商业保理公司可行性研究报告

1、PAGE PAGE 47关于设立立上海博握握（以最最终核准准名为准准）商业业保理有有限公司司的可行性性报告20133年100月目录出资人基基本情况况3第一节 主要出出资人简简述.3第二节 自然人人出资人人简述4拟设立商商业保理理公司情情况4第一节 拟设立立公司经经营情况况44第二节 企业管管理机构构设置及及人员配配备55拟开展商商业保理理业务情情况6第一节 保理业业务市场场分析66第二节 国内保保理行业业现状及及前景110第三节 基本业业务流程程及操作作规范115第四章 设立企企业风险险控制制制度说明明116第五章 小结118附件1：保理业业务管理理办法.20附件2：保理过过程管理理流程227

2、附件3：保理业业务风险险审查管管理办法法.65第一章 出资人人基本情情况第一节 主要出资资人简述述发起人：注册时间间：注册地址址：注册资本本：人民民币万元元法定代表表人：经营范围围：金融港（中国）集团有有限公司司、中智智金融集集团有限限公司是是该商业业保理公公司的主主要投资资人。是两家以金融融服务及及大宗商商品运营营的民营营企业。公司成成立以来来，坚持持发扬“客户至至上，信信誉至上上，互惠惠互利”的精神神，坚持持实行优优质服务务，有着着丰富大大宗商品品运营经经营经验验，凭着着高度的的敬业精精神、良良好的信信誉，诚诚信为广广大客户户服务。公司现现为多个大宗宗商品运运营经验验，在大宗宗商品上上下游

3、贸贸易、存存储、物物流经营营过程中中做好完完善金融融及配套套服务。公司有有一支素素质良好好，技术术水平过过硬的职职工队伍伍，公司司通过人人性化管管理，量量化式的的奖惩制制度，激激励每一一个员工工用自己己辛劳的的汗水换换取成功功的明天天，在这这样的良良好发展展中，员员工们解解放思想想，开拓拓创新，吃苦耐耐劳，逐逐步走出出一条联联系多方方面渠道道，采取取优势互互补的方方针，建建立经济济共同体体的成熟熟之路使使公司成成为一家家资本雄雄厚、规规模效益益明显、管理先先进和团团队优秀秀的现代代企业集集团。第二节 自然人人出资人人简述姓名：性别：基本情况况：（学学历、工工作简历历）拟设立商商业保理理公司情情

4、况第一节 拟设立立公司经经营情况况因长期涉涉足大宗宗商品经经营行业业，发现现此类行行业资金金流动量量大，上上下游客客户的往往来款项项占用了了大部分分的流动动资金，如回款款不及时时，则经经营状况况遇到瓶瓶颈。为为了解决决社会资资金占压压成本的的问题，有限公公司决定定注资成成立内资资商业保保理公司司，公司司基本情情况如下下：公司名称称：注册地址址：法定代表表人：注册资本本：50000万万元人民民币经营范围围：以受受让应收收账款的的方式提提供贸易易融资；应收账账款的收收付结算算、管理理与催收收；销售售分户（分类）账管理理；与本本公司业业务相关关的非商商业性坏坏账担保保；客户户资信调调查与评评估；商商

5、业保理理相关咨咨询服务务；法律律法规准准予从事事的其他他业务。经营年限限：300年出资情况况：股东名称称股权比例例出资额人民币（万元）合计100%50000第二节 企业管管理机构构设置及及人员配配备保理公司司注册地地为上海海滨海新新区。管管理机构构设置如如下：业务部融资部财务部综合管理部股东会董事会总经理评审委员会评审委员员会：由由各部门门负责人人和保理理公司内内外专家家组成的的专门为为项目评评估而设设立的机机构。融资部：负责公公司融资资业务，准备融融资资料料，对企企业发展展进行融融资支持持。业务部：主要负负责客户户开发、维护、从事保保理业务务。财务部：负责管管理、监监督、处处理公司司的财务务

