.17%12.51%11.72%12.91%管理开销/成本开销2.66%2.75%3.01%3.23%财务开销/成本开销-0.51%-0.55%-0.28%0.49%从绝对金额来看，占成本开销构成比率最大的是营业成本，占总成本开销的83.07，因此控制成本开销应从营业成本着手。与昨年同期比较，营业成本增添额为41,570.42万元，增长率为28.80。3.收入、成本、利润增添的协调性分析项目2004年2005年2006年2003年营业收入增添率6.

24、91%43.39%38.49%32.07%营业成本增添率8.22%48.66%39.52%28.80%营业利润增添率11.84%6.68%29.26%25.56%演示单位本期营业成本增添率为28.8,营业收入增添率为32.07,营业利润增添率为25.56,营业成本的增添小于营业收入的增添说明公司投入产出效率有所提升，营业收入与营业14/31成本的协调性增强，营业收入增添大于营业利润的增添，说明成本开销控制环节有待增强。营业收入同期比连续扩大的同时，也实现了公司资本的保值增值，公司成长性较好。4.以财产/股东权益为基础的盈余能力分析项2003年2004年2005年2006年目总财产酬劳率4.54

25、%4.42%4.43%5.50%净财产利润率16.41%16.63%17.87%19.14%总财产酬劳率表示公司所有财产获得利润的水平，全面反应了公司的盈余能力和投入产出状况，演示单位本期总财产酬劳率为5.50，昨年同期总财产酬劳率为4.43，利润总数及利息支出影响该比率增添2.22，总财产的改动使该比率减少1.15。净财产利润率是谈论公司自有资本及其累积获得酬劳水平的最具综合性与代表性的指标，充分反应了公司资本运营的综合效益，可以用于不同样行业间的比较，演示单位本期净财产利润率为19.14，与昨年同期比较，净利润的增添率为21.11，所有者权益增添率为11.68。（二）成长性分析1.财产增添

26、状况分析项2003年2004年2005年2006年目总财产增添率3.21%16.03%53.95%-0.62%流动财产增添率0.00%12.12%50.47%-5.00%固定财产增添率7.58%61.19%93.68%24.54%15/31截止到报告期末，演示单位总财产增添率达到-0.62。从增减率上来看，流动财产改动较大。流动财产增添率为-5.00，从流动财产构造上看，此中钱币资本比率为5.82，应收账款比率为12.95，存货所占比率为32.22。固定财产增添率为24.54。2.资本保值增值能力分析所有者权益的增添坚固性分析项2003年2004年2005年2006年目资本累积率6.05%17

27、.80%14.68%11.68%实收资本增添率0.00%0.00%0.00%0.00%资本公积增添率3.06%0.00%6.74%-0.03%盈余公积增添率6.38%6.19%34.25%27.15%未分派利润增添率140.38%370.98%-2.15%-7.66%16/31演示单位本期所有者权益为35,121.14万元，期初所有者权益为31,447.88万元，增添率为11.68。从所有者权益各构成项目的相对增添比率看，盈余公积变化最大。所有者权益的构造分析项目2004年2005年2006年2003年实收资本/股东权益28.83%24.48%21.34%19.11%资本公积/股东权益22.6

28、3%19.21%17.89%16.01%盈余公积/股东权益44.48%40.10%46.94%53.44%未分派利润/股东权益4.05%16.21%13.83%11.44%从所有者权益构成来看，实收资本、资本公积、盈余公积、未分派利润分别占所有者权益的19.11、16.01、53.44、11.44。3.盈余能力增添状况分析17/31项目2004年2005年2006年2003年营业利润增添率11.84%6.68%29.26%25.56%利润总数增添率9.32%11.64%27.83%21.16%净利润增添率8.80%13.63%24.76%21.11%截止到报告期末，演示单位净利润增添率为21.

