财务验收情况介绍加项目

1、一、财务验收工作程（一）财务验收申专项经费1000元以上（含1000）课题完成后，课题账一、财务验收工作程（一）财务验收申专项经费1000元以上（含1000）课题完成后，课题账目，编制经费决，经项目组审核后时向资管司提出财务验收申专项经费 1000 万元以下课题完成后，课题承应认账目，编制经费决，选择具有科技部专项经费审计资质的会师对课题进行财务验此基础上向项目组提财务验收申请（二）结题财务审专项经费 1000 万元以下（含）的课题，由课题承部认定的具有科技经费审计资格的会计范围行选家会计进行结题财务审计专项经费 1000 万元以上的课司接到财务验收申请后在认定范围内委托一家会计进行结题财务审

2、课题的结题财务审计工作按管理规上科技部中心以财务检查的形式开展（三）课题财务验1、课题财务验收形课题财务验收形式包括：会议验收（无需课答辩）、验收答辩或会议答辩）和现场检查验收2、课题财务验收（1）形。形主要包括：课题验收资料的完备合规性、验收答辩或会议答辩）和现场检查验收2、课题财务验收（1）形。形主要包括：课题验收资料的完备合规性、一致性，保证课题验收材料满足开展课题财务验收工作的本要求（2）课题财务验遴选。课题财务验组由财务、理和技组成（3）课题财务验收初评会议。财务验组依据审，以及课提交的验收材料进行评价评意见（4）初评意机构在 10 个工作日内向课题承反馈初承应在收到初评意见后规定时

3、间内向验管反馈意见。对需要进一步说明情况的应补相关说明材料；对需应提及相依据材3、课题财务验收复评。财务验收复组由财、技和科研管等。复评验收组根据提交的说明材材料、初评意见，经集后出具财务验收复评意见对在规定时间内未提交反馈意见的，视为同意财务验收初评对于初评意见为需而未完（未按要求或未按时按照未通过财务验收处理4、验收结论的确定。财务验收结论：包括通过财务验收后过财务验收、未通过财务验收。验收评价指标采取定性与定量相结的方式（四）项目验1、项目过财务验收、未通过财务验收。验收评价指标采取定性与定量相结的方式（四）项目验1、项目财务验收形项目财务验收形式包（1）与项目验收同时进行的项目财务验收

4、（2）单独的项目财务验收，包括答辩验收（现场反馈意见）会议集中验收（非现场反馈意见）两种方式2、项目财务验收会（1）形及内容项目财务验收材料形主要包括：材料的完备性和规范保证项目财务验收材料完整、规范，具备项目财务验收条件内容审核是对项目财务验收材料内容进行详细明确项目收时应重点关注和解。遴对于与项目验收同时进行的项目财务验收，按照规定程序遴选 名财，若项目下课题数量较多、课题专项经费金额较资源配置与管理司增加 1-2 其中一名担任项目组副组长对于单独组织的项目财务验收，根据相关规定遴选 5-7 名财技术和组成财务验担则上课题及参加过该项目课题财务验收的财应回避（3）项目财务验收会对于与项目验

5、收同时进行的财务验收会务验组审项目财务验收材料，听取项目汇报后，经质回避（3）项目财务验收会对于与项目验收同时进行的财务验收会务验组审项目财务验收材料，听取项目汇报后，经质形成项目财收意见，财务组长向项目宣读项目财务验并听取项目组意见，无异议后最终确定并填写项目财务验意见表，由项目财务主及组组长签字确单独组织的项目财务验收程序如下1答辩验项目财务验审阅项目资料形成初步验收现问题，财务组应先与项目验沟通，由项目与项目交换再由与具体进行商组存在质应现场，达成一致，处项目财务验收意见后组向项目组验收意见，再项目组告知相关课题，无异议后完成项目财务验意见表，由项目财务主及组组长签字确2 会议集中验组根