6、。综合管理理部：处处理公司司日常行行政管理理、人事事、人才才培训、人才开开发与招招聘管理理事务。我公司董董事会成成员：；总经理理：；监监事：；财务总总监：。拟开展商商业保理理业务情情况第一节 保理业业务市场场分析（一）保保理业务务的起源源在国际贸贸易中为为了维持持良好的的合作关关系，卖卖方企业业一般都都会给予予买方企企业一定定的赊账账期，但但是由于于买方企企业的信信用层次次不齐，卖方企企业就很很可能面面临由于于赊销而而遭受到到的资金金紧张和和买方信信用风险险等问题题。怎样样能更好好的权衡衡这两方方面问题题呢？一一种集贸贸易融资资、商业业资信调调查、应应收账款款管理及及信用风风险担保保于一体体的

7、新兴兴综合性性金融服服务就应应运而生生保理。目前在在国内，保理作作为一项项新兴的的业务正正在逐渐渐被广大大银行所所推出，被广大大企业所所采用。原始的保保理业务务是一种种商务代代理制度度，指保保理商直直接为供供应商在在异地推推销、储储存和运运输货物物，同时时也提供供管理、收账、坏账担担保和资资金融通通，在美美国较为为盛行。而现代代保理业业务则主主要源于于两大分分支:一一是上述述的原始始代理商商，即美美国代理理商的商商务代理理；另一一为欧洲洲大陆贴贴现商的的贴现业业务，即即出口商商把应收收账款全全部拿来来贴现并并通知债债务人债债权己经经给贴现现商并将将货款直直接付给给贴现商商。这两两支不同同形式的

8、的保理业业务就构构成了现现代保理理的全部部内容。（二）保保理业务务的优势势对于供货货商，首首先可以以为企业业的客户户提供更更多的具具有竞争争实力的的付款条条件，既既维护了了良好的的客户关关系，又又能够确确保资金金的及时时回笼，加速了了资金的的流通，增加了了企业的的利润。其次，开展保保理业务务之后可可以由保保理公司司进行账账款的催催收和信信用风险险的控制制，在一一定程度度上将风风险转嫁嫁给了保保理公司司。此外外，相比比较信用用证交易易的繁琐琐，保理理业务的的手续相相对简便便。对于进货货商来说说，由于于银行为为供货商商提供了了提前的的资金融融通，因因此供货货商可以以给予进进货商更更优惠的的付款条条

9、件，有有利于进进货商的的业务扩扩大，利利润的增增加。在欧美国国家的国国际贸易易中，保保理已基基本取代代信用证证成为最最主要的的结算方方式。主主要是由由于近年年来国际际贸易竞竞争日益益激烈，买方市市场逐渐渐形成，赊销日日益盛行行。与传传统的汇汇款托收收信用证证等结算算方式相相比较，保理业业务能为为企业带带来扩大大销售、降低成成本费用用、控制制风险等等益处，具体如如表21所示示。表211 保理理业务对对购销双双方所带带来的益益处益处对销售方方对购买方方增加营业业额对于新的的或现有有的客户户提供更更有竞争争力的OO/ AA、D/ A 付款条条件，以以拓展市市场，增增加营业业额利用O/ A、D/ A

10、优优惠付款款条件，以有限限的资本本，购进进更多货货物，加加快资金金流动，扩大营营业额风险保障障进口商的的信用风风险转由由保理商商承担，出口商商可以得得到1000 %的收汇汇保障纯因公司司的信誉誉和良好好的财务务表现而而获得进进口商的的信贷，无须抵抵押节约成本本资信调查查、账务务管理和和账款追追收都由由保理商商负责， 消除除财务报报表中的的应收账账款，减减轻业务务负担，节约管管理成本本，提高高企业的的财务能能力省却了开开立信用用证和处处理繁杂杂文件的的费用简化手续续免除了一一般信用用证交易易的繁琐琐手续在批准信信用额度度后，购购买手续续简化，进货快快捷在我国，传统意意义认为为，保理理业属于于金融

11、服服务行业业。国际际保理和和信用证证（L/C）、出口信信用保险险一起被被称为国国际贸易易结算和和风险防防范领域域里的“三驾马马车”。但是从本本质上分分析，我我们认为为保理业业务的属属性不能能单纯其其开展业业务的机机构属性性判断，而应该该从保理理业务运运作的机机制和规规律界定定。由于于我国的的情况相相对特殊殊，从保保理业务务诞生时时起，主主要是银银行从事事对出口口企业的的国际保保理服务务，因此此将起界界定为金金融业务务，由银银监会和和人民银银行统一一监管。但实际际业务中中，保理理业务既既可以由由银行承承做，也也可以由由一般商商业机构构承做，只要具具备风险险承受能能力和专专业化的的服务手手段，就就

