差旅费及业务招待费报销管理办法

1、PAGE 陕西红杉杉能源有有限公司司费用报销管理办法 财务务中心二0一三三年七月月二十三三日目录TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc362279802 第一章：总则 PAGEREF _Toc362279802 h 11 HYPERLINK l _Toc362279803 第二章：财务费费用报销销基本制制度及基基本流程程 PAGEREF _Toc362279803 h 1 HYPERLINK l _Toc362279804 第三章：管理费费用报销销管理办办法 PAGEREF _Toc362279804 h 3 HYPERLINK l _Toc362279805 第四章

2、：财务费费用管理理PAGEREF _Toc362279805 h 18 HYPERLINK l _Toc362279806 第五章：销售费费用报销销管理 PAGEREF _Toc362279806 h 119 HYPERLINK l _Toc362279807 第六章专专项支出出财务报报销制度度及流程程 PAGEREF _Toc362279807 h 23 HYPERLINK l _Toc362279808 第七章费费用的控控制与监监督 PAGEREF _Toc362279808 h 244PAGE 26 第一章：总则第一条为为了加强强公司内内部管理理，规范范财务报报销行为为,合理理控制费费用

3、支出出，特制制定本制制度。 第二条本本制度根根据公司司的实际际情况，将报销销分为管管理费用用、财务务费用、销售费费用,以以下分别别说明相相关的借借款流程程及各项项支出具具体的财财务报销销规定和报报销流程程。 第三条费费用审批批权限为为：财务务总监五五仟元以以下；公公司总经经理五仟仟元至一一万元；董事长长一万元元以上。本办法法“以内”、“以下”含本数数，“以外”、“以上”不含本本数，第四条本本制度适适用公司司本部及下属属单位（会所、办事处处等）。第二章：财务费用用报销基基本要求求及流程程第五条报报销人必必须取得得合法有有效的报报销单据据(发票票)，若若票据不不合法，无论哪哪个高管管签字审审批均无

4、无效。第六条费费用报销销单填写写及票据据粘贴要要求： 1、报销销单据填填写应力力求整洁洁美观，不得随随意涂改改； 2、报销销单封面面与封面面后的托托纸必须须大小一一致，各各票据不不得突出出于封面面和托纸纸之外（票据过过大时应应按封面面大小折折叠好）； 3、各票票据应均均匀贴在在报销单单封面后后的托纸纸上，整整份报销销单各部部分厚度度应尽量量保持一一致； 4、若报报销票据据面积大大小相同同或相似似（如车车票等），需有有层次序序列张贴贴； 5、报销销单据金金额、类类型相同同的（如如车票等等），应应尽量张张贴在一一块，并按金金额大小小排列； 6、报销销票据在在粘贴时时，确保保审核人人能够完完全清楚楚

5、地审阅阅到报销销金额； 7、报销销单据一一律用黑黑色钢笔笔或签字字笔填写写； 8、报销销单各项项目应填填写完整整，大小小写金额额一致，并经部部门领导导有效批批准； 9、有实实物的报报销单据据须由验验收人验验收后在在发票背背面签名名确认，需入库库的实物物单据应应附入库库单； 10、出出租车票票据需注注明业务务发生时时间、起起至地点点、人物物事件等等资料，每张出出租车票票背面需需有主管管领导签签字确认认； 第七条单单笔报销销总额超超过50000元，需需要提前前一天通通知财务务备款。 第八条在在一个预预算期内内，各项项费用的的累积支支出原则则上不得得超出预预算，超超出预算算纳入对对部门负负责人的的考

6、核，特殊情情况需公公司负责责人审批批并执行行追加预预算程序序。 第九条：费用报报销基本本流程： 第十条 报销时时间的具具体规定定为了方便便员工费费用报销销，财务务部将报报销时间间具体安安排如下下： 1公司司财务部部根据实实际情况况在每星星期集中中定时进进行财务务报销。 2借款款不受以以上的时时间限制制，可随随时办理理。 3.本办办法自发发文之日日起执行行第三章：管理费用用报销管管理办法法第十一条条管理费用用指企业业行政管管理部门门为组织织和管理理生产经经营活动动而发生生的各种种费用，是期间间费用的的一种。管理费费用包括括管理人人员工资资、福利利费、差差旅费、办公费费、业务务招待费费、培训训费、

7、会会议费、交通费费、修理理费、物物料消耗耗、低值值易耗品品摊销和和其他经经费。第十二条条差旅费费的报销销管理1.差旅旅费一般般是指企企业人员员，因办办理公务务外出而而发生的的住宿费费及火车车，汽车车，飞机机等运输输交通费费用，误误餐补贴贴等费用用支出。2.规范范工作人人员差旅旅费报销销，保证证出差人人员工作作需要，调动出出差人员员的工作作积极性性；根据据国家有有关规定定，参照照总公司司原来制度度，结合合目前实际际情况，制定本本办法。第十三条条常驻地地办理公公事，且且当天不不能返回回的，可可领取伙伙食补助助；当天天返回的的，只能能限额领领取误餐餐补贴。学习培培训、会会议等出出差连续续在一月月以上