6、据项目提交的项目财务验收资形成项目务验收意见，填写项目财务验收意见表，由项目财务主及组组长签字确认（4）意见反对于会议集中验收的由项目验在验收会后1日内以传真或邮件方式向项目组进行反求项目组征集项目下各课题申诉意见提反馈意见日内以传真或邮件方式向项目组进行反求项目组征集项目下各课题申诉意见提反馈意见，3 个工作内未收到项目反馈意见的，视为无异议；对于有申见的项目及具体课题，对申诉资料进行初审，认为申诉理诉情况与验收结论存的课题，需在 10 个工作日内组织原财组进行申诉处理，重新出具项目财务验收意见，并将最终意见发给项目组。（五）课题结余经1、结余经费认结余经费是在结题财务审计的基础上，经项目（

7、课题）财务认定并报科技部确认的结。财务验收认定的应付未付和预计支如并使用的新或材料但尚未支付的货款或试化验加工结果已被项目采但尚未支付的费用，项目（课题）验收必需支出的相关费用、与项任务相关的且已签（）合同的专著、文章或专利申请用，不属于结余经费继续按原计划使用2、结余经费留项目完成任务目标并通过验信用评价结按规定在一定期限内统筹安排用于科研活动的支出，并将使用情况报项目主管部门；未通过验收后通过验的项目，或通过验收但承信用评价差的，结按收回二、课题财务验收注意事项及关注内1、审明确披露的相关事2、课提交及相关材料是否对审披露事项二、课题财务验收注意事项及关注内1、审明确披露的相关事2、课提交

8、及相关材料是否对审披露事项行解释或说明3、是相关专项经费管理办法事项4、课法人责情况，科研经费财务管理制度控建立与执行情况；间接费用、绩效支出以及固定资产管理情调整权限范围执行情况；中期检查、专项审计、巡视检等管理环节发现问题5、会计核算和财务信息情况，课题经费核算情况；财实情况结算合规性情况6执行情况，按和合同任务书要求，课题承向合拨付情况；设备费、测试化验加工费等科目预算执行情况7、专项经费使用用于经费管理办法不允许支出的范（括罚款、捐款、赞助、投资及国的其它支出）；各项支出符经费管理办法的规定，没有截留、挤占、挪用专项经费的情8、结余经费的金额及形成原因，应付未付款项和预计支出的认9、自

9、筹经费到位及使用情况三、验收1、专项经费单独核算课题经费与其他课题经费基本支出混合一起核印支出凭证不能确定与本课题任务的相关题明细账不财课题经费与其他课题经费基本支出混合一起核印支出凭证不能确定与本课题任务的相关题明细账不财务部门的账务系统中导出的，而是后期加工的。下拨到课题的专项经费存在未按照课题进行单独核算的现2、课题转拨经费情没有及时向课合拨付经向合多拨、少拨课题经费的现象，未履行报批程书之以子课题的形式拨付合作经费现象，未履行报批程序；承与合之间相互列支测试化验加工费用的3、科目调整情材料费、测试化验加工费动力费/文献/信/知事务费、其他支出等科调整，未履程序的；设备费、劳务费、间接费

10、用科目会议费、差旅费、国际合作与交流费，突破三项支总额的4科目内列支内容存在较大变在科目额度未在课题任务书书中予以的外列支），实际列支的内容发生变化较大的，如大大宗材料、大等购置内容变更等5、列支科目间归集设备费科目中购置设备与试制设备归集有误材料文费科目间归集遥感数据等；差旅费与会议费之间归集误，如住宿费用等；国际合作与交流、差旅费归集有费用等；劳务费归集有误6、专项经费开支范围或开支超范围费、劳务费；向有工资收费用等；劳务费归集有误6、专项经费开支范围或开支超范围费、劳务费；向有工资收入的项目、课题加同一个人在课题组中既领取劳务费又领咨询费；列支招待费、办公费、劳保费等费会议费、差旅费；列支与项目任务无支出，答辩费和培养费等7、涉及”和“五不得”行8、其他课题审计前突击花钱或突击范围或超额度提供财务验收料的；在直接费用中按比例提动力费、测试化验加工费文献费四、财务审计要1要严格把握审计的计基准日必须以课题算书载明的课题截止日期为准，如课题截止日前申请验收的申请日为审计基准日；如课题申请延期验收的，以批准延期点作为审计基准日2要对应付未付和预计支出要严格区未付审计基准日前已经发生但尚未记入支出的事项，若在审计基到审计日已记账应披露；预计支出是指审计基准日前未发生计将发生事项的相关支出，若在审计基准日到审计日有记账应披露