某建筑装饰公司财务管理制度

1、装饰公司财务管理制度第 页公司财务务管理制制度装饰公司司财务管管理制度度为了规范范公司的的财务行行为，根根据企企业会计计准则、企企业会计计制度，结合合公司的的实际情情况和合合同，制制定本制制度。财务管理理的任务务是做好好各项财财务收支支计划、控制、核算、分析和和考核，合理使使用资金金，努力力降低成成本，提提高经济济效益。原则是是建立健健全公司司的财务务管理制制度，做做好财务务管理的的基础工工作，如如实反映映公司财财务状况况和经营营成果，为以后后公司的的经营模模式和发发展决策策提供指指导。基础工作作的建立立公司财务务部门人人员职责责及其培培训公司配置置专职会会计一名名、出纳纳各一名名。随着着公司

2、不不断发展展壮大，随时调调整相关关财务人人员。1.财务务人员职职责及时提供供真实可可靠的会会计信息息，认真真执行和和维护财财经制度度与财经经法规，积极参参与经营营管理。拟定工作作计划，考核、费用预预算的执执行情况况。2.会计计人员的的工作权权限参与公司司人员编编制计划划、制定定经济指指标、签签订经济济合同等等。参与监督督、核算算财务收收支、资资金使用用和财产产保管等等情况。会计管理理制度第一节 会计计基础工工作规定定会计基础础会计基础础工作应应根据财财政部颁颁发的会计基基础工作作规范和本规规定执行行；会计科目目的使用用及帐簿簿的设置置，应按按规定执执行，不不得任意意更改或或自行设设置。 凭证采

3、用用收、付付、转凭凭证，会会计核算算采用收收付实现现制。会计核算算组织程程序采用用记帐凭凭证汇总总表核算算程序：根据原始始收、付付款凭证证登记现现金日记记帐和银银行日记记帐；根据审核核后的原原始凭证证填制记记帐凭证证；根据记帐帐凭证及及所附的的原始凭凭证登记记各明细细分类帐帐；根据记帐帐凭证汇汇总编制制记帐凭凭证汇总总表；根据记帐帐凭证汇汇总表试试算平衡衡后登记记总分类类帐；根据总分分类帐和和明细分分类帐编编制会计计报表；记帐规则则记帐凭证证和帐簿簿上的会会计科目目以及明明细科目目尽量用用全称或或者能让让经手人人以外的的人看懂懂，不得得随意简简化或使使用代号号。记帐必须须以审核核过的会会计凭证

4、证为依据据，没有有合法的的会计凭凭证，不不得登记记帐簿。明细帐随随时登记记，总帐帐定期登登记，一一般不超超过100天；每一笔帐帐都必须须记明日日期、凭凭证号码码和摘要要，经济济事项的的摘要不不能过分分简略，每笔帐帐记完后后，在记记帐凭证证上画“”号号；记账的文文字和数数字应端端正、清清楚，严严禁刮擦擦、挖补补、涂改改，不得得跳行隔隔页，应应将空行行或空页页画斜线线注销；红字冲帐帐除了用用于更正正错误外外，还可可用于下下列事项项：经济业务务完成后后，发生生退回或或退出；经济业务务计算错错误发生生多付或或多收；帐户的借借方或贷贷方需要要保持一一个方向向；其他必须须冲销原原记数字字的事项项；8. 编

5、编制会计计报表前前，必须须把总帐帐和明细细帐记载载齐全，试算平平衡，每每个 科目目的明细细帐各帐帐户的数数额相加加总和同同该科目目的总帐帐数额核核对相符符；不准准先出报报表，后后补记帐帐簿。11.年年度更换换新帐时时，需要要结转新新年度的的余额，可直接接过到新新帐各帐帐户的第第一行，并在摘摘要栏内内注明“上年结结转”字样；必要时时，详细细注明余余额组成成内容，在旧帐帐的最后后一行数数字下面面注明“结转下下年”字样，结转以以后的空空白行格格，包括括不结转转余额的的帐户，画一条条斜线注注销或盖盖戳注销销；结帐结帐是指指结算各各种帐簿簿记录，首先应应将本期期内所发发生的经经济业务务计入有有关帐簿簿；

6、本期期内所有有的转帐帐业务，应编成成记帐凭凭证计入入有关帐帐簿，以以调整帐帐簿记录录，在全全部业务务登记入入帐的基基础上，应结算算所有的的帐簿。对账1. 帐帐证核对对：是指指各种帐帐簿的记记录与会会计凭证证的核对对，这种种核对主主要是在在日常编编制凭证证和记帐帐过程中中进行；月终如如果发现现帐帐不不符，就就应回过过头来对对帐簿记记录与会会计凭证证进行核核对，以以保证帐帐证相符符；2. 帐帐帐核对对：每月月一次，主要是是总分类类帐各帐帐户期末末余额与与各明细细分类帐帐帐面余余额核对对，包括括财务部部门的各各种财产产物资明明细分类类帐期末末余额与与财产物物资管理理部门和和使用部部门的保保管帐相相核

7、对等等；3. 帐帐实核对对：分两两类，第第一类是是现金日日记帐帐帐面余额额与现金金实际库库存余额额相核对对，银行行存款日日记帐帐帐面余额额与开户户银行对对帐单相相核对，要求每每月核对对一次；第二类类是各种种财产物物资明细细分类帐帐帐面余余额与财财产物资资实有数数额相核核对，各各种往来来帐款明明细帐帐帐面余额额与有关关债权债债务单位位的帐目目相核对对等，要要求每季季核对一一次；第二节 会计计核算政政策一、固定定资产使用年限限在二年年以上，单价在在15000元以以上的属属于经营营设备的的物品，作为固固定资产产。折旧方法法：平均均年限法法，年限限为：55年，残残值率为为0，按按月计提提折旧。二、低值