8、者者，只能能领取误误餐补贴贴。第十四条条员工出出差办理理及核准准程序一、出差差前须填填写“出差审审批单”，并按按审批权权限经部部门负责责人签字字核准，由公司司人力资资源部会会签，报报公司分分管领导导审批。二、一般般员工出出差三天以内内的由部部门负责责人审批批，三天以以上至七七天以内内由分管管领导批批准，七七天以上上的须经经公司主主要领导导批准。三、部门门负责人人出差11天以上上的由公公司分管管领导核核实报公公司领导导批准。四、所有有员工省省外或国国外出差差，须经经公司主主要领导导核准。五、出差差人根据据出差审审批单办办理借支支差旅费费。第十五条条出差人人员的住住宿费、伙食补补贴实行行限额补补贴

9、和凭凭据报销销的办法法。一、住宿宿费在规规定限额额内凭票票报销。二、伙食食补助和和市内交交通费实实行包干干报销办办法，按按出差的的实际天天数报销销。第十六条条出差人人员的住住宿费报报销标准准一、出差差人员由由接待单单位免费费接待或或出差人人员到家家庭所在在地出差差，一律律不得报报销住宿宿费；住住宿亲友友家可减减半奖励励住宿费费用。二、工作作人员出出差住宿宿费标准准：原则则上住标标准间，如二人人同性别别同一地地点出差差，两人人住一个个标准间间；总监监以上人人员可住住单间。 （1）董董事长、副董事事长、总总经理无无论哪个个地区实实报实销销。 （2）副副总经理理及子公公司总经经理住宿宿在特殊殊地区每

10、每天4000元，省会城城市每天天3000元，地地级城市市每天2260元元，县级级城市每每天2000元，县级以以下地区区每天1160元。（3）部部门经理理及项目目经理住住宿在特特殊地区区每天3300元元，省会会城市每每天2660元，地级城城市每天天2000元，县县级城市市每天1160元元，县级级以下地地区每天天130元。（4）高高级职员员、普通通职员及及其他住住宿在特特殊地区区每天2260元元，省会会城市每每天2000元，地级城城市每天天1800元，县县级城市市每天1150元元，县级级以下地地区每天天110元。三、出差差人员因因投标需需要及接接待外部部人员而而突破住住宿费标标准的，可事先先请示总

11、总经理，事后凭凭票据实实报实销。四、公司司安排到到省内外外考察、培训、参加会会议的人人员，可可按主办办单位的的安排凭凭票报销销住宿费费；如果果会议主主办单位位或培训训单位已已把住宿宿费含在在会务费费发票内内，会务务费可以以凭票报报销。第十七条条工作人人员出差差交通费费开支标标准出差人员员乘坐飞飞机必须须从严控控制，原原则上董董事长、副董事事长、总总经理长长途坐飞飞机出差差实报实实销，副副总经理理及子公公司总经经理长途途坐飞机机（经济济舱）实实报实销销，部门门经理、项目经经理、高高级职员员、普通通职员及及其他坐坐汽车或或者火车车硬卧，标准内内凭车票票报销。因路途较较远或任任务紧急急需乘坐坐飞机的

12、的，必须须事先报报经公司司董事长长或总经经理批准准，否则则一律只只能报销销相应硬硬卧以下下的火车车票价或或汽车票票价。三、乘坐坐火车标标准是：从当晚晚20：00时时至次日日7:000时乘乘车6小小时以上上的，或或连续乘乘车超过过12小小时的，可购买买同席卧卧铺票，符合规规定而未未购买卧卧铺票的的，按实实际乘坐坐的硬座座票价的的80%给予补补助。在在途期间间连续乘乘坐火车车、汽车车、轮船船超过112小时时的凭票票每满112小时时补贴330元。为鼓励励公司员员工乘坐坐客车等等交通工工具，往往返行程程每天另另行给予予补助225元。四、工作作人员前前往其它它地区出出差，在在出差期期间，长长途车船船票凭

