八月《证券发行与承销》证券从业资格考试第六次综合检测试卷

1、八月证券发行与承销证券从业资格考试第六次综合检测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（）股权的股东名单及其简要情况。A、3%以上B、5%以上C、6%以上D、10%以上【参考答案】：D2、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（）的公司除外。A、最近l期末经审计的净资产不低于人民币l0亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C、最近1期末经审计的总资产不低于人民币l5亿元D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【参考答案】：D3、购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上

2、的资产重组行为属于重大资产重组行为。A、50B、60C、C70D、75【参考答案】：A4、可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【参考答案】：D5、当有效申购量等于或小于发行量时，（）。A、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：B6、向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%【参考答案】：D【解析】掌握新股公开发行和非公

3、开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P233。7、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、发起方式【参考答案】：D【解析】向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。8、（）是公司作为独立民事主体存在的基础。A、公司法人财产的独立性B、公司建立董事会C、公司经营权的独立性D、公司募足股份【参考答案】：A9、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。A、2名以上经办律师B、2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C、3名以上经办律师

4、D、3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责入【参考答案】：B10、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、10B、14C、5D、7【参考答案】：C11、由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对（）的管理方面。A、债券的发行种类和发行规模B、国债和金融债交易和回购C、债券的发行规模和发行企业数量D、企业债券和国债现券交易和回购【参考答案】：D12、上市公司申请配股，除应当符合上市公司新股发行管理办法的规定外，

5、还应当符合经注册会计师核验，公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）的条件。A、4%B、6%C、10%D、15%【参考答案】：D13、上市已满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按（）自动锁定。A、25%B、55%C、75%D、100%【参考答案】：D【解析】掌握股票锁定的一般规定。见教材第五章第五节，P178。14、证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、32B、36C、48D、40【参考答案】：B【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担

6、证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券；在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票；在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。15、对短期贴现国债，多采用（）招标方式。A、荷兰式招标B、美国式C、缴款期D、都可以【参考答案】：A【解析】荷兰式招标具有统一的利率，简化了发行手续，有利于降低成本。16、拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和

7、承诺。A、后l个工作日B、前l个工作日C、前2个工作日D、后2个工作日【参考答案】：B17、（）是新股发行承销说明书载明的内容。A、承销组织工作的分工B、承销付款的日期及方式C、承销商备案材料是否已经内核小组审核D、当事人的名称、住所及法定代表人的姓名【参考答案】：C18、发行新股时的律师费用属于（）。A、发行费用B、承销费用C、发行手续费用D、评估费用募股【参考答案】：A19、预先核准的公司名称，其保留期为（）。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D20、2006年6月，根据新修订的证券法、公司法，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。A、上市公司股东股

8、变动信息披露管理办法B、关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知C、上市公司收购管理办法D、关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知【参考答案】：C【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。21、公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。A、优先B、可交换C、无记名D、记名【参考答案】：D【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。22、股东权益不包括（）。A、资本公积金B、盈余公积金C、职工工资D、未分配利润【参考答案】：C【解析】职工工资属于费用

9、。23、（）应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。A、主承销商B、发行人C、机构投资者D、公众投资者【参考答案】：A24、并购方在并购完成后，可能无法使整个企业集团产生经营协同效应、财务协同效应，难以实现规模经济的风险是（）。A、市场风险B、营运风险C、融资风险D、反收购风险【参考答案】：B25、修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【参考答案】：C26、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A、5000万B

10、、1亿C、3亿D、5亿【参考答案】：A27、上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，()日至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T2C、T+1D、T+3【参考答案】：C【解析】假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间和顺序为(所有日期为工作日)：T-2日，刊登配股说明书、发行公告及网上提示性公告。T+1日至T十5日，刊登配股提示性公告。T+日，刊登股份变动及上市公告书。该公告须在交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市前3个工作日内刊登。28、资产评估报告的有效期为（）。A、自评估报告日起的3年B、自评估报告日起的2年C、自评估基准日起的3年D、自评估基准日起的1年【参