8、值易耗品品使用年限限在二年年以下，单价在在15000元以以下的。采用一一次摊销销法核算算。三、递延延资产在没有收收入前的的开办费费用和以以后店面面的装修修费用计计入递延延资产，按平均均年限法法摊销，年限为为：3年年。四、其他他应付款款按施工总总额的55%提取取质保金金，从“预收帐帐款”转入“其他应应付款质保保金某施工工队长”。五、其他他业务收收入由于单纯纯的设计计业务收收取设计计费，按按_%_给设计计师提成成，其余余_%计入“其他业业务收入入”。六、其他他业务支支出公司给客客户做保保洁等优优惠政策策所支付付的保洁洁款计入入“其他业业务支出出”。第三节 帐簿簿设置一、设置置总分类类帐簿一一本，登

9、登记总分分类帐。二、设置置多栏式式帐簿一一本，登登记管理理费用帐帐。三、设置置二级明明细分类类帐三本本，分别别登记资资产类、负债及及所有者者权益类类、损益益类明细细帐。四、设置置三级明明细分类类帐一本本，登记记预收帐帐款三级级台帐，按合同同、日期期、客户户进行分分类登记记。第四节 报表表及财务务软件管管理一、财务务报表管管理体系系出纳每日日编制现金、银行存存款收支支表，每月编编制工工程收入入月报表表管管理人员员工资表表。会计每月月编制设计师师工资及及提成明明细表、管管理费用用明细表表、在施工工程结算算表、完工工工程结结算表、收收入与费费用比例例表、资产产负债表表、损益表表。二、财务务分析是公司

10、财财务管理理的重要要组成部部分，财财务管理理中心应应对公司司经营状状况和经经营成果果进行总总结、评评价和考考核，通通过财务务分析促促进增收收节支，充分发发挥资金金效能，为有关关部门的的决策提提供依据据。财务务报告指指标包括括：经营状状况指标标：流动动比率、负债比比率、所所有者权权益比率率；经营成成果指标标：利润润率、资资本利润润率、成成本费用用利润率率。三、企业业银行电电子支付付系统的的管理企业银行行电子支支付系统统的管理理，严格格按照企企业银行行电子支支付程序序和权限限规定执执行。妥妥善保管管电子支支付密码码器、智智能ICC卡、帐帐户密码码，主管管卡和操操作员卡卡应按照照分管并并用的原原则，

11、由由财务管管理中心心负责人人和操作作员分别别设制密密码，不不得一人人统管使使用。 资金管管理制度度第一节 印章章及票据据管理一、印章章管理公司财务务印章分分为财务务专用章章、发票票专用章章和企业业法人名名章，由由出纳掌掌管财务务专用章章和发票票专用章章，会计计保管法法人名章章，印章章使用时时必须经经公司经经理批准准并在印章使使用登记记本上上登记，注明使使用的时时间和用用途。二、票据据管理收据：公公司的收收据由会会计负责责统一购购买、审审核和保保管，出出纳负责责使用和和登记，出纳应应设立收据使使用登记记本于于使用时时进行登登记，开开具收据据时必须须注明客客户名、金额、收款时时间、款款项性质质、交

12、款款人和收收款人等等事项。发票：发发票管理理同收据据管理。支票：公公司的支支票由出出纳负责责购买和和使用，会计负负责审核核，出纳纳收到支支票时必必须注意意支票印印章是否否清晰、准确，大小写写是否一一致，支支票是否否有折痕痕，收到到的支票票应当日日送存银银行，最最迟不得得超过224小时时入帐；支票的的填写应应正确无无误，支支票的使使用必须须经会计计和公司司经理签签字认可可后方可可使用，同时在在支票票使用登登记本上登记记，不得得开具空空头支票票或超过过银行存存款数额额的支票票，业务务部门收收到的支支票必须须在当日日送交财财务，否否则所造造成的责责任皆由由当事人人承担。第二节 现金金收入及及其他收收

13、入的管管理一、收入入管理1.独立立项目的的收入单单独开立立帐户管管理。2.收入入必须当当日存入入公司指指定银行行帐户，禁止挪挪作他用用，禁止止设立小小金库。3.备用用金限额额为20000元元，主要要用于公公司的零零星开支支，不得得挪作他他用或转转借个人人使用，使用时时应按支支出规定定严格控控制使用用，不得得超支，如有超超支，费费用由其其个人承承担。4.应属属本公司司所有的的其他收收入，包包括其他他业务收收入和营营业外收收入，应应及时入入帐，不不得无故故拖延入入帐。第三节 成本本费用支支出管理理一、成本本、费用用支出管管理1. 每每项费用用支出必必须审核核原始凭凭证手续续是否齐齐全，由由经手人人