12、可以开开展保理理业务。从这个个意义上上说，保保理是信信用管理理行业的的重要分分支，银银行保理理和商业业保理都都能够发发挥分散散风险、维护贸贸易安全全的作用用。（三）保保理业务务的基本本分类（1）有有追索权权保理和和无追索索权保理理。有追追索权保保理指保保理方凭凭债权转转让向供供商融资资后，如如果买方方拒绝付付款或无无力支付付，保理理商有权权向供应应商要求求偿还资资金。无无追索权权保理指指保理方方凭债权权转让向向供应商商融通资资金后，即放弃弃对供应应商追索索的权利利，保理理方独立立承担买买方拒绝绝付款或或无力付付款的风风险。（2）融融资保理理和非融融资保理理。融资资保理是是指保理理方银行行承购供

13、供应商的的应收账账款，给给予资金金融通，并通过过一定方方式向买买方催还还欠款。非融资资保理指指保理方方在保理理业务中中不向供供应商提提供融资资，只提提供资信信调查，销售款款清收以以及账务务管理等等非融资资性服务务。（3）公公开型保保理和隐隐蔽型保保理。公公开型保保理指债债权转让让一经发发生供应应商须以以书面形形式将保保理商的的参与情情况通知知买方，并指示示买方将将货款直直接付给给保理方方。隐蔽蔽型保理理指供应应商不将将债权转转让以及及保理商商参与情情况通知知买方，买方仍仍将货款款付给供供应商，供应商商收到货货款后转转付给保保理商。整个操操作过程程只在供供应商与与保理方方之间进进行。此外，按按照

14、卖方方的销售售经营行行为是否否跨境、交易对对手是否否为境外外可以分分为国际际保理与与国内保保理；根根据服务务主体不不同，保保理可分分为由银银行提供供服务的的银行保保理和由由商业保保理机构构提供服服务的商商业保理理。（四）保保理业务务的盈利利模式保理业务务的盈利利模式一一般为向向客户收收取利息息以及保保理费。保理费费包括：（1）手手续费：进口保保理商根根据买方方的信用用风险程程度确定定，将通通过报文文予以回回复其手手续费标标准。作作为出口口保理商商，将在其其报价的的基础上上加一定定的费率率。另外外，有的的保理商商会收取取单据的的处理费费，一般般几美元元/发票票或者贷贷项清单单。（2）融融资利息息

15、：出口口保理商商根据提提供的融融资得金金额和期期限来收收取，一一般为利利率加点点。 第二节国国内保理理行业现现状及前前景1、保理理业在国国内的发发展从上世纪纪90年代代开始，中国银银行首先先试办国国际保理理业务，此后110年中中国保理理业务处处于起步步阶段。20000年以以后，中中国保理理业务实实现了高高速发展展，国际际和国内内业务总总量从220000年的1.12亿亿美元，至20009年年跃升为为9622.399亿美元元。据FCII（国际际保理商商联合会会）统计计，从220088年1月开始始，中国国出口双双保理业业务量跃跃居世界界第一并并一直保保持至今今。20010年年，中国国加入FFCI的的

16、会员有有23家；保理总总金额达达到1,5455.5亿亿欧元，其中，国内保保理总金金额为11,1999.66亿欧元元，国际际保理总总金额为为3455.9亿亿欧元。虽然国国内保理理行业发发展迅速速，但银银行保理理和商业业保理发发展极不不平衡。从20001年年到20009年年，银行行保理业业务量增增长了770倍。据中国国银行业业协会保保理专业业委员会会统计，全国开开展保理理业务的的银行有有28家，20009年完完成国际际保理业业务量2250亿亿美元，国内保保理业务务量57709亿亿元人民民币，在在国际上上已居于于前列。但是与此此同时，商业保保理却发发展缓慢慢。目前前，除香香港等地地区外，国内的的商业

17、保保理机构构有并不不多，且且其中超超过一半半是外资资公司，而且绝绝大多数数保理公公司只做做国际贸贸易保理理业务，真正做做内贸保保理的只只有少数数几家。上述商商业保理理机构年年营业额额只有数数十亿人人民币，部分业业务领域域几乎还还是空白白。其原原因在于于：（1）商商业保理理机构注注册受限限。由于于在企业业注册名名称中不不允许非非金融机机构含有有类似“金融”、“借贷”字样，因此各各地工商商管理部部门均不不允许注注册“保理”机构。20006年5月，国国务院下下发了关于推推进上海海滨海新新区开发发开放有有关问题题的意见见（国国发220066200号），鼓励上上海滨海海新区在在金融企企业、金金融业务务、

