日常业务处理之出纳管理课件

1、日常业务处理之出纳管理课件日常业务处理之出纳管理课件(一）现金、银行日记账查询日记账输出的主要格式包括：金额式日记账和外币金额式日记账通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可以输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。第2页/共37页(一）现金、银行日记账查询日记账输出的主要格式包括：第2页/示例4-10：查询北京宏远科技有限公司111账套2006年1月份现金日记账。第3页/共37页示例4-10：查询北京宏远科技有限公司111账套2006年1操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/现金日记账”，弹出“现金日记账查询条件”对话框，输入查询条件后，单击确认按钮，系统显示“现金日记

2、账”信息，如图3-36所示。银行日记账的查询与现金日记账的查询方法相同，在此不再详述。第4页/共37页操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/现金日记账”，第5页/共37页第5页/共37页（二）支票管理支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立“支票登记簿“，以便详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。第6页/共37页（二）支票管理支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。第只有在总账系统参数设置中选择“支票控制”，并在结算方式设置中将相应的结算方式设置为“票据结算”标志，且在“会计科目设置”中已指定银行总账的科目后才能

3、使用支票登记簿。第7页/共37页只有在总账系统参数设置中选择“支票控制”，并在结算方式设置中在总账系统填制凭证的同时已登记支票领用情况时，支票管理功能可用于查询支票领用的有关信息；如若在填制凭证的同时没有登记支票，支票管理功能可用于补录支票领用的有关信息。本系统对于不同的银行账户分别登记支票登记簿，所以需先选择要登记的银行账户，才能进入支票登记簿界面。第8页/共37页在总账系统填制凭证的同时已登记支票领用情况时，支票管理功能可操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/支票登记簿”，系统弹出“银行科目选择”对话框，选择银行存款科目后，单击确定按钮，系统显示查询月份的支票登记情况。第9页/共3

4、7页操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/支票登记簿”，第10页/共37页第10页/共37页支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报销。已报销的支票不能进行修改。若想取消报销标志，只要将光标移到报销日期处，按空格键后报销日期即可。第11页/共37页支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该当支票支出后，经办人持原始发票到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证。当在系统中输入该凭证时，系统要求输入该支票的结算方式和支票号，在输入完该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。单击窗口上方批删按钮，输入需要删除已报销

5、支票的起止日期，即可删除该期间内所有已报销支票。第12页/共37页当支票支出后，经办人持原始发票到财务部门报销，会计人员据此填（三）银行对账由于企业与银行的处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账项”。为了能够准确掌握银行存款的实际，了解实际可以运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。第13页/共37页（三）银行对账由于企业与银行的处理和入账时间不一致，往往会发在计算机总账系统中，银行对账的科目是指在“会计科目设置”界面“编辑”菜单下“指定科目”中指定为银行存款的科目。银行对账包括输入银

6、行对账期初数据、输入银行对账单、对账、输出银行存款余额调节表、查询对账勾对情况及核销银行账等内容。第14页/共37页在计算机总账系统中，银行对账的科目是指在“会计科目设置”界面1.输入银行对账期初数据为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将日记账、银行对账单未达项输入系统中。使用总账系统处理日常业务后，系统将自动形成银行日记账的未达账项。第15页/共37页1.输入银行对账期初数据为了保证银行对账的正确性，在使用“银“银行对账期初”功能是用地第一次使用银行对账功能前输入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账后一般不再使用。第16页/共37页“银行对

7、账期初”功能是用地第一次使用银行对账功能前输入日记账示例4-11：北京宏远科技有限公司111账套2006年1月1日“100201人民币户”科目余额为4721381.19元，银行对账单期初余额也为4721381.19元，期初无未达账项。根据上述资料，输入银行对账期初数据。第17页/共37页示例4-11：北京宏远科技有限公司111账套2006年1月1操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行对账期初录入”，系统弹出“银行科目选择”对话框，选择科目“100201人民币户”，单击确定按钮，系统弹出“银行对账期初”录入界面。分别在单位日记账和银行对账单“调整前余额”栏输入期初数据后，直

8、接退出即可。第18页/共37页操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行第19页/共37页第19页/共37页主要栏目说明：1对账单期初未达项和日记账期初未达项按钮。单击两按钮，可分别输入银行对账单及单位日记账未达账期初未达项。“期初未达项”指从上次手工勾对截止日期到首次启用银行对账前的未达账项。2调整前余额。单位日记账与银行对账单的“调整前余额”应分别为银行对账首次启用时该银行科目的科目余额（企业角度）及银行存款的实有余额（银行角度）。第20页/共37页主要栏目说明：1对账单期初未达项和日记账期初未达项3调整后余额。指上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额，

9、系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。若输入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。第21页/共37页3调整后余额。指上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额2.输入银行对账单本功能用于平时输入、查询和引入银行对账单，在此功能中显示的银行对账单为启用银行对账后的对账单。要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。第22页/共37页2.输入银行对账单本功能用于平时输入、查询和引入银行对账单，银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生

10、表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款的增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，在“银行对账单期初”界面，单击上方方向按钮可调整银行对账单余额方向。但已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额的方向。第23页/共37页银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行对账单”，系统弹出“银行科目选择”对话框；选择银行科目及日期后，单击确定按钮，系统弹出银行对账单录入界面；单击窗口上方增加按钮，依次输入银行对账单的内容。输入完毕后，单击保存按钮予以保存。第24页/共37页操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/

11、银行对账/银行第25页/共37页第25页/共37页3.对账银行对账有自动对账和手工对账两种方式。银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一。企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况，即所谓“未达账项”。为了能够准确掌握银行存款的实际，了解实际可以运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。第26页/共37页3.对账银行对账有自动对账和手工对账两种方式。第26页/共3（1）自动对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销。第27页/共37页

12、（1）自动对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销。对账条件一般是指“结算方式相同结算号相同方向金额相同”。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志“”，并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。第28页/共37页对账自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行对账”，系统弹出“银行科目选择”对话框，选择银行科目及日期后，单击确定按钮，进入银行对账界面。单击上方对账按钮，系统弹出自动对账

13、的条件设定窗口，如图所示。设定条件后，单击确定按钮，系统执行自动对账，并显示自动对账结果。第29页/共37页操作要点：在总账系统中，选择“系统菜单/出纳/银行对账/银行第30页/共37页第30页/共37页注意：若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向”为借方，则对账条件为方向相同、金额相同的日记账与对账单进行勾对；若将“银行对账单余额方向”定义为贷方，则对账条件为方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。第31页/共37页注意：若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向”为借方2.手工对账手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的。

14、期间有人工输入过程，可能存在不规范输入的情况，造成一些特殊的已达账项尚未勾对出来而被视作未达账项。为了保证对账更彻底准确，可通过手工对账进行调整勾销。手工对账两清的记录标记为“Y”，第32页/共37页2.手工对账手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，由于友情提示：系统提供两种取消对账标志的方法：自动取消对账及手工取消对账。自动取消对账：在银行对账界面，单击上方取消按钮，选择要进行反对账的期间，系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志；手工取消对账：在银行对账界面，双击要取消对账标志业务的“两清”栏即可。第33页/共37页友情提示：系统提供两种取消对账标志的方法：第33页/共37页（四）输出银行存款余额调节表对账完毕后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。第34页/共37页（四）输出银行存款余额调节表对账完毕