14、、会计计、经理理签字，出纳方方可支出出。2. 支支出时由由会计核核对本月月费用计计划，凡凡属计划划内的由由会计、公司经经理签字字即可，凡属计计划外的的支出，由经手手人填写写预算算外支出出报告，然后后经会计计审核，公司经经理同意意方可支支付。3. 广广告、宣宣传、活活动经费费，由公公司企划划部统一一报计划划管理并并于每月月末向财财务部报报告。4. 工工程款拨拨付的比比例为：进场费费为施工工总额的的40%、二期期拨款为为施工总总额的220%、尾款为为施工总总额的335%，其余施施工总额额的5%作为质质保金暂暂不拨付付，以后后若发生生工程维维修费用用从质保保金中扣扣除。 财务务管理规规定第一节 财务

15、部部门工作作规定依年度财财务计划划，办理理有关银银行款项项和往来来事项，提供稳稳定的运运营资金金来源，有效地地运用公公司资金金。按公司的的经营计计划，提提出年度度财务计计划。定期进行行公司资资产的盘盘点，确确保资产产实际存存量与帐帐列数字字相符。依据公司司经营计计划，拟拟订本单单位工作作计划，进而编编制本单单位年度度预算，并加以以控制。第二节 财务管管理细则则财务工作作管理财务人员员工作调调动或离离职，必必须将本本人所经经管的会会计工作作全部移移交给接接替人员员，会计计人员办办理交接接手续必必须有监监交人负负责监交交，交接接人和监监交人分分别在交交接清单单上签字字后，移移交人员员方可调调离或离

16、离职。财务人员员对不真真实、不不合法的的原始凭凭证不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证予以退退回，要要求更正正、补充充。财务人员员发现帐帐簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向公公司经理理书面报报告，请请求查明明原因，作出及及时处理理。财务人员员办理会会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并根据据审核后后的原始始凭证编编制记帐帐凭证；会计、出纳记记帐，都都必须在在记帐凭凭证上签签字。财务人员员应当会会同行政政部门人人员定期期进行财财务清查查，保证证帐簿记记录与实实物、款款项相符符。财务人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表，上上报公司司经理；会计报报表每月月由会计计编

17、制并并上报一一次；会会计报表表须会计计签名或或盖章。现金管理理1.严格格执行人人民银行行颁布的的现金金管理暂暂行条例例，根根据本公公司实际际需要，合理核核实现金金的库存存限额，超出限限额部分分要及时时送存银银行，不不得留存存超额现现金在公公司。2.严禁禁白条抵抵库和任任意挪用用现金，出纳人人员必须须每日结结出现金金日记帐帐的帐面面余额，并与库库存现金金相核对对，发现现不符要要及时查查明原因因。财务务管理中中心经理理对库存存现金进进行定期期或不定定期检查查，以保保证现金金的安全全和完整整。公司司的一切切现金收收付都必必须有合合法的原原始凭证证。公司在下下列范围围内使用用现金：职员工资资、津贴贴、

18、奖金金；个人劳务务报酬；出差人员员必须携携带的差差旅费；结算起点点以下的的零星支支出；结算起点点为20000元元；无论何种种汇款，财务人人员都必必须审核核“汇款通通知单”；3.出纳纳应建立立健全现现金帐目目，逐笔笔记载现现金支付付；帐目目应当日日清月结结，每日日结算，帐款相相符；4.公司司固定资资产、办办公用品品及其他他工作用用品应采采取转帐帐结算方方式，不不得使用用现金；库存现金金限额为为20000元，超过部部分应及及时存入入银行；不得坐支支现金；财务人员员从银行行提取现现金，应应填写“现金领领用单”，并写写明用途途和金额额，由公公司经理理批准后后提取；四、银行行存款管管理加强对银银行帐户户

19、及其他他帐户的的保密工工作，非非因业务务需要不不准外泄泄，银行行帐户印印签实行行分管、并用制制，不得得一人统统一保管管使用。严禁在在任何空空白合同同上加盖盖银行帐帐户印签签。出纳人员员要随时时掌握银银行存款款余额，不准签签发空头头支票，不准将将银行帐帐户出借借给任何何单位和和个人办办理结算算或套取取现金。在每月月末要做做好与银银行的对对帐工作作，并编编制银行行存款余余额调节节表，对对未达帐帐项进行行分析，查找原原因，并并报财务务部门负负责人。五、处罚罚办法出现下列列情形之之一的，对财务务人员予予以警告告并扣发发本人月月薪的113倍倍：超出规定定范围、限额使使用现金金的或超超出库存存现金限限额留

20、存存现金的的；用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替库存存现金或或银行存存款的；未经批准准擅自挪挪用或借借用他人人现金支支付款项项的；利用帐户户替其他他单位或或个人套套取现金金的；保留帐外外款项或或以个人人名义存存入银行行的；未经批准准坐支现现金的；二、有下下列情形形之一的的，财务务人员应应予以解解聘：违反财务务制度，造成财财务工作作严重混混乱的；拒绝提供供或提供供虚假的的会计凭凭证、帐帐表、文文件资料料的；伪造、变变造、谎谎报、毁毁灭、隐隐匿会计计凭证、会计帐帐簿的；利用职务务之便，非法占占有或虚虚报冒领领、骗取取公司财财物的；弄虚作假假、营私私舞弊、非法谋谋私、泄泄露秘密密及贪污污挪

21、用公公司款项项的；在工作范范围内发发生严重重失误或或因玩忽忽职守致致使公司司利益遭遭受损失失的；有其他渎渎职行为为和严重重错误，应当予予以辞退退的；第三节 出纳岗岗位规定定一、本规规定包括括现金及及银行存存款，收收入及支支出等。二、本公公司出纳纳根据审审核后的的传票，办理现现金票据据的支付付、登记记及移交交；三、所有有支出凭凭证应由由会计严严格审核核其内容容与金额额是否与与实际相相符，领领款人的的印鉴是是否相符符，如有有疑问，应先查查询后始始能支付付；四、出纳纳人员对对各种款款项的支支付，应应将款项项交给领领款人本本人，本本公司人人员不得得代领；五、本公公司的一一切支付付，应以以处理妥妥善的传