18、金融融市场和和金融开开放等方方面先行行先试。据此，上海市上上报了上海滨海海新区综综合配套套改革试试验金融融创新专专项方案案，将将保理列列为创新新内容之之一。220099年10月，经国务务院同意意，国家家发改委委做出批批复，原原则同意意方案内内容。至至此，商商业保理理在国内内才正式式得到认认可，商商业保理理机构在在上海可以以登记注注册。（2）行行业监管管缺失。目前，商业保保理行业业没有明明确专门门的监管管主体。在上海海，该行行业也只只是由金金融办负负责协调调、服务务和推动动。同时时，缺乏乏法律、法规和和政策的的统一规规范和管管理。特特别是应应收账款款催收等等业务游游离于法法律规范范的边缘缘，存在

19、在较大的的法律风风险和操操作风险险。（3）配配套机制制缺乏。目前，国内商商业保理理机构的的融资渠渠道有限限，融资资成本较较高。特特别是外外汇结转转限制使使得商业业保理机机构的海海外业务务发展受受到较大大制约。同时，由于不不被允许许进入银银行征信信系统查查询信息息，又缺缺乏再保保险机制制，商业业保理机机构往往往缺乏风风险识别别和转移移手段。（4）外外部环境境不完善善。长期期以来，保理一一直被界界定为银银行开展展的一项项金融业业务，而而商业保保理则被被排除在在管理体体制之外外。这使使得商业业保理的的社会认认知度大大大降低低，从而而阻碍了了该行业业的发展展。同时时，社会会信用体体系不健健全，市市场信

20、用用环境不不佳，应应收账款款逾期和和三角债债现象普普遍，商商业保理理机构承承担的信信用风险险较大。2、国内内商业保保理行业业的发展展前景（1）贸贸易结算算方式的的转变决决定了保保理行业业具有广广阔的前前景。随着全球球经济进进入结构构性过剩剩的时代代，短缺缺经济已已被过剩剩经济所所取代，买方市市场形成成。在买买方市场场条件下下，赊销销结算方方式日渐渐盛行。以国际际贸易为为例，LL/C(信用证证)的使用用率已经经降至116%，在发达达国家已已降到110%以以下，赊赊销基本本上取代代了信用用证成为为主流结结算方式式。在国国内贸易易中，以以赊销为为结算方方式的商商业活动动在国内内贸易中中的占比比也已近

21、近80。我国对对外贸易易结算中中，信用用证结算算比例已已下降到到20%以下，而赊销销比例上上升到770%以以上，而而国内贸贸易更是是大量采采用赊销销方式，这为我我国保理理业务奠奠定了良良好的市市场基础础。随着着中国经经济的快快速发展展，未来来几年内内，中国国将成为为全球最最大的保保理市场场。（2）企企业应收收账款风风险的不不断提高高决定了了保理业业具有良良好的发发展前景景。根据国家家统计局局发布的的数据，截至220100年11月末末全国规规模以上上的工业业企业的的应收账账款总额额达到66.466万亿元元，同比比增长222.44%，比比上年增增长了88.4个个百分点点。从工工业企业业数字来来看，

22、应应收账款款总量和和增长速速度都是是很高的的。这说说明，应应收账款款的风险险很高。科法斯斯企业信信用管理理调查结结果显示示，有667.44%受访访企业曾曾于20010年年遭遇国国内买家家拖欠付付款，这这一比例例与20009年年的722%相比比，下跌跌了6.4%，但由于于交易规规模的扩扩大，被被拖欠付付款的绝绝对数额额并未下下降。而据有关关机构的的调查，20009年，我国逾逾期账款款平均超超过600天的企企业占333%，较20008年年同期增增长了550个百百分点。企业的的坏账率率高达11%至2%，且且呈逐年年增长势势头，而而相比较较下，成成熟市场场经济国国家企业业坏账率率通常为为0.225%至

