会计电算化精品课件

1、会计电算化第1页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日一、应付款管理系统概述二、应用前的准备三、应付款管理的初始设置四、应付款管理日常业务处理第2页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日 应收款管理应付款管理财务分析总账转账、票据应付、付款、转账凭证采购管理采购发票等UFO报表与其他模块的关系第3页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日一、系统概述应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额

2、资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。第4页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日一、系统概述详细核算与简单核算“详细核算”应用方案：（1）、记录应付款项的形成；（2）、处理应付项目的付款及转账情况；（3）、对应付票据进行记录和管理；（4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。第5页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日一、系统概述详细核算与简单核算“简单核算”应用方案：（1）、接收

3、采购系统的发票，对其进行审核；（2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；第6页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理第7页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、 供应商档案、会计科目 第8页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限 第9页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、

4、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据第10页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日三、应付系统的初始设置 1、基本科目、结算方式科目 2、账龄区间 3、本单位开户银行 4、期初余额录入第11页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日案例：华兴公司2008年的应付期初余额如下：单据名称方向开票日期票号供应商名称采购部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计采购专用发票正11.1533987北京无忧公司供应部2202钢材30110038610采购专用发票正11.1834567杰信公司供应部2202油漆20010023400采购专

5、用发票正11.2332321大为公司供应部2201钢材22100025740预付款单正11.23111北京无忧公司供应部112320000第12页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询第13页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务 1、单据处理：应付单据、付款单、核销处理：第14页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日案例：1月华兴公司的发生了如下业务1、2011年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率

6、为17（采购专用发票号码是668801）。2、2011年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17（采购专用发票号码是8909）。运费90元。3、2011年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17（采购专用发票号码是2302）。第15页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日4、2011年1月18日，发现2011年1月16日，向辽宁大为公司采购钢材 “0002”号采购发票填制错误，应删除；5、2011年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。6、2011年1月23日，发现201

7、1年1月22日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。第16页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理： 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理 第17页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 转出计息 第18页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系

8、统的日常业务结算转出：由于某种原因导致票据不能结算，需要重新恢复应付账款计息第19页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务结算转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。 第20页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日案例：1、2011年1月2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（NO.56121），面值57915元，到期日为2011年6月2日。2、2011年1月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.56561），面值为23400元，到期日为2011年1月23日。3、2011年1

9、月23日，将2011年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（NO.56561）结算。第21页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务转账处理的几种类型： 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲第22页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务应付冲应付 指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。预付冲应付应付冲应收红票对冲第23页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系

10、统的日常业务应付冲应付预付冲应付 通过预付冲应付处理供应商的预付款（红字预付款）与该供应商应付款（红字应付）之间的核销业务。应付冲应收红票对冲第24页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务应付冲应付预付冲应付应付冲应收 用供应商的应付账款来冲抵客户的应收款项。系统通过应付冲应收功能将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 红票对冲第25页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日四、应付系统的日常业务应付冲应付预付冲应付应付冲应收红票对冲 红票对冲可实现供应商的红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。第26页，共28页，2022年，5月20日，16点10分，星期日案例：1、2011年1月31日，经三方同意将2009年11月23日形成的应向“北京无忧公司”支付的货税款38610元转为向大为公司的应付账款。2、