11、考答案】：D【解析】资产评估报告的有效期为自评估基准日起的1年。29、承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的（）；代销佣金为实际售出股票总金额的（）。A、0.5%1.5%，1.5%3%B、1.5%3%，0.5%1.5%C、1%2%，0.5%1.5%D、1.5%3%，0.5%2%【参考答案】：B30、股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为（）。A、资本公积金B、法定公积金C、任意公积金D、公积金【参考答案】：A31、中国的外国债券或熊猫债券市场诞生于（）。A、2003年12月10日B、2004年5月16日C、2005年10月9日D、2006年8月20日【参考答

12、案】：C【解析】2005年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构，在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体中国的外国债券或熊猫债券市场便由此诞生。32、关于招股说明书，下列说法错误的是（）。A、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米295毫米(相当于标准的A4纸规格)D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位【参考答案】：B33、资产支持证券就是由（）发行的、

13、代表特定目的信托的信托受益权份额。A、贷款服务机构B、资金保管机构C、特定目的信托受托机构D、发起机构【参考答案】：C34、保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A35、持续督导期间，保荐机构被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在（）内另行聘请保荐机构。A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月【参考答案】：A【解析】考点：掌握股票上市保荐和持续督导的一般规定。见教材第五章第五节，P182。36、对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B37

14、、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A38、公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：D【解析】熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求及有关安排。见教材第九章第三节，P302。39、凭证式国债是一种国家（）债券，主要由（）参与承销发行。A、消费型一级自营商B、消费型财政部C、储蓄型证券公司D、储蓄型商业银

15、行以及储蓄银行【参考答案】：D40、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A41、可转债的最长期限为()年。A、5B、6C、10D、15【参考答案】：B【解析】可转换公司债券发行条款的设计要求：可转换公司债券的最短期限为l年，最长期限为6年。42、上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T+1D、T+3【参考答案】：C【解析】上市公司配股的信息披露中，假设T

16、日为股权登记日，T+1至T+5日，刊登配股提示性公告。43、发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。A、超过总额的10%的B、占总额的20%或严重依赖于少数客户的C、占总额的30%或严重依赖于少数客户的D、占总额的50%或严重依赖于少数客户的【参考答案】：D44、公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日（）日内成立清算组，开始清算。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：B45、发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件（）份，复印件2份。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目

17、录。见教材第七章第一节，P240。46、以发起方式设立的股份有限公司首次增加资本申请发行境内上市外资股时，其拟向社会发行的股份应达到公司股份总数的（）以上。A、15%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：C【解析】拟向社会发行的股份应达到公司股份总数的25%以上。47、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在（）预先披露。A、发行公司网站B、交易所网站C、中国证监会网站D、中国证券业协会网站【参考答案】：C48、下列关于关于外国投资者并购境内企业的规定涉及的政府职能部门的说法有误的是（）。A、国务院证券监督管理机构：中国证监会B、审批机关：国务院C、国有

18、资产管理机关：国资委或省级国有资产管理部门D、登记机关：国家工商行政管理总局或其授权的地方工商行政管理局【参考答案】：B【解析】关于外国投资者并购境内企业的规定涉及的政府职能部门中审批机关是商务部或省级商务主管部门，故B项说法错误。49、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（）审批。A、国土资源部B、土地所在省级土地行政主管部门审批C、国家发改委D、建设部【参考答案】：A50、有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999年发布了（）A、关于进行国债公开市场操作有关问题的通知B、中国人民银行关于银行问债券回购业务有关问题的通知C、凭证式国债质押贷款方法D、关于坚决制止国债卖空行为的

19、通知【参考答案】：C51、根据有关规定，收购人完成收购后，持有的被收购公司的股份，在（）个月内不得转让。A、5B、6C、10D、12【参考答案】：D【解析】根据上市公司收购管理办法规定之一：收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在12个月内不得转让。52、中国银监会选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。A、储蓄国债B、可转换债券C、场外交易的企业债券D、银行间市场发行的债券【参考答案】：D【解析】中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则特征，选择以银行问市

20、场发行的债券作为我国混合资本工具的主要形式，并由此命名我国的混合资本工具为混合资本债券。53、专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的。中国证监会按照有关规定在（）个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。A、3B、6C、9D、12【参考答案】：B54、如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。A、保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、无保留意见【参考答案】：C55、国务院国有资产监督管理委员会制定的企业国有产权交易操作规则(国资发产权2009120号)明