22、传票或凭凭证为依依据，任任何要求求先行支支付后补补手续者者均应予予拒绝；六、预付付及暂付付款项，应根据据有关合合同或核核准文件件，注明明合同文文件字号号，呈报报核准后后送交财财务部门门开具传传票；一一般费用用的支付付应根据据发票或或有关经经认可的的凭证，经主管管领导批批准始得得送财务务部门开开具传票票；七、财务务部门开开具传票票时应先先审核原原始凭证证是否符符合税务务法规和和公司的的规定，其次经经过公司司有关人人员审核核后方可可办理支支付；八、薪资资的支付付应由人人事部门门于每月月_日日将上月月的考勤勤表报财财务核算算工资，并据以以编制传传票；九、凡依依法应上上缴的各各种税金金和款项项，若因因

23、主办人人员的疏疏忽发生生漏扣、漏报等等事宜而而导致的的滞纳金金和罚金金，由主主办人员员和其直直属主管管负责赔赔偿。第四节 报销管管理规定定一、报销销流程报销人到到财务部部领取费费用报销销单；报销人在在报销单单上注明明报销原原因、报报销金额额、报销销用途、报销时时间、还还款期限限等事项项；将填写好好的报销销单交给给会计审审核并签签字；将会计审审核后的的报销单单交给公公司经理理审核并并签字，若公司司经理外外出，由由财务人人员设法法通知，同意后后可先付付款后补补签；报销人将将审核完完的报销销单交给给出纳，由报销销人签字字并领款款；在费用报报销单上上注明报报销原因因、所购购物品的的名称、数量、预计单单

24、价等并并附上正正式发票票和入库库单。报销限制制公司外部部人员不不得报销销。报销时必必须先冲冲以前借借款，冲冲完借款款时方可可支付现现金。报销的发发票必须须为正式式发票，如果为为非正式式发票，必须提提前询问问财务，由财务务报总部部财务经经理批准准后方可可使用。一次性报报销金额额在20000元元或以上上，必须须提前一一天通知知出纳准准备资金金。禁止超额额开支，严格控控制成本本，杜绝绝浪费。第五节 借款管管理规定定一、借款款流程借款人到到财务部部领取借借款单。借款人在在借款单单上注明明借款原原因、借借款金额额、借款款用途、借款时时间、还还款期限限等事项项。将填写好好的借款款单交给给会计审审核并签签字

25、。将会计审审核后的的借款单单交给公公司经理理审核并并签字，若公司司经理外外出，由由财务人人员设法法通知，同意后后可先付付款后补补签。借款人将将审核完完的借款款单交给给出纳，由借款款人签字字并领款款。二、借款款限制公司外部部人员不不得借款款；员工由于于私人原原因不得得向公司司借款；借款金额额在20000元元或以上上，必须须提前一一天通知知出纳准准备支票票，特殊殊情况下下需要使使用现金金的，必必须报总总部财务务经理批批准；还款期限限不应超超过一周周，最长长时间不不得超过过下次工工资发放放时间，否则财财务发放放工资时时自动从从其工资资中扣除除。第六节 财务分分析为了规范范财务分分析的内内容和格格式，

26、全全面揭示示经济活活动及效效果，切切实发挥挥财务分分析在企企业管理理中的作作用，特特制定本本规定；财务分析析报告：从产值值、收入入、费用用、利润润、现金金流量等等方面对对公司本本月的经经营活动动作一简简单评价价，并与与上月及及同期水水平作一一对比说说明。产值分析析：本公公司的产产值统计计标准为为收到客客户首期期款方可可统计为为产值，只收到到定金而而未交首首期款的的不得统统计为产产值；将将本月数数据与上上月及上上年同期期水平作作出对比比说明；分析其其增减变变化情况况及其原原因，从从中挖掘掘产值上上升的有有效途径径。收入分析析：本公公司收入入的确认认标准为为权责发发生制，对主营营业务收收入、其其他

27、业务务收入、营业外外收入等等收入的的构成情情况进行行明细分分析，将将收入与与产值作作一对比比说明，寻找现现金流量量上升的的办法。费用分析析：将本本月数据据与上月月及上年年同期水水平作出出对比说说明；分分析其增增减变化化情况及及其原因因，从中中挖掘降降低费用用的有效效途径；根据费用与与收入比比例表对各项项费用进进行明细细分析；将费用用与收入入作一对对比说明明，分析析其变化化的原因因；利润分析析：将本本月数据据与上月月及同期期水平作作出对比比说明；分析其其增减变变化情况况及其原原因，从从中挖掘掘利润上上升的有有效途径径；将利利润与收收入作一一对比说说明，寻寻找利润润率上升升的有效效办法；现金流量量

28、分析：根据本本月货币币资金余余额、应应付工程程款数额额、本月月未发工工资总额额等条件件对本月月现金流流量进行行分析，挖掘现现金流量量增加的的有效途途径；主要财务务指标完完成情况况分析：对费用用指标、收入指指标、产产值指标标、利润润指标、毛利率率、净利利率、收收入费用用率、资资产负债债率、投投资收益益率等指指标进行行明细分分析；措施与建建议：通通过分析析对所存存在的问问题提出出解决措措施和途途径，包包括对经经营管理理、现行行财务制制度提出出建议，总结前前期工作作中的成成功经验验；财务务分析应应于每月月底与月月末财务务报告一一起上报报公司经经理；第七节 资产管管理规定定一、资产产管理的的原则资产的