23、至0.55%。企企业在国国内进行行交易的的话，货货款回收收通常需需要900天左右右。而在在国外，平均回回收期大大概300天。这这样一来来，国内内一年只只能周转转4次，不不仅限制制了交易易的规模模，加大大了资金金投入的的成本，也加大大了融资资的难度度。研究资料料表明，美国企企业的无无效成本本只有33，得得益于企企业重视视和实行行严谨的的信用风风险管理理，而中中国企业业的无效效成本平平均高达达14，中国企企业的利利润躺在在应收账账款上的的。（3）银银行保理理和商业业保理的的差异，决定了了商业保保理有更更大的发发展空间间。目前银行行保理更更侧重于于融资，银行在在办理业业务时仍仍然要严严格考察察卖家的

24、的资信情情况，并并需要有有足够的的抵押支支持，还还要占用用其在银银行的授授信额度度，所以以银行保保理更适适用于有有足够抵抵押和风风险承受受能力的的大型企企业，中中小商贸贸企业通通常达不不到银行行的标准准。而商商业保理理机构则则更注重重提供调调查、催催收、管管理、结结算、融融资、担担保等一一系列综综合服务务，更专专注于某某个行业业或领域域，提供供更有针针对性的的服务；更看重重应收账账款质量量、买家家信誉、货物质质量等，而非卖卖家资质质，真正正做到无无抵押和和坏账风风险的完完全转移移。因此此，如果果通过商商业保理理的形式式把债权权转嫁给给保理公公司，就就可以实实现对账账款的盘盘活，提提高其现现金流

25、的的使用效效率。有有数据显显示使用用保理的的企业比比不使用用的企业业平均利利润水平平高出110%以以上。（4）作作为国内内信用服服务体系系建设的的一个重重要内容容，决定定了保理理业具有有很好的的发展机机遇根据商务务部提供供的数据据，我国国企业每每年因信信用缺失失导致的的直接和和间接经经济损失失高达660000亿元，其中因因产品质质量低劣劣、制假假售假、合同欺欺诈造成成的各种种损失达达20000亿元元。在征征信成本本太高，而失信信又几乎乎没什么么成本的的情况下下，违约约、造假假、欺诈诈的故事事几乎每每天都在在上演。巨额的的信用成成本剥夺夺着中国国企业尤尤其是中中小企业业本就狭狭小的生生存空间间。

26、科法斯企企业信用用管理调调查结果果显示，近年中中国各行行各业愈愈来愈重重视信用用风险管管理，其其中有885.44%受访访企业表表示曾在在20110年实实行相关关措施以以管理信信用风险险。在采采用第三三方信用用管理工工具的受受访企业业中，有有42.3%的的企业表表示曾于于20100年采用用信用保保险，比比20009年(322.3%)增长长31%。其他他信用风风险管理理工具包包括：信信用报告告及额度度建议558.55%，商商账追收收27.9%，应收账账款融资资11.7%，外包发发票管理理1.66%，其其他2.5%。不过，仅靠企企业自身身对风险险的管理理是远远远不够的的，整个个社会需需要建立立起一套

27、套更完善善的信用用平台才才能降低低信用成成本。保理业的的发展可可以成为为国内信信用服务务体系建建设的一一个突破破口。商商务部等等有关部部委目前前正在筹筹建保理理行业协协会，商商务部还还将研究究制订与与商业信信用相关关的信用用服务业业发展的的制度和和措施，培育市市场需求求，规范范行业发发展，推推动建立立门类齐齐全、运运作规范范、专业业化水平平高的信信用服务务业。同同时，还还在研究究制订商商圈融资资信用服服务平台台建设相相关政策策。据介介绍，商商圈融资资信用服服务平台台是由商商圈管理理机构牵牵头，依依托有基基础的单单位或机机构，搭搭建的以以区域性性信用信信息交换换共享数数据库为为核心，提供融融资支

28、持持、信息息查询、信用评评价、信信用管理理咨询及及培训等等服务，推广使使用企业业信用报报告和其其他信用用产品的的平台。第三节 基本业业务流程程及操作作规范保理业务务主要具具有如下下特点：卖方企企业不承承担因赊赊销带来来的账期期；卖方方企业向向保理商商出售应应收账款款，取得得货币资资金，加加速资金金周转；保理商商负责应应收账款款管理和和催收工工作，承承担付款款人到期期不能足足额支付付应收账账款的信信用风险险。商业保理理基本业业务流程程如下：（11）销售售商提出出叙作保保理业务务的申请请后，业业务部门门根据核查查买卖双双方的贸贸易合同同、财务务报表、银行贷贷款卡、结算发发票、银银行结算算单和实实地