29、11，利润总数增添率为21.16，营业利润增添率为25.56。营业利润的增添高于利润总数的增添，说明营业出门入对利润总数产生负面影响，需说明的是营业出门入不属于公司的常常利润。利润总数的增添高于净利润的增添，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总数的协调性变差。4.现金流成长能力分析现金流量增添坚固性分析项目2003年2004年2005年2006年项目2003年2004年2005年2006年经营现金7.49%22.10%8.90%27.25%经营现金10.67%33.36%9.08%21.13%投资现金43,463.20%-99.82%-13.69%7,342.86%投资现金12.54

30、%36.87%27.92%26.31%筹资现金-100.00%0.00%0.00%8,077.14%筹资现金118.36%6.62%60.47%130.79%总现金3.20%18.80%8.97%32.56%总现金11.99%32.91%10.86%24.25%18/31现金流入增添分析：本期现金净流入165,022.29万元，昨年同期现金净流入为124,487.64万元，同比增添32.56。从增添快度来看，改动幅度最大的是筹资活动现金流入。现金流出增添分析：本期现金净流出165,399.60万元，昨年同期现金净流出为133,114.33万元，同比增添24.25。从增添快度来看，改动幅度最大的

31、是筹资活动现金流出。现金流量构造改动趋向分析项目2003年2004年2005年2006年项目2003年2004年2005年2006年经营现金/总现金97.29%100.00%99.93%95.93%经营现金/总现金93.37%93.68%92.18%89.86%投资现金/总现金2.71%0.00%0.00%0.19%投资现金/总现金4.39%4.52%5.21%5.30%筹资现金/总现金0.00%0.00%0.06%3.88%筹资现金/总现金2.24%1.80%2.61%4.84%19/31现金流入构造分析：本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的95.93、0.19、3

32、.88。现金流出构造分析：本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的89.86、5.30、4.84。（三）现金流指标分析1.现金偿债比率项目2004年2005年2006年2003年现金流动欠债比13.94%2.28%1.33%7.84%现金债务总数比13.93%2.28%1.32%7.84%现金利息保障倍数-21.46-2.59-3.558.7420/31在现金流动性方面：现金流动欠债比率是反应公司经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿还短期债务能力越强，演示单位本期现金流动欠债比为7.84。现金债务总数比反应经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是

33、债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以保持目前债务规模，包含借新债还宿债的能力也难以保证。演示单位本期现金债务比为7.84。现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息开销之比，本期现金利息保障倍数为8.74倍。2.现金利润比率项2003年2004年2005年2006年目销售现金比率10.41%1.37%0.97%4.17%财产现金回收率10.46%1.80%1.29%6.08%盈余现金保障倍数2.480.410.321.5221/31在获得现金能力方面：销售现金比率反应每1元销售获得的净现金，其数值越大越好。截止到报告期末，演示单位销售现金比率为4.17。所有财产现金回收率反应公司运用所有

34、财产获得现金的能力。截止到报告期末，所有财产现金回收率为6.08。盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动向角度，对公司利润的质量进行谈论，对公司的实质利润能力进行再次修正。在收付实现制基础上，充分反应出公司当期净利润中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，演示单位盈余现金保障倍数为1.52倍。（四）偿债能力分析1.短期偿债能力分析项目2004年2005年2006年2003年流动比率116.38%113.08%101.57%99.82%速动比率94.47%78.20%57.12%58.14%现金比率33.43%21.30%5.95%5.80%22/31截止到报告期末，演示单位流动比率为99.82

35、，速动比率为58.14，现金比率为5.80，因为有益润产生的时期不用然表示有足够的现金偿还债务，现金比率指标能充分表现企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动欠债的偿还，直观反应公司偿还流动欠债的实质能力。同期比公司流动比率降落而速动比率上涨,流动财产短期变现能力有所增强，存货管理获得显然奏效,在流动财产中对比较例降落。2.长久偿债能力分析项目2004年2005年2006年2003年财产欠债率73.93%73.53%80.28%77.84%产权比率283.62%277.85%407.21%351.34%已盈余息倍数-9.32-6.36-12.197.91财产欠债率反应公司财产对债权