29、保保管与帐帐簿的记记载，应应由不同同人员分分别负责责；有形资产产应加以以防护，以免私私自或不不当使用用；资产的保保管，应应明确指指派人员员负责，以免责责任混淆淆；各项支出出的审核核与支付付，应分分别办理理；已签章的的付款支支票，不不得由该该支票签签章人或或审核人人领取或或寄交；应尽可能能以支票票支付，支票的的签发与与保管应应有严密密的控制制；负责现金金、有价价证券和和其他贵贵重资产产处理责责任的人人，需要要有充分分保证，应实行行轮调、轮休；各项付款款凭据一一经支付付，应即即加盖支支付印戳戳销案，防止重重复清款款；信誉授予予、折让让折扣、客户赠赠品招待待等，应应严格管管理；单据开具具应采取取一次

30、性性无碳复复写，并并避免涂涂改；尽可能订订立各项项工作的的书面手手册或规规定，以以免误会会，提高高效率；二、资产产的范围围公司资产产主要指指固定资资产和低低值易耗耗品等有有形物品品，如电电脑、传传真机等等。三、资产产的管理理公司资产产必须按按财务要要求进行行分类，由指定定部门指指定人员员负责管管理，其其管理及及保养细细则由管管理部门门会同使使用部门门制定，同时应应有使用用记录，凡与公公司事务务无关的的一律不不准使用用，否则则，费用用由经手手人自付付。四、资产产的编号号公司资产产取得后后，应由由财务部部门会同同管理部部门依据据其类别别及会计计科目的的关系，予以分分类编号号并粘贴贴样签；五、资产产

31、增减报报告财务部门门应于每每月155日编制制“公司资资产增减减报告”，送管管理部门门核对，并填列列异常或或更正内内容后，一式三三份，财财务部门门、管理理部门、使用部部门各留留存一份份；六、资产产的盘点点公司财务务部门应应会同管管理部门门每半年年对公司司资产进进行盘点点一次，每季度度根据资资产类别别进行抽抽查一次次。盘点点后编制制“公司资资产盘存存单”，一式式三份，注明盘盘亏原因因，公司司经理、财务部部门、管管理部门门各留一一份，管管理部门门对于盘盘盈或盘盘亏的资资产应专专案叙明明原因，经公司司经理批批准后，办理资资产增减减手续。七、受赠赠资产的的处理公司资产产因其他他公司或或个人拨拨入、捐捐赠

32、而取取得者，应填明明价格，若无原原价，应应由财务务部门会会同管理理部门予予以估价价，办理理资产增增置手续续。八、资产产增置手手续公司新增增置的资资产，应应由财务务部门填填写“公司资资产增加加单”，经管管理部门门签章后后，送财财务部门门填注购购置金额额、耐用用年限、月折旧旧额，同同时计入入“资产登登记卡”，一式式三份，财务部部门、管管理部门门、使用用部门各各一份；财务部部门应每每月与管管理部门门核对“资产登登记卡”的记载载事项。九、资产产的使用用公司资产产使用权权分配到到指定部部门指定定人员手手中，由由个人负负责保管管，由出出纳做台台账记录录资产用用途及使使用人。凡由于于使用不不当造成成损坏的的

33、由个人人负责按按原价赔赔偿，特特殊应用用损坏的的，应写写书面材材料，由由公司经经理签字字后批准准报废。十、资产产的转移移公司资产产发生转转移时，应事先先经管理理部门批批准，由由移出部部门填写写“资产转转移单”，再由由管理部部门签章章后，交交移入部部门签章章后，送送财务部部门备案案，重大大资产的的转移，必须经经公司经经理核准准。十一、资资产的出出租与外外借公司资产产的出租租与外借借，应由由管理部部门会同同财务部部门报公公司经理理批准后后方可办办理，并并制定契契约，其其内容应应包括修修缮保养养、税负负、租金金、运费费、归还还期限、保持原原状、附附属设备备明细等等。十二、资资产的清清理公司管理理部门

34、应应定期检检查资产产的使用用状况，对闲置置的、未未使用或或不需用用的、毁毁损的资资产，应应进行清清理，填填写“公司资资产清理理单”，报公公司经理理批准后后，送财财务部门门销帐、备案。第八节 会计档档案管理理规定企业的会会计档案案包括：会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报告、审计报报告、财财务会计计制度以以及与经经营管理理和投资资者权益益有关的的其他重重要文件件，如合合同、章章程、董董事会会会议等各各种会计计资料。1.会计计档案的的装订：会计凭凭证应按按月、编编号顺序序，每月月装订成成册，标标明月份份、季度度、年，起止号号数，单单据张数数，由会会计及有有关人员员盖章后后，由公公司经理理指定专专人归

35、档档保存；会计报报表应分分月、季季、年报报，按时时归档，有公司司经理指指定专人人保管，并分类类填制目目录。2.会计计档案的的保存：凡是本本公司的的会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表、会计文文件和其其他有保保存价值值的资料料，均应应归档；财务部部应有专专人负责责保存会会计档案案，定期期将财务务部归档档的会计计资料按按类别、按顺序序立卷登登记；会会计档案案的保管管期分为为永久保保存和定定期保存存两类。3.会计计档案的的借用：凡查阅阅、复制制、摘录录会计档档案，须须经会计计和公司司经理批批准并备备案登记记；财务务人员因因工作需需要查阅阅会计档档案时，必须按按规定顺顺序，及及时归还还原处，若要查查阅