29、走访访企业情情况，以以确认合合作贸易易的真实实性、买买卖双方方的企业业信用、付款节节点确认认的方式式等问题题，编写写详细调调查分析析报告，制定切切实可行行的业务务操作方方案，按按规定权权限报批批。（2）经评审审委员会会审核通通过后，融资部部与销售售商签订订保理合合同，并并在人民民银行应应收账款款抵押转转让登记记系统登登记转让让的应收收账款登登记信息息。（3）融资部部对资料料和手续续进行核核规审核核确认。（4）财财务部根根据约定定预付比比率发放放融资款款项。（55）销售售商或保保理商按按应收账账款约定定在收款款日前向向购货商商催收应应收账款款。（6）购货商商按应收收账款约约定付款款。（7）保理商

30、商收妥货货款，扣扣除融资资本息及及有关费费用后，将保理理余款支支付销售售商。如如购货商商在宽延延期后仍仍未付清清全额货货款，销销售商对对保理额额度内未未收回的的应收账账款进行行等额回回购。（8）业业务部负负责客户户的后期期信息风风险管理理和与客客户保持持沟通。保理公司司的基本本管理制制度及详详细业务务流程，详见附附件1：保理公公司业务务管理办办法；附附件2：保理过过程管理理流程第四章 设立企企业风险险控制制制度说明明商业保理理业务基基本业务务流程风风险防范范形式如如下：确认贸易易的真实实性：买买卖双方方为非关关联企业业，双方方必须一一年以上上合作期期限，提提供真实实的合同同、对应应的发票票和银

31、行行结算流流水单（良好付付款历史史记录）、物流流提单等等，必须须确认证证明为长长期真实实的贸易易背景，以降低低贸易风风险。核规买卖卖双方的的企业信信用：其其中至少少乙方必必须是大大型优质质信用企企业，降降低信用用风险。付款节点点确认：必须完完成贸易易合同规规定的产产品交易易，法律律已承认认的有效效应收账账款形成成后，放放款购买买应收账账款。实实际交易易已完成成，用款款方的资资金已经经投入到到贸易生生产中去去转变成成产品，不存在在紫金挪挪用的可可能，降降低财务务风险。后期信息息风险管管理：买买卖贸易易双方每每一次结结算的动动态信息息都在保保理公司司的系统统中，保保理公司司将会按按行业、每一个个企

32、业历历史付款款记录在在系统中中自动做做数理风风险统计计，自动动预警，排查早早期潜在在风险，降低业业务风险险。其他风险险规避措措施：可可以增加加购买保保险、担担保、仓仓单抵押押等方式式降低交交易结构构系统中中的风险险。增设业务务保证金金和提取取坏账保保证金；从业务务结构和和公司财财务机构构中提高高保理公公司风险险抵御能能力。商业保理理公司事事实上是是以自身身为主体体将资金金先垫付付出去的的一种商商业模式式。如果果买卖双双方运营营正常，理论上上保理业业务就没没有风险险，即使使是有也也是因为为买卖双双方经营营不善而而导致的的，是被被动型的的风险，不应该该付相关关社会责责任。商商业保理理公司是是垫付应

33、应收账款款流动资资金的，每笔业业务资金金规模不不会很大大，一旦旦出现风风险的影影响面很很小，产产品还可可以打折折处理降降低损失失。因此此，保理理公司抗抗单笔业业务风险险的能力力很强，同时，保理公公司从法法律上是是对买卖卖双方都都有追索索权的，对于一一个大型型核心企企业按贸贸易合同同中约定定已经收收到卖方方的产品品并完成成交易，按法就就应该按按合同结结算，很很少大型型企业愿愿意通过过法律手手段解决决小笔账账款结算算问题，同时，供货商商为了保保持和大大型核心心企业长长期的合合作关系系，也会会主动还还款。即即便是一一旦有过过蕾丝记记录的客客户，保保理公司司也会放放弃或谨谨慎与之之合作，并在系系统中会