13、据据报销。五、出差差期间，出差人人员每天天补助市市内交通通费：省省内255元，省省外500元，包包干使用用，不再再凭票据据报销出出差目的的地的市市内交通通费。公公司派车车随行的的不计发发市内交交通费。随同出出差的小小车驾驶驶员不再再报销市市内交通通费。第十八条条出差人人员伙食食补助报报销标准准一、公司司人员前前往工地地现场的的，原则则上在基基层单位位食堂就就餐，未未能在基基层单位位食堂就就餐的，按按实实际出差差天数报报销误餐餐补贴费。1.董事事长、副副董事长长、总经经理无论论哪个地地区实报报实销。 22.总监监及子公公司总经经理在特特殊地区区每天出出差补贴贴1000元，省会城市市每天出出差补贴

14、贴80元元，地级级城市每每天出差差补贴660元，县级城市市每天出出差补贴贴50元元。3.部门门经理及及项目经经理在特特殊地区区每天出出差补助助80元元，省会会城市每每天出差差补助660元，地级城城市每天天出差补补助500元，县县级城市市每天出出差补助助45元元。4.高级级职员、普通职职员及其其他在特特殊地区区每天出出差补助助70元元，省会会城市每每天出差差补助550元，地级城城市每天天出差补补助400元，县县级城市市每天出出差补助助35元元。二、出差差人员的的误餐补贴贴按级别别核定标标准，分分别为：董事长长、副董董事长、总经理理实报实实销；总总监及子子公司总总经理550元；部门经经理及项项目经

15、理理40元；高高级职员员、普通通职员及及其他330元。几个个人一起起到同一一目的地地出差的的可合并并由其中中一人借借支差旅旅费和办办理报销销手续，但须共共同签字字。财务务在审核核时按相相应的人人数及天天数计算算报销数数额。 第十九条条出差人人员到财财务报销销费用时时需同时时提交出出差审批批单，赴赴外地学学习、培培训人员员到财务务报销费费用时同同时提交交相关文文件或通通知。第二十条条其他有有关事项项的规定定一、工作作人员趁趁出差期期间探亲亲、访友友的绕道道车船费费，按出出差直线线单程车车船票计计算报销销，多开开支部分分由个人人负担，不得报报销伙食食补助、住宿费费和市内内交通费费。二、工作作人员利

16、利用出差差机会，因游览览或非工工作需要要参观的的一切费费用由个个人自理理。三、出差差人员不不准接受受任何方方式用公公款进行行的请客客、送礼礼、游览览等安排排。四、公司司组织召召开的会会议，由由办公室室作出会会议预算算，按照照严格办办事、勤勤俭办事事的原则则，报领领导审批批后实施施。五、鉴于于出差人人员已享享受了伙伙食补助助费，在在出差期期间不得得再另外外报销餐餐费；出出差人员员若受单单位领导导指派陪陪同客人人出差又又据实报报销了餐餐费的，所有陪陪同人员员不得再再另外报报销伙食食补助费费。第二十一一条业务招招待费的的报销管管理1.业务务费：是是指因业业务需要要发生的的礼金、礼品、赞助费费及因业业

17、务需要要赠送的的烟、酒酒等。2.招待待费：是是指因工工作关系系招待有有关人员员就餐费费、娱乐乐费用；在公司司食堂招招待时发发生的就就餐费；因招待待领用的的酒水、饮料及及香烟等等。3.外接接待费开开支的原原则一、有利利于公司司经营业业务的正正常开展展；二、有利利于拓宽宽公司的的经营业业务范围围和领域域；三、有利利于沟通通、改善善、促进进公司与与各单位位的正常常交往；四、勤俭俭节约、杜杜绝浪费费；五、事前前报告、统一安安排；六、杜绝绝自我招招待；第二十二二条符合以以上业务务招待费费支出原原则的，应报经经公司领领导核准准，在核核准标准准范围内内进行接接待。第二十三三条业务招招待费标标准及审审批一、因

18、业业务需要要开支招招待费的的，由部部门经理理填写招招待费审审批单，报主管管财务副副总批准准。 二、业务务招待费费报销单单据必须须有税务务部门的的正式发发票，列列明公司司抬头，数字分分明，先先由经手手人签名名，注明明用途，部门经经理加签签证实，再报财财务经理理审核，然后由由主管财财务副总总审批，方能付付款报销销。 三、超审审批金额额外的业业务招待待费，一一般不予予开支，如有特特殊情况况，须经经主管财财务副总总审核加加签。四、公司司大型招招待活动动及单笔笔金额超超过50000元不足足100000元元的招待待费用，由总经经理批准准报销；超过1100000元的的报董事长长批准。第二十四四条通讯费费的报

19、销销管理1.普通通员工手手机通讯讯费每月月补助500元，经理级级别每月月补助1100元元，总监监级以上上员工每每月补助助1500元，补助助后不再再报销； 2.凡由由公司委委托银行行代扣手手机费的的，由人人力行政政部按照照实际金金额填费费用报销销单报销销； 3.固定定电话实实行定额额制，由由综合行政政部统一报报销。 第二十五五条培训费费的报销销管理1.费用用范围培训费用用是指各各类学习习、培训训、进修修发生的的培训费费，以及及内外聘聘教师兼兼课金。2.费用用归口、报销标准准及审批批2.1培培训费用用由人力力资源部部门归口管管理。2.2公公司安排排到外地地学习、培训的的人员，若培训训费中已已含伙食