21、确，（）国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。A、国务院B、省级以上C、市级以上D、县级以上【参考答案】：B56、股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的（）通过。A、2/3以上B、半数以上C、3/4以上D、全部【参考答案】：A57、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行规模和发行企业数量C、发行种类和发行企业数量D、发行速度和发行企业规模【参考答案】：B58、股票承销前的尽职调查主要由()承担。A、会计师事务所B、证券监督机构C、证券交易所D、主承销商【参考答案】：D【解析】与首次公开发行股票

22、一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人(主承销商)对上市公司的尽职调查贯穿始终。59、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D60、预先核准的公司名称，其保留期为（）。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、发行人应披露与董事、监事、高级管理人员、技术负责人及核心技术人员（）。A、签订的借款协议B、签订的担保协议C、为稳定其采取的措施D、为稳定其拟采取的措施【参考答案】

23、：A,B,C,D2、上市公司非公开发行证券申请文件包括（）。A、本次非公开发行股票预案B、发行人最近3年的财务报告和审计报告C、最近1年的比较式财务报表D、会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告【参考答案】：A,D3、上市公司设董事长秘书，负责哪些事宜?（）A、公司股东大会的筹备B、文件整理和保存C、对公司股东资料的整理和披露有关信息D、董事会会议E、提议开董事会会议【参考答案】：A,B,C,D4、外资股国际推介与询价包括()。A、簿记定价B、预路演C、路演推介D、簿记【参考答案】：A,B,C【解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式，在发行准备工作已经基本完成，并且发

24、行审查已经原则通过的情况下，主承销商(或全球协调人)将安排承销前的国际推介与询价。这一阶段的工作主要包括以下几个环节：(1)预路演；(2)路演推介；(3)簿记定价。5、招股说明书的内容包括（）。A、重大事项提示B、本次发行募集资金用途C、本次发行各方当事人和发行时间安排D、发行的备查文件【参考答案】：A,B,C,D【解析】考生掌握招股说明书的内容，题干中四个选项均是招股说明书的内容。6、属于直接融资范畴的是（）。A、贴现B、股票融资C、公司债券融资D、国债融资【参考答案】：B,C,D7、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A、具有较高的同质性B、能够产生可预测的现金流收入C、

25、年收益率达到5%以上D、符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定【参考答案】：A,B,D8、发行人若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露（）。A、其经过和内容B、对发行人业务的连续性的影响C、对管理层的稳定的影响D、对财务状况和经营成果的影响【参考答案】：A,B,C,D9、下列关于公司公积金说法正确的是（）。A、公司的公积金可以有法定公积金和任意公积金B、公司的资本公积金可以弥补公司亏损C、公司可以用法定公积金转增为公司资本D、公司的资本公积金可以发放给股东【参考答案】：A,C【解析】B、D项中公司的资本公积金不能发放给股东，且不得弥补亏损，法定公积金可以弥补亏损并发放给股

26、东。10、下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。A、从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B、未分配利润筹资而增加的权益成本会稀释原有股东的每股收益和剩余控制权C、未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D、股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者E、未分配利润筹资可以增加公司的净资产【参考答案】：A,C,D,E11、在债务融资工具存续期间，出现（）情形之一的，召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议，并拟订会议方案。A、发行人减资、合并、解散、申请破产或被接管B、发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务C、发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息D、单独或全计持有50%

27、以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开【参考答案】：A,B,C,D【解析】在债务融资工具存续期间，出现以下情形之一的，召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议，并拟订会议方案：发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息；发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务；发行人变更信用增进安排或信用增进机构，对债务融资工具持有人权益产生重大不利影响；发行人减资、合并、解散、申请破产或被接管；单独或全计持有50%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开；募集说明书中约定的其他应由持有人会议作出决议的情形。12、购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下哪些内容？（）A、关联交易

28、方B、交易内容C、定价原则D、交易价格、交易金额【参考答案】：A,B,C,D13、根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第8条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合以下条件（）。A、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%B、发起人的出资总额不少于4亿元人民币C、拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，在最近3年内没有重大违法行为【参考答案】：C,D14、股份有限公司的发起人在出资时可以用（）作价出资。A、货币B、土地使

