2022年事业单位内控基础性评价工作总结

1、第10页共10页2022年事业单位内控基础性评价工作总结_事业单位内部控制基础性评价报告_一、建设范围-_北区内各行政事业单位。二、_领导成立区行政事业单位财务管理内部控制建设工作领导小组，由区财政局局长、副局长(总经济师)分别担任正、副组长，成员由区财政局财政监督局、会计管理科、预算编制局、预算执行局、农财科、企财科等相关科室负责人组成。三、推进步骤1、开展内控培训，布置相关工作前，区财政局_全区行政事业单位会计人员开展财务管理内部控制规定培训，结合财政部_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_要求，重点对单位层面内控建设要求和预算业务、收支业务、政府采购业务，资产管理建设项目管理及合同管

2、理六个业务层面的内部控制规定、流程、风险及防控措施进行详细的辅导。并对开展内部控制基础性评价工作进行布置，对加强单位财务管理内控建设提出相关要求。2、成立领导小组，制定建设方案各单位在_年_月底前，制定单位财务管理内部控制建设工作方案，明确工作目标、工作任务，责任分工，时间节点。成立内部控制建设领导小组，确定内部控制牵头部门，明确单位内部控制的基本要求和重点内容。各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。3、开展自查自评，查找薄弱环节前，各单位根据财政部_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_要求，对照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中的

3、评分指标和评价要点，对本单位内部控制建立和实施情况进行自查自评，将内部控制基础性评价报告和行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表报区财政局。4、开展现状调研、进行风险评估_年第一季度，在基础性评价上，各单位对自身的_结构、决策机制、权力运行的制衡机制、信息系统控制等进行现状调研、梳理业务流程、查找风险点、进行风险评估、确定风险应对措施。形成风险矩阵图、业务流程图、流程节点描述、列出关键控制环节的主要风险和风险控制措施，形成风险评估报告。5、建立完善制度，深化内控效果_年第二季度，各单位通过完善领导班子_决策制度，完善预算管理、收入管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理

4、等内部控制制度，建立健全财务活动决策、执行和监督过程相互制约、不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、关键岗位工作人员轮岗制度等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线。6、开展监督检查，督促内控建设_年下半年，计划_单位内控建设第二次测评，通过宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定的对照执行、基础性评价以后的“以评促建”，再次测评单位内控建设的进展情况和初步效果。区财政局根据第二次测评结果，将各单位财务管理内控制度建设情况作为_年度财经纪律检查重要内容，届时会同纪检监察、审计等部门，对各单位财务管理内部控制建设情况开展一次重点监督检查，督促各单位建立完善财务管理内控制度，共

5、同推进我区行政事业单位财务管理内部控制建设工作。四、工作要求1、落实责任，扎实开展单位财务管理内部控制建设。各单位要充分认识内部控制的重要意义，加强_领导，健全工作机制，统筹安排开展单位内部控制建设。要明确内部控制职能部门或牵头部门，配备充实人员力量，_协调单位内控制度的建立和实施工作。2、以评促建，不断深化单位财务管理内部控制实施效果。各单位应按照财政部_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_的要求，对单位内部控制建立和实施情况进行一次自查自评，填报评分表，形成内部控制基础性评价报告，在规定时间内报区财政局。3、强化监督，推动财务管理内部控制建设全面开展。各单位要加强工作统筹，将推动单位内

6、部控制建设与财经纪律执行、党风廉政建设、会计档案管理等工作有机结合起来。主管部门要加强对下属单位财务管理内部控制建设的指导和日常监督，全面推进完善单位财务管理内部控制制度建设。对内控制度不全、实施不力、财务管理松懈的单位，将进行公开通报批评，对违反财经纪律制度的行为，将按国家有关法律法规进行处理。事业单位内部控制基础性评价报告_根据县财政局_开展内部控制基础性评价工作_通知要求，三塘铺镇采取五个强化措施，认真抓好内部控制基础性评价工作，以确保全镇内部控制基础性评价工作真正落到实处。一是强化_领导。成立了以_为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的内部控制基础性评价工作领导小组，为推进

