各级医疗机构医院会计电算化管理制度

1、 各级医疗机构医院会计电算化管理制度为加强医院会计电算化管理，逐步实现会计工作现代化，根据中华人民共和国会计法、会计电算化管理办法和会计基础工作规范化等有关法规的规定，特制定本制度。一、会计电算化岗位责任制会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位，基本会计岗位一般可分为会计主管、出纳、各核算岗位、稽核、档案管理等岗位，电算化会计岗位一般可分为电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算数据管理等岗位。基本会计岗位和电算会计岗位在不违反内部牵制制度的情况下可以交叉设置。基本会计岗位职责见会计人员岗位责任制，各电算化岗位的主要职责如下：（一）电算主管岗位由财会负责人指定人员担任。1

2、、负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限做出规定。2、负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出账表、凭证数据的正确性和及时性，对电算化各岗位工作质量进行考评并提出考核意见。3、定期检查电算化系统的运行日志。4、在系统发生故障时，应及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。（二）软件操作岗位1、负责所分管业务的数据输入，按照会计制度和会计软件的要求输入记账凭证和原始凭证等会计数据。2、数据输入操作完毕，应进行自检核对工作。3、打印输出记账凭证、会计账簿、报表，每天及时进行数据备份。4、操作过程中发现的问题，应记录故障情况并及时向电算主

3、管或电算维护人员汇报、反映。（三）审核、记账岗位1、负责对各软件操作员输入计算机的记账凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括代码的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、会计科目和会计数据的正确性等内容。2、操作会计软件，登记机内账簿。3、对打印输出的账簿、报表进行确认。（四）电算维护岗位1、定期检查电算化系统的运行情况，及时排除系统故障，对无法处理的问题应及时与相关单位联系并督促解决，保证计算机硬件、软件的正常运行。2、管理机内会计数据，定期检查计算机病毒。3、负责电算化系统升级换版的调试工作。4、对软件操作人员使用、操作计算机硬件进行指导、培训。5、定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并

4、提出改进意见。（五）数据管理岗位1、负责计算机内的会计数据进行分析。2、定期检查电算化系统内会计数据的安全性、正确性和保密性，防止利用计算机舞弊。3、督促各电算岗位的密码更换及检查上机操作记录的登记情况。（六）出纳岗位1、及时确认机内收付款凭证。2、操作会计软件，登记银行日记账和现金日记账。3、每天及时进行数据备份，输出银行、现金日记帐并与银行对账单核对。二、会计电算化操作管理1、所有上机操作人员需经过培训，经电算主管认可后方可上机操作。2、明确各操作人员的上机操作权限，电算维护人员一般应由软件操作岗位以外的人员担任，凭证输入人员不得兼任稽核、数据维护或出纳工作，出纳人员也不得兼任凭证输入、报

5、表操作及数据维护等工作。3、未经审核的会计凭证，不能据以登记机内账簿。4、各上机操作人员应设置双重操作密码，至少半年更换一次，并注意安全保密，操作人员离开工作站时应退出会计软件，以防他人越权操作。5、建立上机操作记录制度，记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。三、硬件、软件、数据管理1、对计算机硬件设备，应注意日常保养维护，保持设备整洁，定期清理硬盘，确保系统正常运行。2、会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须证得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。3、任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改电脑设置及各种程序。4、每天做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据（记账凭证、报表及时输出，账簿至少一年输出一次），防止系统出现故障时造成数据丢失。5、定期检查计算机病毒，各工作站应安装防病毒软件，在读取外来磁盘数据时，必须在清查病毒确保安全后方可进行，各工作站不得安装游戏软件。6、凡装有会计软件的计算机，除工作必需并征得电算主管同意外，不得上网，上网后除指定内容外不得下载任何信息。四、电算化档案管理1、存在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打输出的会计数据作为电算化会计档案管理。2、计算机输出的会计凭证、账簿、报表等介质会计档案的管理按会计档案管理办法执行。3、对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火