20、食费的，不得再再报销伙伙食补助助费，培培训费中中不含伙伙食费、住宿费费的，按按以下标标准执行行：一、学习习期间只只能享受受误餐补补贴，超过三三个月按按公司审审批核准准规定执执行；二、学习习培训期期间只能能报销公公交车费费；三、住宿宿费按主主办单位位指定地地点的住住宿标准准据实报报销；3.2 审批手手续：（1）参参加外部部各类培培训的培培训人员员在培训训前必须须事先办办理有关关手续，其培训训费用方方可报销销，具体体手续如如下：培训人员员在参加加有关培培训前要要事先到到人力资资源部详详细填写写职工工外出培培训申请请表，（一式式两份，一份留留人力部部，另一一份报财财务部门门）经部部门领导导签字同同意

21、后，人力资资源部门门领导签签字，所所在部门门的公司司分管领领导签字字批准，方可申申请费用用或参加加培训。培训结结束后凭凭职工工外出学学习申请请表和和学习、培训、进修通通知，培培训费用用收据经经培训中中心领导导签字，人力资资源部门门领导签签字，所所在部门门的公司司分管领领导签字字方可报报销。（2）参参加学历历培训，如本科科及本科科以上学学历，或或培训脱脱产三个个月以上上者要与与人力资资源部门门签订培培训使用用合同或或协议，事先经经由总经经理或董董事长签签字批准准。若为为公司统统一安排排培训，则由人人力部预预算相关关费用计计划，报报财务中中心审核核，总经经理或董董事长签签字批准准后，方方可支付付。

22、（3）公公司员工工教育过过程中内内外聘教教师兼课课金，由由人力部部填写“授课教教师兼课课金统计计表”，人力资资源部门门领导签签字，相相关领导导批准后后予以发发放。第二十六六条电子耗耗材、办公用用品等低低值易耗耗品报销销制度及及流程（一）管管理规定定:为了合理理控制费费用支出出,此类类费用由由公司行行政部统统一管理理，集中中购置,并指定定专人负负责。1.单笔笔采购在在10000元以以上，必必须实行行双人采采购，公公开竞价价。2.采购购总额在在50000元以以上，要要组织三三人以上上的“采购小小组”互相监监督，至至少要选选三家单单位报价价选购。（二）报报销流程程 1购置申申请: 公司行行政部每每月

23、根据需需求及库库存情况况按预算算管理办办法编制制购置预预算，实实际购置置时填写写购置申申请单，按相关管理理办法规规定报批批。 2报销程程序：报报销人先先填写费费用报销销单(附附出入库库单)，按日常常费用审审批程序序报批。审批后后的报销销单及原原始单据据（包括括结账小小票）交交财务部部，按日日常费用用报销流流程付款款或冲抵抵借支。 3费用归归集：财财务部按按月根据据行政部部提供的的各部门门领用金金额统计计表，归归集核算算各部门门相关费费用。库库存用品品作为公公共费用用，待实实际领用用时分摊摊。 第二十七七条 会议议费管理理办法1 总则则 1.1为为加强公公司会议议费管理理，压缩缩会议费费开支，根

24、据集集团公司司有关规规定，结合合公司实实际情况况制定本本办法。1.2会会议范围围包括公公司内部部各单位位承办的的会议和和外出参参加的会会议。 2公司内内部各单单位承办办会议的的管理 2.1会会议原则则 承办会议议单位应应以精简简、节约约、提高高会议效效率为原原则，严严格控制制会议数数量、会会期、规规模，应应当充分分利用电电话、电电视、网网络视频频等方式式召开会会议。 2.2会会议费开开支范围围及标准准 2.2.1会议议费开支支范围包包括必要要的场租租费、会会议用品品费、交交通费、食宿费费、评审审费及其其他。2.2.2会议议用品费费管理：会议用用品包括括会标、席位牌牌、茶水水、酒水水、鲜花花、水

25、果果、纸笔笔、音响响设备、投影仪仪、纪念念品等。利用公公司会议议室召开开会议，承办会会议单位位应根据据需要向向公司办办公室申申请会议议用品，由公司司办公室室统一安安排；利利用宾馆馆等场所所召开会会议，除除纪念品品以外的的会议用用品应包包括在会会议室租租赁费中中；严格格控制会会议纪念念品的发发放，经经公司批批准确需需发放纪纪念品的的，公司司办公室室按批准准的纪念念品标准准统一办办理，筹筹办会议议单位凭凭审批单单到公司司办公室室领用，费用记记入当次次会议费费； 筹筹办会议议单位应应尽可能能减少印印发纸质质会议资资料，提提倡使用用投影设设备播放放资料供供参会人人员阅知知。 2.2.3餐费费标准：重要