7、全镇开展内控机制基础性评价工作提供_保障。二是强化思想认识。通过_动员、评价自查，让全镇干部职工提高对内控管理的认识，注重风险防范，增强责任担当意识，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作、重点业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，开展内部控制体系建设，进一步提高全镇管理水平。三是强化部门协作。要求涉及内部控制的部门认真履行主体责任，树立大局观念，积极配合财政部门做好此项工作。牵头部门制定实施方案，明确时间步骤，落实部门职责，采取自查措施，主动协调联动，加强信息共享，共同推动内部控制基础性评价自查工作如期开展。四是强化自查措施。紧紧围绕行政事业单位内部控

8、制基础性评价指标评分表，按照_个类别、_个评价指标、_个评价要点，按照各条评价细则逐一开展自查，将自查评价得分、扣分情况、特别说明等在内部控制基础性评价报告中详细分析，找出内控建设的不足和薄弱环节，有针对性的采取措施加以改进，明确具体负责人、牵头部门加以整改，进一步提高内部控制的水平和效果。五是强化监督检查。纪检监察室将对单位内部控制基础性评价工作开展情况和评价结果进行检查督导，发现内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，确保系统内部控制基础性评价工作真正落到实处。事业单位内部控制基础性评价报告_近日，武川县财政局_召开全县行政事业单位内部控制基础性评价工作培训会，全

9、县_个乡镇、_多个县直机关单位参加会议，各单位主要负责人或分管领导及财务人员参加培训。会议要求各单位与会人员深入了解内部控制基础性评价工作内部关系及重要意义，各单位于_月初全面启动内部控制基础性评价工作，_月中旬财政局监督检查科进行抽样检查并督促工作。_月中旬各乡镇、各机关单位向财政局监督检查科汇报行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和本单位内部控制基础性评价报告，作为_年决算报告的重要组成部分。此次培训聘请了中国内部控制研究中心行政事业单位内部控制研究所副所长、研究员孙琳老师主讲，从单位内部控制历史发展和重要意义，特别针对旗县具体业务特点、业务流程，结合案例分析从单位层面和业务层面作了系

10、统讲解。武川县财政局印发了行政事业单位内部控制基础性评价工作培训资料，为各单位做好行政事业单位内部控制基础性评价工作提供了可操作性的详细资料。与会财务人员与孙琳老师建立了_平台，通过_了解内部控制基础性评价工作最新动态，咨询具体问题，进行互动交流。事业单位内部控制基础性评价报告_日前，浮山县财政出台浮山县财政_，印发了浮山县财政局_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_，明确了内部控制工作的指导思想、工作原则、范围、制度体系建设内容和实施步骤。浮山县财政局动手早，行动快。2022年事业单位内控基础性评价工作总结（二）关于_单位内部控制制度建设基础性评价工作总结为贯彻落实_自治区财政厅_开展行

11、政事业单位内部控制基础性评价工作_(_【_】_号)及_转发(_【_】_号)文件要求，推动_单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以行政事业单位内部控制规范(试行)(财会【_】_号)为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。(一)明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；(二)发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、

12、健全内部控制体系。二、基本原则(一)全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当_单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。(三)制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。(四)适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制

13、体系。三、内部控制工作进展情况按照财政部_全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于_年_召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：(一)全员高度重视，加强_领导。单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有_、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了_内部控制实施工作领导小组，由_担任组长；_担任副组长；成员由_等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。(二)积极参加培训，_专题学习。

14、在_组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了_召开的专题业务培训会议，认真学习了_全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时_内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。(三)明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于_召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部

15、门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责_落实，相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。(四)全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及填表说明，_开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层面得分_分，总分_分，因存在不适用指标，换算后的得分为_分。在此基础上撰写评价报告与工作总结。四、

16、基础性评价工作中暴露出的问题(一)制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。(二)未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。(三)未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。(四)预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化

17、到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。五、内部控制制度建设下一步计划(一)推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订_内部控制规范，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。(二)检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因

18、造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。(三)建立信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。(四)加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。六、内部控制基础性评价工作体会在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重