36、入库库档案，必须办办理有关关借用手手续；其其他单位位或人员员若因公公需要查查阅会计计档案时时，必须须经本公公司会计计、公司司经理和和总部财财务批准准，由档档案管理理人员接接待查阅阅，并由由档案管管理人员员详细登登记查阅阅会计档档案的人人的工作作单位、查阅日日期、会会计档案案名称及及查阅理理由；会会计档案案一般不不得带出出室外，若有特特殊情况况需携带带外出，必须经经公司经经理和总总部财务务批准，并限期期归还。4.会计计档案的的销毁：根据会会计档案案保存期期限，有有会计档档案管理理人员提提出销毁毁意见，经本公公司经理理审查批批准后，报总部部财务经经理批准准后执行行；有会会计档案案管理人人员编制制会

37、计档档案销毁毁清册，销毁时时应由本本公司财财务人员员和总部部财务人人员共同同参加，并在销销毁单上上签名或或盖章。会计档案案的移交交：由于于会计人人员的变变动或会会计机构构的改变变等，会会计档案案需要移移交时，必须办办理移交交手续，并由监监交人、移交人人、接收收人签字字或盖章章。附表表：会计计档案的的保管期期限档案名称称保管期限限一、会计计凭证类类1原始始凭证、记帐凭凭证15年2银行行存款余余额调节节表3年二、会计计帐簿类类1日记记帐15年 其其中现金金和银行行存款日日记帐25年2明细细帐、总总帐、辅辅助帐15年三、会计计报表类类1主要要财务指指标快报报3年2月、季度会会计报表表15年3年度度会

38、计报报表永久四、其他他类1会计计档案保保管清册册及销毁毁清册25年2财务务成本计计划3年3主要要财务会会计文件件、合同同、协议议永久 财务人人员岗位位职责第一节 出出纳岗位位职责一、保管管公司财财务印鉴鉴和各项项财务资资料。二、收款款严格按公公司的收收入管理理规定办办理收款款业务，收款时时用验钞钞器审验验人民币币真伪，认真清清点，不不得发生生少收、多收款款现象，否则责责任自负负；收客客户款应应在收据据上注明明“定金、一期款款、二期期款、尾尾款”等字样样并注明明设计师师、交款款人姓名名、合同同编号等等，在收收据上加加盖“现金收收讫”章；收收支票应应注明支支票号，同时将将有关资资料输入入计算机机，

39、做到到及时准准确无误误。 三、付款款严格按公公司的成成本费用用支出管管理规定定和借款款、报销销管理规规定办理理付款业业务，工工程拨款款应由工工程经理理、会计计、公司司经理联联合签字字方可支支付，不不得发生生少付、多付款款现象。四、制单单与记账账根据审核核后的原原始凭证证和会计计科目的的使用要要求采取取收、付付、转的的方式制制单，做做到字迹迹清楚，数字准准确，摘摘要言简简意赅，当日凭凭证当日日制单，积压单单不得超超过2个个工作日日；负责现金金帐和银银行帐的的记账工工作，当当天的业业务必须须当天入入帐，做做到日清清月结；每日核对对库存现现金与现现金帐余余额是否否相符，及时核核对银行行存款余余额，月

40、月末编制制银行行存款余余额调节节表；月末与会会计核对对本月发发生额及及累计余余额，做做到帐证证、帐实实、帐帐帐相符。五、工资资管理根据工资资管理规规定按时时核算员员工的工工资，编编制工资资表，交交给会计计审核；根据会计计和公司司经理审审核后的的工资表表，进行行工资发发放。六、报表表管理根据报表表管理规规定每日日向公司司总负责责人上报报现金金/银行行存款日日报表，每月月上报工程收收入月报报表和和管理理人员工工资表。第二节 会会计岗位位职责一、保管管公司财财务印鉴鉴和各项项财务资资料；二、记帐帐和报表表根据帐簿簿设置管管理规定定设置帐帐簿；根据会计计核算政政策和会会计科目目使用管管理规定定及时进进

41、行帐务务处理，登记总总帐、多多栏帐和和二级、三级明明细帐，做到帐帐证、帐帐帐、帐帐表相符符；根据报表表管理规规定每月月按时编编制并上上报各种种财务报报表，如如设计计师工资资及提成成明细表表、管理费费用明细细表、在施施工程结结算表、完完工工程程结算表表、收入与与费用比比例表、资资产负债债表、损益益表；根据财务务软件管管理规定定进行电电算化帐帐务处理理；三、工资资管理 根据工工资管理理规定准准确核算算有关员员工的效效益工资资及提成成明细，并上报报公司经经理审核核。审核审核原始始凭证。员工报报销或借借款的内内容是否否完整，数字计计算是否否准确，大小写写是否一一致，签签章是否否齐全，发票是是否合法法等