26、会会议经审审批同意意安排用用餐的，一般应应安排便便餐，特特殊情况况下可安安排宴请请，一般般只安排排一次正正式宴请请。中午午一般安安排便餐餐，尽可可能利用用公司食食堂或外外买送餐餐或自助助餐，标标准为每每人每餐餐20元元以内；晚餐可可适当提提高标准准为每人人每餐550元以以内；宴宴请标准准分为两两个档次次，公司司董事长长或总经经理宴请请为每人人每餐2200元元以内（不含酒酒），公公司副总总级宴请请为每人人每餐1150元元以内（不含酒酒）；经经批准在在高级宾宾馆（指指三星级级以上星星级宾馆馆）或经经济发达达消费高高端地区区承办的的高规格格会议，便餐或或宴请可可适当提提高标准准。宴请请用酒标标准由公

27、公司办公公室拟定定，筹办办会议单单位凭审审批单到到公司办办公室领领用（未未用完的的酒应悉悉数退回回公司办办公室），费用用记入当当次会议议费。2.2.4评审审费标准准：设计计联络会会、产品品验收会会、管理理项目验验收会（认证会会）等所所发生的的专家评评审费标标准一般般为每人人20000元以内内。2.2.5其他他有关规规定：承承办会议议单位要要充分利利用公司司会议室室召开会会议，严严格控制制在宾馆馆召开会会议，原原则上不不得在高高级宾馆馆召开会会议。必必须在宾宾馆召开开的会议议，原则则上应安安排在公公司签约约宾馆。会前必必须经公公司总经经理审批批同意。各类会会议要尽尽量压缩缩工作人人员。 2.3会

28、会议费预预算申报报、审批批 、决决算承办会议议单位预预计要发发生会议议费的，事前必必须填写写会议议费预算算审批表表，经经审批程程序批准准后方可可实施。预算管管理办公公室要从从严控制制会议费费开支标标准，不不得超过过预算，认真审审核最后后决算各各承办单单位会议议费预算算。 2.4会会议用款款 承办会议议单位必必须持有有按程序序批准的的会议议费预算算审批表表，在在预算金金额以内内方可用用款。2.5会会议费报报销 2.5.1承办办会议单单位在会会议结束束十个工工作日以以内应办办理报销销，报销销凭证应应附经公公司批准准的会会议费预预算审批批表、按费用用类别分分项粘贴贴的发票票等原始始凭证，经承办办会议

29、单单位领导导审批后后据实报报销。公公司参会会人员、工作人人员只报报销经批批准发生生的住宿宿费和往往来交通通费等，不享受受补助。2.5.2会议议费报销销时除总总预算不不能超预预算外，分项费费用也应应控制在在预算范范围内。超预算算开支的的费用原原则上不不予报销销，如特特殊原因因确需报报销，可可在承办办会议单单位基金金扣减。3外出参参加会议议的管理理 3.1公公司要严严格控制制外出参参加的各各种会议议，特别别是到风风景区、旅游点点的会议议。 3.2公公司外出出参加会会议的人人员，必必须持有有经公司司总经理理批准（集团公公司内部部组织的的会议经经主管公公司领导导批准）的会议议通知及及会议费费标准方方可

30、请款款。3.3外外出参加加会议的的人员在在会议结结束十个个工作日日以内应应办理报报销，报报销凭证证应附经经公司批批准的会会议通知知或会议议费标准准、按费费用类别别分项粘粘贴的发发票等原原始凭证证，经所所在单位位领导审审批后据据实报销销。3.4会会议通知知或会议议费标准准中明确确会议费费含食宿宿费或食食宿费由由主办单单位承担担的，不不报销住住宿费，不享受受伙食补补助，明明确住宿宿由主办办单位统统一安排排公司自自理的，住宿费费凭票据据实报销销。4会计核核算 财务部部在报销销会议费费时，应应根据会会议内容容或承办办会议单单位、外外出参会会人员所所在单位位性质分分别在“在建工工程”、“生产成成本”、“

31、研发支支出” 、“制造费费用”、“管理费费用”、“销售费费用”等科目目列支。第二十八八条对外接接待费的的报销标标准一、如举举办大型型会议、庆典前前应由经经办部门门提供会会议费用用预算报报告，经经相关领领导批准准后下发发会议通通知，其其内容包包含会议议时间、地点、出席人人员、会会议内容容、目的的。二、报销销会务费费用时，需提供供已审批批办理的的签报件件及会议议费用预预算报告告及会议议通知。三、所有有开支必必须取得得合法凭凭证，据据实报销销。四、严禁禁私客公公待。所所有招待待费支出出必须是是因公性性质，否否则财务务部门一一律不予予核销。对弄虚虚作假、虚报冒冒领者，一经核核实，将将从工资资中扣除除。

