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1、15。国企业所得税的有（ ）B.正15。国企业所得税的有（ ）B.正三、应纳税所得额的计算（全面掌握（3）：H12（5三、应纳税所得额的计算（全面掌握（3）：H12（5两预提所得税税率（扣缴义务人代扣20%（实际征税率适用于 境内未设立机构、场所的，或者虽5期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额。5期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额。相关资产的计税基础可按购入时的价格确入的是()。 】属在形式实质上不发生变可作为处置产不视同销确认收入关资产计税基础续计算：1)将资用于生、制、工另一产品(2)改资产形、结构或性能;(3)变资产途(如自商品房为自或营);(4)将产在总构及其支机构之间转

2、移;()上述种或两以上情的混合;6)他不改变产所属的用。5.入5.【20125.入5.【2012的投资资产转让所得为（ ）万元。（二）1.入2.入（；民收（4）3.根据企业所得税相关规定，关于收入确认时间的说法，正确的有（ ）2.入（；民收（4）3.根据企业所得税相关规定，关于收入确认时间的说法，正确的有（ ）事收不不不正（万元（三）扣除项目 5.正（万元（三）扣除项目 5.得超过当年销售（营业）5非金经批限定比例+限定基支付给股东或其他与企业有关联关系的自然人的利息支出金额 利率不扣（3）13.【典型例题 2015（3）13.【典型例题 2015计，6.2014，6.2014】(选项D);(

3、3)滞纳金(选项A);(4)罚金、罚款和被没收财物的损失;(5)超过规定标准的捐赠支出;(6)赞助支出(选项B);(7)【典型例题 2015年】.以下可以在发生当期在企业所得税税前扣除的是()。 】【 】选项 A：固定资产的大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销扣除;某某】不得计算折旧扣除的有（ ）。四、企业重组的所得税处理（熟悉化确定。化确定。亏损70万元年末国10（安置残2（等（必须掌握六大行业（）企业从事（）企业从事企业从事2014】9A.D.【】(1)(3)】【典型例题20132014】9A.D.【】(1)(3)】【典型例题2013】 17.企业从事下列项目取得的所得中，减半征收

4、企业所得税2014 年 】 19 【 】创业投资企业采取股权投资方式对未上市的中小高新技术企业投资满 按投资额的10%从应纳税额中抵免六、应纳税额的计算 （必须掌握2.综合题做题思路六、应纳税额的计算 （必须掌握2.综合题做题思路【典型例题 2015。【典型例题 2015。与境。【典型例题 2015。【典型例题 2015利率1倍25通过教育部门捐赠80万元，用于小学性质赞助支出20万元。100已知用中(2)8415非居民企业 境内承包工程作业或提供劳务的，应当在项目完工后 15目所在 管 报送项目完工证明、验收证明等相关文件复印件，并依据税务登记(3)(9)2014【及】。(3)(9)2014【及】。850(5)工会经费税前扣除

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