42、；审核记帐帐凭证。记帐凭凭证的编编制是否否以原始始凭证为为依据，会计科科目的使使用是否否合理，金额是是否准确确，借贷贷方是否否平衡等等；审核收据据、发票票和支票票。收据据和发票票的开具具是否以以收到货货币资金金为准，是否有有未交回回的收据据和发票票，支票票的开具具是否正正确，是是否及时时入帐，登记簿簿的记录录是否齐齐全等；审核日报报和现金金、银行行存款日日记帐。日报的的编制是是否正确确，与现现金帐和和库存现现金余额额是否一一致，现现金帐和和银行帐帐的发生生额和余余额是否否正确等等。五、资产产管理根据资产产管理规规定对公公司的资资产进行行登记、入帐、保管、检查等等管理工工作，做做到帐帐帐、帐实实

43、相符。六、对外外工作每月税务务报税、缴税工工作和工工商年检检工作；按时纳税税、交费费，如发发生延误误而导致致公司受受罚，其其责任由由会计承承担，及及时向公公司经理理提示国国家有关关财经方方面的新新规定，未经公公司经理理许可不不得泄露露公司的的财务状状况。 其他管管理规定定第一节 合合同管理理规定一、目的的严格管理理工程施施工合同同文本的的购买、使用、保存，杜绝施施工合同同文本管管理上的的漏洞给给公司带带来的风风险。二、职责责财务部负负责本规规定的制制定、颁颁布和修修改，并并负责工工程施工工合同的的购买、分发、统计、检查和和保管等等工作；工程部负负责合同同回收情情况的统统计和存存档合同同的管理理

44、；店面经理理负责店店面使用用合同环环节的管管理。三、内容容财务部根根据公司司业务情情况和库库存情况况，每三三个月购购买一次次，所购购空白合合同由财财务部负负责保管管。合同的编编号：合合同以三三本为一一套（部部分合同同使用时时以两本本为一套套），每每套有一一个号码码，写在在合同的的右上角角，以“BJXXTC-20111-110”的样式式作为合合同文本本编号，含义为为北京兴兴天程装装饰工程程有限公公司20011年年第100份合同同；合同的领领用：每每周一为为合同领领用时间间，店面面经理可可直接向向财务部部领用，其它时时间为“特殊领领用”，必须须经公司司经理签签字后方方可领用用；领用用合同时时，应提

45、提前一天天将准备备领用合合同的数数量通知知财务部部以便财财务部依依店面的的要求准准备好合合同；领领用时应应将本部部门到上上月底为为止的库库存合同同数量和和使用情情况上报报财务部部，并同同时将作作废合同同上交；合同的回回收：合合同签订订后应及及时送交交工程部部，由工工程部的的档案管管理员将将合同基基本情况况包括合合同文本本编号等等录入电电脑；每每月月初初第一天天（如节节假日可可顺延一一天）档档案保管管员将上上月所回回收合同同的编号号、数量量报给财财务部；合同的保保管与借借用：工工程部档档案保管管员负责责已签订订合同的的管理，施工队队长、工工程部或或客服部部借用合合同都必必须办理理借用手手续；合同

46、遗失失责任的的追究：合同的的管理应应严格按按本规定定执行，如果合合同出现现丢失情情况，将将追究有有关责任任人的责责任，每每丢失一一套合同同（不足足一套按按一套算算）给相相关责任任人一张张过失单单，并保保留追究究遗失合合同所给给公司带带来损失失的权利利。文档管理理：财务务部负责责施工合合同在使使用过程程中所有有信息的的汇集与与存档，其中包包括施工工合同购购买记录录、施工工合同领领用记录录、施工工合同回回收记录录、作废废施工合合同回收收及处理理记录，及每月月10日日前必须须完成的的上月施施工合同同使用情情况汇总总表。第二节 工工程档案案管理规规定工程档案案管理包包括工程程档案的的建立、保管及及相关

47、信信息的提提供。根据设计计部提交交的签约约客户资资料（合合同、图图纸、报报价等）建立工工程档案案并进行行编号。依据工程程档案详详细填写写工程程签约状状况表。填写设计计师签约约日报表表，并上上报公司司经理、工程部部经理、设计部部经理，以便财财务部了了解当前前签约量量并及时时安排施施工队。根据工程程报价及及签约额额按规定定计算工工程施工工额，并并于施工工队进场场后（以以施工队队持手续续齐全的的“设计现现场交底底单”为准）签发进场费费申请表表，上上报财务务部审核核。电脑录入入设计计师签约约排行榜榜（其其中包括括已签约约汇总及及收取设设计定金金汇总两两个方面面，其中中实收首首期款数数据可向向财务部部索

48、取），每月月月底详详细统计计设计师师签约排排行榜，同时上上报公司司经理、设计部部经理、工程部部经理、财务部部等相关关部门。为相关人人员提供供工程合合同档案案，如工工程进场场、收取取二期款款、工程程验收等等阶段，并保证证工程验验收后相相关资料料全部齐齐全，加加盖“已验收收”章后妥妥善保管管，便于于日后查查找。依据客客户服务务工作表表中的的“客户满满意率评评价表”，月底底汇总并并与电话话回访核核对（工工程验收收时的第第四次回回访，避避免主观观或片面面的判断断），计计算出施施工满意意率、设设计满意意率及综综合满意意率，上上报财务务部。第三节 工工资管理理规定一、岗位位编制公司的岗岗位编制制主要有有公