34、会对买卖卖双方留留下不良良记录信信息。保理公司司项目的的核心风风险是：1）贸贸易的真真实性；2）付付款记录录和买卖卖双方的的企业信信用；33）其他他风险规规避措施施。原则则上是与与供应链链链条上上的核心心企业发发生关系系，同时时，保理理业务的的应收账账款已经经实际交交易完成成，不存存在资金金挪用和和携款外外逃等不不良社会会道德影影响事件件的发生生。商业业保理公公司是基基于核心心企业的的信用、真实长长期合作作的贸易易背景、优质对对以事实实形成的的有效应应收账款款为基础础，加上上完善的的风控体体系来有有效控制制和规避避风险的的。保理公司司的风险险管理制制度，详详见附件件3：保理理业务风风险审查查管

35、理办办法第五章 小结商业保理理行业的的社会效效益如下下：1、扩大大内需，加强内内、外贸贸中小企企业成长长和增加加财政税税收的有有效方式式保理公司司能成倍倍提高贸贸易过程程中现金金流的周周转速度度和使用用效率，大大降降低了企企业的财财务风险险和采购购成本，使社会会商品流流动加快快，扩大大和创造造社会就就业机会会，也使使中小企企业利润润倍增，加快了了产品升升级和品品牌提升升。同时时，也是是地方财财政收入入的放大大器。2、推动动国内、国际贸贸易，加加速上海海港保税税区国际际化形象象中国企业业产业链链延伸的的控制和和竞争，离不开开贸易金金融服务务，同样样，上海海港保税税区的国国际、国国内贸易易的强劲劲

36、发展，也离不不开国内内、国际际保理现现代贸易易金融服服务业的的服务与与支持。总之，商商业保理理公司实实际上是是一个中中小企业业和外贸贸出口型型企业流流动资金金融资瓶瓶颈的解解决方案案。该项项目也是是扩大内内需、加加强外贸贸企业竞竞争力和和增加就就业有效效的重要要方式，尤其是是外贸、港口类类城市和和地区。同时保保理公司司也是一一个集社社会效益益、企业业效益、地方财财政多方方共赢的的项目，鉴于上上述情况况，我公公司特向向上海市商商委申请请该商业业保理公公司在上上海滨海海新区办办理注册册审批事事宜，希希望市商商委相关关领导能能够给予予关心和和支持。特此申请请股东盖章章： 股股东签字字： 20013年

37、年10月29日附件1：保理业务务管理办办法为加强国国内保理理业务的的管理，促进业业务健康康有序发发展，规规范业务务操作，防范业业务风险险，特制制定本办办法。第一章 总 则第一条 国内内保理业业务是指指境内销销货方（债权人人）将其其向境内内购货方方（债务务人）销销售商品品、提供供服务或或其他原原因所产产生的应应收账款款转让给给我司，由我司司为销货货方提供供应收账账款融资资及商业业资信调调查、应应收账款款管理的的综合性性金融服服务。第二条 办理理保理业业务必须须以真实实、合法法的交易易和债权权债务关关系为基基础，遵遵循平等等自愿、互惠互互利、公公平诚信信的原则则。第三条 保理理业务纳纳入统一一授信

38、管管理。对有追索索权保理理业务，销货方方须缴纳纳金额为为销货方方的授信信额度。第二章 应收收账款的的范围和和条件第四条 可办办理保理理业务的的应收账账款范围围：（一）因因向企业业法人销销售商品品、提供供服务而而形成的的应收账账款；（二）由由地市级级（含）以上政政府的采采购部门门统一组组织的政政府采购购行为而而形成的的应收账账款；政府采购购行为是是指各级级国家机机关、事事业单位位和团体体组织根根据中中华人民民共和国国政府采采购法，使用用财政性性资金采采购依法法制定的的集中采采购目录录以内的的或者采采购限额额标准以以上的货货物、工工程和服服务的行行为。（三）由由军队军军级（含含）以上上单位的的采购

39、部部门统一一组织的的军队采采购行为为而形成成的应收收账款；军队采购购行为是是指中国国人民解解放军及及其所属属专业部部队根据据军队队物资采采购管理理规定，使用用国防专专项资金金采购集集中采购购目录以以内的或或者采购购限额标标准以上上的货物物、工程程和服务务的行为为。（四）销销货方因因向学校校、医院院等事业业法人销销售商品品、提供供服务（政府采采购行为为除外）而形成成的应收收账款;（五）我我司认定定的其他他可以办办理保理理业务的的应收账账款。第五条 应收收账款必必须符合合以下条条件：（一）应应收账款款权属清清楚，没没有瑕疵疵，销货货方未将将其转让让给任何何第三人人，也未未在其上上为任何何第三人人设