29、用权C、工业产权D、非专利技术【参考答案】：A,B,C,D15、上市公司所属企业到境外上市，所属企业的财务顾问需履行（）职责。A、关注上市公司核心资产与业务的持续经营能力B、关注上市公司核心资产与业务的独立经营状况C、关注所属企业重大资产、财务状况变化D、报送“持续上市总结报告书”【参考答案】：A,B,C,D【解析】财务顾问应当承担下列工作：(1)持续关注上市公司核心资产与业务的独立经营状况、持续经营能力等情况。(2)督导上市公司依法披露所属企业发生的对上市公司权益有重要影响的资产、财务状况变化，以及其他影响上市公司股票价格的重要信息。(3)财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国

30、证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。16、具有混合型特点的筹集外部资金的途径是（）。A、优先股B、内部融资C、认股权证D、可转换证券【参考答案】：A,C,D17、外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，（）开始起草招股说明书草案。A、国际协调人B、会计师C、证券经纪人D、律师E、主承销商【参考答案】：E18、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有（）。A、企业优势B、发展前景C、市场潜力D、管理层素质E、研发力量【参考答案】：A,B,C,D,E19、关于募股资金运用方面，发行人应披露（）内容。A、不足资金的落实情况B、资金的使用效率C、预计募集资金数额D、募集资金投入项目情

31、况【参考答案】：A,C,D【解析】ACD发行人应披露：(1)预计募集资金数额；(2)按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；(3)若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。20、招股说明书及其摘要的保证与责任包括（）。A、主承销商的保证与责任B、发行人律师的保证与责任C、中介机构的书面同意D、发行人注册会计师的保证与责任【参考答案】：A,B,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司非公开发行证券申请文件包括（）。A、本次非公开发行股票预案B、发行人最近3年的财务报告和审计报告C、最近1年的比较式财务

32、报表D、会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告【参考答案】：A,D【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告；选项C应该是最近3年及l期的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。2、申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定（）。A、申请人应当是符合公司法、证券法规定的有限责任公司或者股份有限公司B、公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元C、应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物D、当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%【参

33、考答案】：A,B,C,D3、关于边际资本成本，正确的是（）。A、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B、边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查边际资本成本的相关知识。4、并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（）。A、委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事，下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的B、委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能

34、影响其公正履行职责的C、委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的D、委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的【参考答案】：A,B,C,D5、上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经（）批准，交易合同即应生效。A、上市公司董事会B、上市公司股东大会C、上市公司监事会D、中国证监会【参考答案】：A,B,D【解析】交易合同应当载明本次重大资产重组事项一经上市公司董事会、股东大会批

35、准并经中国证监会核准，交易合同即应生效。6、股份有限公司公开发行股票并上市，依照（）和其他相关部门规章等的规定，必须同时向所有投资者公开信息披露。A、公司法B、证券法C、首次公开发行股票并上市管理办法D、证券发行与承销管理办法【参考答案】：A,B,C,D7、发行人对同业竞争的披露应该包括与（）从事相同、相似业务的情况。A、债权人B、控股股东C、实际控制人D、实际控制人控制的其他企业【参考答案】：B,C,D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。8、有（）情况之一的，公司应当修改章程。A、公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定

36、相抵触B、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C、董事会决定修改章程D、股东大会决定修改章程【参考答案】：A,B,D9、对于股利分配，发行人应披露最近3年的（）。A、股利分配政策B、实际股利分配C、未分配利润D、发行后股利分配政策【参考答案】：A,B,D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P216。10、新股发行中，董事会应当就（）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。A、新股发行的方案B、本次募集资金使用的可行性报告C、前次募集资金使用的报告D、其他必须明确的事项【参考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股发行的方案

37、、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项，并提请股东大会批准。11、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越长B、回售期限越短C、转换比率越高D、回售价格越高【参考答案】：A,C,D12、下列关于首次公开发行股票中间参与网下配售的询价对象配售股票的表述，正确的有（）。A、询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月B、参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金C、向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%D、公开发行数量在4亿股以下的，配售数量不超过本次发行数量的50%【参考答案】：A,

38、B,C【解析】D项，首次公开发行股票教量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。13、发行人及其保荐人应向参与累计投标询价的询价对象配售股票（）。A、公开发行数量在4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的30%B、公开发行数量在4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的50%C、公开发行数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的30%D、公开发行数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%【参考答案】：D14、增发新股过程中涉及的（）等，须在