49、司总总经理、会计、出纳、经理助助理、企企划、行行政、人人事、设设计师、质检、工程管管理、客客户服务务等。二、工资资发放工资的发发放时间间为每月月_日，其其中提成成工资分分两次发发放（客客户交首首期款时时发放一一次，即即签约额额的一半半，完工工时发放放一次，即实收收款*提提成比例例-签约约额*00.5）。二、工资资总额（包括效效益工资资）占本本月工程程收入（即本月月实收工工程款）的比例例应为77%，不不应超过过此比例例。三、工资资构成（具体的的工资核核算标准准另行沟沟通决定定）管理人员员：底薪薪+效益益工资，其原则则是有竞竞争力的的底薪，效益工工资=本本月利润润*100%；设计师：底薪+效益工工

50、资（即即提成），其原原则是低低底薪高高提成，底薪为为300010000元元之间，提成比比例为签签约额的的3%6%之间；财务人员员：业务人员员：文员：预算员： 公司司员工保保险管理理办法一、目的的为建立合合法的员员工保险险（含住住房公积积金）体体系，并并确保公公司保险险福利制制度方案案的有效效实施，保障员员工的合合法权益益，特制制定本办办法。二、适用用范围本办法适适用于公公司全体体员工的的各类型型保险（含住房房公积金金）的管管理。公公司为符符合条件件的员工工办理相相关保险险。三、相关关人员职职责公司人力力资源部部根据国国家和当当地政府府的有关关规定为为公司员员工购买买各种保保险，审审核保险险费用

51、预预算，并并对员工工保险进进行办理理、管理理、转移移等提供供指导和和服务；公司人人力资源源部负责责审核员员工保险险费用，经理批批准。社会保险险险种分分类养老保险险：为所所有转正正后的员员工购买买。医疗保险险：为所所有转正正后的员员工购买买。失业保险险：为所所有转正正后的员员工购买买。工伤保险险：为所所有转正正后的员员工购买买。生育保险险：为所所有转正正后的员员工购买买。住房公积积金：为为所有转转正后的的员工购购买。意外伤害害保险：公司为为危险工工作岗位位的员工工，向当当地商业业保险机机构办理理有关意意外伤害害保险手手续，公公司自行行确定意意外伤害害保险投投保范围围。其他保险险：为公公司某些些特

52、殊或或重要人人员购买买。五、社会会保险(含住房房公积金金)的办办理和报报销各类员工工社会保保险由公公司人事事部在确确定保险险购买对对象后，咨询当当地社保保机构、住房公公积金管管理机构构或其他他保险机机构后统统一为员员工购买买，编制制员工购购买社会会保险一一览表，经公司司人事部部审核，报公司司经理审审批。根据审批批后的员员工购买买社会保保险一览览表，公公司人事事部预算算保险费费用，编编制购买买社会保保险费用用表，经经公司人人事部审审核，报报公司经经理批准准后交财财务部支支付保险险费用。员工社会会保险的的办理一一般按员员工所在在公司所所属地的的原则执执行。如果公司司员工调调整后因因个人原原因，不不

53、准备将将社保调调离，应应由其本本人提出出申请报报公司人人事部审审核，公公司总经经理批准准。员工社会会保险如如确实因因客观原原因不能能转移到到公司，由本人人提出书书面申 请，经公司司经理后后，可以以凭原先先缴纳社社会保险险的单位位出具缴缴纳凭证证到公司司报销。报销原原则是如如原单位位缴纳总总金额低低于按公公司标准准计算的的总金额额，按原原单位缴缴纳总金金额报销销；如原原单位缴缴纳总金金额高于于按公司司标准计计算的总总金额，按公司司标准计计算的总总金额报报销。养老保险险的办理理规定公司所有有员工按按国家规规定，均均应办理理强制性性养老保保险。实行公司司缴费与与个人缴缴费相结结合，具具体缴费费比例由

54、由当地政政府文件件规定。养老保险险购买满满15年年后，养养老金的的计发根根据社会会保险部部门文件件规定。新入职员员工应在在转正后后将养老老保险转转移单由由原单位位转入公公司，并并将转移移 单单交至公公司人事事部部，公司员员工离职职时，由由公司人人事部办办理养老老金转移移手续。公司从员员工人事事档案转转入公司司指定存存档单位位之月起起，为员员工办理理养老保保 险的的缴纳。每月115日之之后（不不含155日）入入职的员员工，公公司不予予补缴当当月的养养老保险险。员工达到到国家规规定的离离、退休休年龄时时，按照照国家和和当地政政府的有有关规定定 执行。医疗保险险的办理理规定公司从员员工人事事档案转转

55、入公司司指定存存档单位位之月起起，为员员工办理理医疗保保险的缴缴纳。每每月155日之后后（不含含15日日）入职职的员工工，公司司不予补补缴当月月的医疗疗保险。员工可按按照北京京大病统统筹的规规定，到到指定的的大病统统筹医院院就医，公司不不再报销销医疗费费用。失业保险险的办理理规定公司按政政府有关关规定，为员工工办理失失业保险险有关手手续，具具体缴费费比例由由政 府文件件规定。公司从员员工人事事档案转转入公司司指定存存档单位位之月起起，为员员工办理理失业保保险 的缴纳纳。每月月15日日之后（不含115日）入职的的员工，公司不不予补缴缴当月的的医疗保保险。失业保险险领取按按国家和和政府的的规定执执行。失业保险险领取或或失去资资格的情情形。领取资格格的情况况如下：公司依法法破产后后；员工在公公司整顿顿期被精精简；公司被撤撤销解散散后；员工终止止或解除除了劳动动合同；被辞退、除名或或开除。失去资格格的情况况如下：领取期限限届满；参军或出出国定居居；重新就业业；在领取期期间