32、第二十九九条职工福福利费管管理办法法第三十条条为加强强对公司司职工福福利费的的管理，规范职职工福利利费的使使用范围围，通过过管理进进一步完完善职工工福利费费分配机机制和逐逐步提高高全体职职工福利利待遇，特制定定本管理理实施方方案。第三十一一条 本管管理办法法所称职职工福利利费：是是指企业业为职工工提供的的除职工工工资、奖金、津贴、纳入工工资总额额管理的的补贴、医疗保保险、社社会保险险费和补补充养老老保险费费、住房房公积金金以外的的福利待待遇支出出，包括括发放给给职工或或为职工工支付的的各项现现金性福福利和非非现金性性福利。第三十二二条职工福福利费应应纳入薪薪酬总额额进行统统一管理理。第三十三三

33、条职工福福利费的的使用范范围职工福利利费有二二部分组组成，即即全员固固定性福福利费和和非全员员性福利利费。第三十四四条全员固固定性福福利费，是指全全体员工工人人享享受的福福利待遇遇，具体体包括：1、元旦旦、春节节、“五一”国际劳劳动节、端午节节、中秋秋节、国国庆节六六大节日日过节费费及物品品（节日日分为大大节和小小节，大大节指春春节、端端午、中中秋，大大节的发发放标准准应略高高于小节节）。2、职工工休假补补贴：公公司员工工按相应应工龄享享有年假假，但因因公务繁繁忙不能能休假者者，可按按规定休休假天数数发放相相应的加加班补贴贴。3、伙食食补贴：补贴由由员工食食堂统一一实施，其中食食堂员工工工资应

34、应包含在在补贴费费用内。4、防暑暑降温费费及取暖暖费：公公司每年年夏季给给每位员员工发放放1000元降温费费，公司司每年冬冬季给每每位员工工提供3300元元冬季取取暖费。5、生日日庆祝费费：为体体现公司司对员工工的关怀怀，在员员工生日日时发给给员工一一定标准准的生日日蛋糕券券。6、员工工医疗费费：为体体现公司司对员工工健康的的关心，每年组组织员工工进行定定期一定定标准的的体检；或者定定期发放放医疗补补助或者者凭票报报销医疗疗费用。7、公司司庆典：为庆贺贺公司成立立，在每每年公司司成立纪纪念日发发给员工工一定标标准的庆庆贺费用用。8、制装装费：每每两年为为员工制制作一次次服装，共计二二套夏装装（

35、短袖袖衬衫和和夏裤（女为短短裙），二套冬冬装（长长袖衬衫衫和西服服）。9、婚丧丧慰问费费：员工工结婚，近亲丧丧事，公公司须派派员专门门慰问，并发放放相应的的慰问金金。第三十五五条非全员员性福利利费，是是指符合合特定条条件才能能享受的的福利待待遇，具具体包括括：1、独生生子女费费：职工工子女在在14周周岁以下下的，按按相关规规定发放放补贴。2、特殊殊节日按按有关规规定对特特殊人员员实施慰慰问和补补贴（如如妇女节节、青年年节等）。第三十六六条福利的的发放：1、保安安、保洁洁、水电电工等外外包人员员，公司司可视情情况给予予一定的的非现金金性福利利；2、在见见习期内内的员工工各项福福利原则则不超过过标

36、准的的50%；3、对业业绩情况况不佳或或存在重重大失误误，公司司可视情情况减少少其福利利标准，直至停停发福利利待遇；第三十七七条职工福福利费的的管理与与监督办公室负负责在每每年122月份编编制次年年福利费费标准和和预算。第三十八八条 办公室室根据董董事长办办公会审审定的福福利标准准和预算算执行，财务会会计部监监督。第三十九九条交通费费用管理理制度1.归口口管理部部门 (1)公公司所有有车辆均均由公司司综合办办公室统统一管理理;(2)费费用报销销的日常常管理和和稽核部部门是公公司财务务部;2.交通通费 定义：交交通费是是指因公公外出且且在公司司驻地市市内或其其他地市市发生的的公交车车费、出出租车