36、人权益的保障程度，演示单位本期该比率为77.8423/31截止到报告期末，产权比率为3.51。已盈余息倍数不只反应了公司盈余能力的大小，并且反应了对偿还到期债务的保障程度，是权衡长久偿债能力的重要标记，本期该指标为7.91倍。与上年同期比较，财产欠债率降落，长久偿债能力增强，但利用欠债的财务杠杆效应减弱。在防备债务风险前提下，可适合扩大欠债规模。（五）经营效率分析1.财产使用效率分析项2003年2004年2005年2006年目总财产周转率1.001.311.331.46流动财产周转率1.151.551.631.83固定财产周转率12.4713.2110.099.00从投入产出角度来看，今年的总

37、财产周转效率与昨年同期比上涨了，说明投入同样财产产生的收入有所提升，即所有财产的使用效率有所增强。总的来说是营业收入增添快于均匀财产增添，详细来看，本期的流动财产周转率为1.83，非流动财产周转率为7.09，流动财产的周转慢于非流动财产的周转。2.存货/应收账款使用效率分析项2003年2004年2005年2006年目应收账款周转率2.233.033.233.5724/31存货周转率5.698.114.894.44截止到报告期末，演示单位存货周转率为4.44，应收账款周转率为3.57，同期比营业收入增添32.07%，存货规模减少，存货管理水平有效提升，为市场销售供给有效支撑。营业收入同比增幅为3

38、2.07%，高于应收账款的增幅，公司应收账款的使用效率获得提升。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增添所带来的风险。3.营业周期分析项2003年2004年2005年2006年目应收账款周转天数161.59118.84111.45100.87存货周转天数63.2244.3773.6181.07营业周期天数224.81163.20185.06181.93营业周期是指从获得存货开始到销售存货并回收现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。25/31截止到报告期末，演示单位营业周期为181.93天，此中：应收账款周转天数为100.87天，存货周转天数为81.07天。4.应收账款和对付账款

39、的协调性分析项2003年2004年2005年2006年目应收账款周转率2.233.033.233.57对付账款周转率1.752.272.872.81演示单位本期应收账款周转率为3.57，对付账款周转率为2.81。从应收对付账款的增添快度来看，应收账款增添率为17.4，对付账款增添率为-2.11，应收账款增添率大于对付账款增添率，说明应收账款增添过快，公司运用应收账款进行短线融资的能力减弱；从应收对付账款的构造来看，今年应收/对付比率为24.98，上年应收/对付比率为20.83，说明应收对付账款的构造正趋恶化，应收对付账款的协调性变差。(六)经营协调性分析1.长久投融资活动协调性分析一般状况下，

40、要求公司的运营资本为正，即构造性欠债必然大于构造性财产，并且数额要能知足公司生产经营活动对资本的需求，不然，假如经过公司的流动欠债来保证这部分资本需求，公司便常常面对着支付困难和不可以如期偿还债务的风险。项目2004年2005年2006年2003年构造性财产12,493.0117,495.2229,928.0035,412.71构造性欠债23,304.0527,459.3331,929.8335,187.4526/31运营资本10,811.039,964.112,001.82-225.26从长久投资和融资状况来看，2006年，公司长久投融资活动为公司供给的运营资本为-225.26万元。公司部分

41、构造性长久财产的资本需求也通很短期流动欠债来知足，长久投融资活动起到的作用很小，公司可能面对常常性的支付风险。2.运营资本需求变化分析运营资本需求是指公司生产经营活动中的资本占用与资本根源的差额，反应生产经营活动对资本的需讨状况。这部分资本平常由运营资原来保证，运营资本大于运营资本需求，则生产经营活动资本充分，经营协调性较好。2006年，演示单位运营资本需求为-29,280.73万元，与上年同期-29,875.74万元比较增添595.01万元。流动欠债资本根源大于生产经营资本占用，并可知足部分构造性财产的资本需求。3.现金进出的协调性分析公司的现金支付能力反应公司可立刻变现的财产知足送还短期欠债资本需求的能力，是企27/31业构造性资本、生产经营活动资本能否协调的综合反应。现金进出的协调，主假如保证公司对各样现金需求有支付能力。公司的现金支付能力为29,055.47万元，上年同期为31,877.56万元，同比减少2,822.09万元。短期内公司的现金支付能力较好。4.公司经营的动向协调状况分析项目2003年2004年2005年2006年运营资本10,811.039,964.112,001.82-225.26运营资本需求-47,149.26-39,860.95-29,875.74