39、至少一种中国证监会指定报刊上刊登。A、招股意向书摘要B、网上、网下发行公告C、提示性公告D、上市公告书【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查通过中国证监会指定报刊的信息披露。15、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由（）负责。A、国家发改委B、国务院国有资产监督管理委员会C、财政部D、商务部【参考答案】：B16、资产评估根据评估范围的不同，可以分为（）。A、单项资产评估B、部分资产评估C、整体资产评估D、完全资产评估【参考答案】：A,B,C【解析】资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、

40、其他资产及负债。资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。17、我国股份有限公司设立的条件有（）。A、发起人人数B、股本最低限额C、公司名称D、组织结构【参考答案】：A,B,C,D18、发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合（）条件。A、股票已公开发行B、公司股东人数不少于200人C、公司股本总额不少于3000万元D、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市的条件。19、关于监事的任职资格、任免机制和任期

41、，说法正确的是（）。A、股份有限公司设监事会，有关董事任职资格的限制规定同样适用于监事。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。此外，董事、高级管理人员不得兼任监事。B、监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比钟由公司章程规定。C、股份有限公司的监事会是由监事组成的、对公司业务和财务活动进行合法性监督的机构。监事会成员不得少于3人，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力。D、监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于2/3，具体比例由公司章程规

42、定。【参考答案】：A,B,C20、增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（）。A、中国证监会的核准文件B、经中国证监会审核的全部发行申报材料C、发行的预计时问安排D、发行具体实施方案和发行公告、相关招股意向书或者募集说明书【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P240。四、判断题（共40题，每题1分）。1、实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 （）【参考答案】：正确2、可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构

43、发生了变化，股本增多了，因而需要在转换发生后对公司财务报表中的每股收益进行稀释。 （）【参考答案】：错误【解析】可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生变化股本不变，新股东会分享之前积累的盈余，从而稀释每股收益和剩余控制权。3、发审委会议对发行人的股票发行申请可以暂缓表决2次。（）【参考答案】：错误【解析】发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决一次。而不是两次。4、超额配售选择权的行使限额，应当不超过本次包销数额的15%。 （）【参考答案】：正确5、企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（）【参考答案】：错误【解析】由具有证券从业资格的资产评估机构进行。6

44、、公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司担任国际协调人。（）【参考答案】：错误【解析】应该是公司也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。7、尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。 （）【参考答案】：正确8、公司法规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的35%时可以不再提取。（）【参考答案】：错误【解析】公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。9、企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的

45、债项评级。（）【参考答案】：错误【解析】企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。10、凭证式国债是我国国债的最新品种。 （）【参考答案】：错误【解析】储蓄类国债始于2006年7月1日，是我国国债的最新品种。11、以招标承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商；以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。 （）【参考答案】：错误【解析】以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议；以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。12、发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规

46、定双方在上市申请期间及上市后1年内的权利和义务。（）【参考答案】：正确13、累计投标询价完成后发行价格以上的有效申购总量大于网下配售数量时，发行人及其保荐机构应对发行价格以上的全部有效申购进行同比例配售。（）【参考答案】：正确【解析】了解网下电子化发行的一般规定。见教材第五章第三节，P161。14、证券评级机构对同一类评级对象评级，或对同一评级对象跟踪评级，采用一致的评级标准和工作程序。（）【参考答案】：正确15、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。（）【参考答案】：正确16、招股说明书是发行人在股票上市前向公众公告上市有关事

47、项的信息披露文件。（）【参考答案】：错误【解析】熟悉招股说明书的编制和披露的规定。见教材第六章第二节，P196。17、股份有限公司的注册资本的最低限额为5000万元。（）【参考答案】：错误18、1996年12月26日，中国证监会规定发行方式可用上网定价、全额预缴款、与储蓄存款挂钩方式。 （）【参考答案】：正确19、公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可以参加表决。 （）【参考答案】：错误【解析】公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东

48、，不得参加表决。20、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。 （）【参考答案】：正确21、经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 （）【参考答案】：正确22、第一季度信息披露时间应当早于上一年度信息披露时间。 （）【参考答案】：错误【解析】第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间。23、证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。 （）【参考答案】：错误【解析】我国证券法规定，征券经营机构在承销过程中不得以提供透支等方式变相为上市公司提供融资。24、拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。（）【参考答案】：正确25、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。 （）【参考答案】：错误