37、费费、油费费、过路路过桥费费、停车车费等。 3. 交交通费的的报销原原则 3.1员员工因公公外出（包括：政府部部门、银银行办事事、招聘聘、采购购、公司司与各项项目之间间业务往往来等）在公司司驻地市市内发生生的车费费由办公公室派车车，办公公室统一一定期加加油。外外出可凭凭车票实实报实销销。公司司员工因因公外出出报销公公交车票票时需在在报销单单上详细细填写外外出时间间（时间间段）、地点、事由及及次数等等，经部部门主管管或经理理签字，公司相相关领导导审批后后报销。3.2公公司办公公室是公公司各部部门使用用公车、乘坐出出租车或或租车的的管理部部门。 3.3 公司管管理人员员，凡因因公外出出且没有有使用

38、公公司车辆辆，外出出距离超超过200公里以以上或有有特殊原原因需要要乘坐出出租车的的，应在在报销单单上详细细填写外外出时间间、地点点、事由由，经总总经理签签字同意意，到财财务部办办理相关关手续报报销。 4.4报报销出租租车费时时，应在在票面上上勾注实实际支付付金额。正常工工作时间间以外的的乘坐出出租车报报销时段段，应该该额外注注明外出出原因、及业务务事项。对出租租车票面面费用存存在疑问问的，财财务部有有权按出出差地里里程核实实报销。 5.公司车车辆交通通费管理理规定：公司规规定，因因公使用用公司车车辆外出出的管理理人员，应严格格执行登登记审批批制度；即先填填写用车车申请表表，注明明外出公公务理

39、由由、时间间、地点点及用车车人员等等；经公公司领导导批准，方可使使用公司司车辆；公司司司机在用用车申请请表上注注明行车车起止公公里数，申请人人员用车车后，由由财务部部核算费费用，并并由办公公室按规规定每月月汇总“外出人人员交通通费用登登记表”。本办法法属公司司规章制制度（员员工手册册）的补补充部分分，具有有同等的的约束力力。本办办法自公公布之日日起实行行。第四章：财务费费用管理理第四十条条财务费费用指企企业在生生产经营营过程中中为筹集集资金而而发生的的各项费费用。包包括企业业生产经经营期间间发生的的利息支支出（减减利息收收入）、汇兑净净损失、金融机机构手续续费，以及筹筹资发生生的其他他财务费费

40、用。但在企企业筹建建期间发发生的利利息支出出，应计计入开办办费；与与购建固固定资产产或者无无形资产产有关的的，在资资产尚未未交付使使用或者者虽已交交付使用用但尚未未办理竣竣工决算算之前的的利息支支出，计计入购建建资产的的价值；清算期期间发生生的利息息支出，计入清清算损益益。1财务费费用管理理规定（1）各各单位要要本着有有利于加加强费用用管理、改进工工作作风风，提高高工作效效率，分分清职责责，严明明纪律的的要求，从实际际出发，实行科科学管理理，民主主决策，重大事事项要集集体讨论论决定，相互监监督，相相互制约约。（2）坚坚持不相相容职务务相互分分离和精精简人员员相结合合的原则则，实行行岗位责责任制

41、，切实做做到事事事有人管管，人人人有专责责，办事事有要求求，工作作有检查查、有监监督、有有落实。（3）严严格会计计核算，实现财财务费用用成本最最低化，除收购购和销售售凭证外外，凭证证必须实实行“多多支笔”审批制制度。2财务费费用报销销流程1.审批批后的手手续送交交财务，由财务务审核其其合理性性。2.符合合规定的的，按审审批顺序序审批：主管部部门经理理签字财务务复核签签字总监签签字总经理理签字。第五章：销售费费用报销销管理第四十一一销售费费用是指指企业在在销售产产品、自自制半成成品和提提供劳务务等过程程中发生生的费用用，包括括由企业业负担的的包装费费、运输输费、广广告费、装卸费费、保险险费、委委

42、托代销销手续费费、展览览费、租租赁费(不含融融资租赁赁费)和和销售服服务费、销售部部门人员员工资、职工福福利费、差旅费费、办公公费、折折旧费、修理费费、物料料消耗、低值易易耗品摊摊销以及及其他经经费等。广告宣传传费1.总则则为进一步步做好公公司的对对外宣传传工作，加强公公司宣传传资料的的管理，特制定定本管理理办法。本规定涉涉及公司司的对外外宣传及及宣传资资料管理理两部分分内容。 企业发发生的符符合条件件的广告告费和业业务宣传传费支出出，除国国务院财财政、税税务主管管部门另另有规定定外，不不超过当当年销售售（营业业）收入入15%的部分分，准予予扣除；超过部部分，准准予在以以后纳税税年度结结转扣除

43、除。2.对外外宣传管管理2.1概概念、目目的公司对外外宣传是是通过宣宣传栏、报刊、广播、电视、网络等等社会媒媒体对公公司进行行宣传报报道，是是展示公公司形象象，扩大大公司影影响，提提高公司司知名度度，推进进公司品品牌建设设的必要要措施，目的在在于为公公司创造造良好的的社会氛氛围，架架设公司司与社会会相互沟沟通的桥桥梁，是是社会了了解公司司，认同同公司的的品牌及及文化。2.2组组织管理理2.2.1公司司对外宣宣传工作作由公司司负责统统一策划划并实施施管理。2.2.2公司司负责新新闻媒体体及记者者的联系系和接待待工作，为他们们提供热热情的服服务、负负责收集集、整理理公司可可以公开开报道的的新闻素素

44、材和新新闻稿件件。2.2.3公司司原则上上强调公公司宣传传的统筹筹性和一一致性。如各部部门确有有需要自自行组织织宣传，必须通通报公司司备案，以便统统一管理理。2.2.4公司司各部门门要树立立宣传意意识，重重视宣传传报道工工作。应应由专人人负责本本单位的的宣传报报道工作作，发现现新闻事事件，收收集新闻闻素材，通报公公司，建建立反馈馈机制，以便及及时联系系有关新新闻单位位进行宣宣传报道道。3.对外外宣传主主要内容容 3.1凡凡公司组组织的重重大活动动和发生生的新闻闻事件、召开的的重要会会议、做做出的重重大决定定和举措措，或涉涉及全公公司的宣宣传报道道，统一一由公司司进行整整体策划划。3.2针针对突

45、发发事件，为澄清清事实真真相，形形成有利利于公司司利益的的舆论氛氛围的相相关稿件件的发布布。3.3公公司广告告、宣传传性文章章、编制制公司简简介的策策划方案案。3.4体体现公司司领导及及员工风风貌的各各类稿件件或图片片。4.对外外宣传审审批程序序.公司内内部各部门、项目和和个人采采写制作作的反映映公司有有关内容容的消息息、通讯讯、图片片、影像像等，投投稿前必必须报有有关人员员负责进进行安排排、审核核。5.对外外宣传纪纪律5.1对对外宣传传要坚持持以事实实为依据据，以积积极信息息为主导导的方针针，服务务于公司司改革、发展、稳定的的大局。5.2对对外宣传传要紧紧紧围绕公公司的中中心工作作，大力力宣

46、传公公司改革革与发展展的成就就。凡属属于能够够起到宣宣传公司司、推介介公司的的工作内内容、重重大事件件、科技技成果、先进事事迹、优优秀人物物及各类类活动、有关会会议等应应及时宣宣传报道道。5.3对对外宣传传要严格格遵守宣宣传工作作的纪律律和要求求，既要要保证宣宣传报道道的真实实性，又又要注意意相关信信息的保保密性。5.4凡凡以部门门或个人人名义而而未经公公司备案案的对外外宣传报报道的消消息、文文章、稿稿件等一一律文责责自负。6.宣传传材料的的管理6.1为为了明确确职责，加强宣宣传材料料的管理理，保证证公司宣宣传材料料的规范范化、标标准化、树立公公司良好好的企业业形象，就公司司平面宣宣传资料料和

47、影像像宣传资资料的制制作和使使用做出出规定，6.2职职责分工工6.2.1总经经理办公公室为公公司宣传传材料的的统筹管管理部门门。负责责与媒体体的联系系：负责责公司内内刊和公公司外部部参加展展会的展展版等宣宣传资料料的策划划和制作作，负责责公司工工程简介介宣传资资料。6.2.2总经经理办公公室负责责公司“工作动动态”的编辑辑、打印印和发放放；负责责对公司司重大活活动影像像资料的的拍摄、整理、保存，如各类类庆典、礼仪、公关活活动等。6.2.3各部部门分别负责责本单位位职责范范围内工工作、活活动的影影响资料料的拍摄摄和整理理、保存存；负责责与申报报国家各各类优质质工程奖奖项相关关的文字字、影像像资料

48、的的编辑、拍摄、整理、保存。总经理理办公室室负责组组织协调调，并提提供人员员和设备备。7.宣传传材料的的制作7.1公公司内刊刊，简报报由总经经理办公公室负责责内容的的组织采采编和制制作。7.2“工作动动态”：双周周印发。总经理理办公室室负责报报道公司司各单位位的工作作进展。要求内内容真实实、文笔笔流畅，不得含含有涉及及公司机机密的内内容。7.3公公司简介介、工程程简介宣宣传资料料，由企企划部统统一策划划制作。7.4影影像宣传传材料7.4.1影像像宣传片片由相关关部门统统一制作作。7.4.2各项项目负责责拍摄工工程各阶阶段（分分项）的的施工特特点，以以及相关关领导、公关活活动等内内容，按按工程进进度拍摄摄工程的的全景照照片。工工程竣工工，必须须拍摄全全景