40、定任任何质权权和其他他优先受受偿权；（二）销销货方与与购货方方在合同同中未约约定应收收账款不不得转让让的条款款；（三）应应收账款款还款期期限一般般应在11年以内内，最长长不超过过2年。第六条 以下下应收账账款不得得办理保保理业务务：（一）已已到期的的应收账账款；（二）因因个人或或家庭消消费而产产生的应应收账款款；（三）涉涉及特许许经营、专利、商标、知识产产权等市市场不易易定价的的产权交交易而形形成的应应收账款款；（四）销销货方计计划提供供或约定定提供（但目前前尚未提提供）商商品或服服务，预预计将于于未来产产生的应应收账款款。（五）我我司认定定的其他他不宜办办理保理理业务的的应收账账款。第七条

41、办理理保理业业务一般般无须另另行提供供担保。但我司司认为有有必要的的，也可可要求另另行提供供担保。第三章 融资资金额、期限、利息及及费用第八条 保理理融资金金额应综综合考虑虑购销双双方资信信状况、应收账账款质量量、结构构、期限限、付款款进度安安排及前前提条件件、预期期坏账比比率、购购销合同同约定义义务的履履行情况况、违约约事项及及违约金金等因素素合理确确定。融融资本息息一般不不超过发发票实有有金额的的90；对购购销双方方资信状状况良好好、购销销关系稳稳定、应应收账款款质量优优良的，最高可可放宽至至1000。应收账款款发票实实有金额额是指发发票金额额扣除销销售方已已回笼货货款后的的余额。第九条

42、保理理融资期期限应根根据应收收账款还还款期限限、合理理在途时时间等因因素确定定，融资资到期日日自购销销双方约约定的应应收账款款还款日日起，且且不得晚晚于应收收账款还还款日后后3个月月。保理融资资到期后后不得办办理展期期和再融融资。第十条 有追追索权保保理融资资可根据据客户资资信状况况及需求求采取预预扣利息息或后收收利息的的方式。（一）对对预扣利利息的，采取以以下方式式确定融融资利率率：在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定。如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，保保理商应应将多收收的利息息及时退退还销货货方。（二）对对后收利利息的，在人民

43、民银行规规定的同同期限档档次的贷贷款基准准利率基基础上合合理确定定融资利利率。第十一条条 无追追索权保保理融资资利息须须在融资资发放前前扣除，采取以以下方式式确定融融资利率率：在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定。如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，保保理商应应将多收收的利息息及时退退还销货货方。第十二条条 保保理业务务手续费费在融资资发放前前一次性性收取。第四章 保理理业务条条件及操操作流程程第十三条条 办办理保理理业务应应具备以以下条件件：（一）销销货方生生产经营营正常，产品质质量和服服务较好好，与购购货方有有良好稳稳定的业业务往

44、来来，履约约记录良良好；对对应收账账款的管管理能力力较强，应收账账款账龄龄结构合合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。（二）购购货方经经营管理理规范，现金流流量充足足，偿债债能力较较强；无无恶意拖拖欠销货货方货款款及其他他不良信信用记录录。第十四条条 销销货方向向我司申申请办理理保理业业务，需需提供以以下资料料：（一）保保理业务务申请书书；（二）营营业执照照、机构构代码证证、税务务登记证证等资质质类文件件；（三）购购销合同同；（四）商商业发票票；（五）我我司要求求的其他他资料。第十五条条 销货货方开户户行受理理销货方方保理业业务申请请后，须须对销货货方和购购货方资资信及交交易情

45、况况进行调调查与审审查，重重点分析析以下内内容：（一）应应收账款款及购销销双方是是否符合合本办法法规定的的条件；（二）购购销双方方资信状状况，有有无不良良信用记记录；（三）购购销双方方的购销销关系是是否良好好稳定，购销双双方产生生的应收收账款的的账龄结结构、主主要产品品组成、周转率率、坏账账率等情情况，购购销双方方的经营营及财务务状况，判断购购货方的的付款意意愿、付付款能力力以及销销货方的的回购能能力；（四）购购货方是是否确实实收妥货货物，并并确认债债务；购购销合同同、应收收账款发发票和购购货方验验货证明明等资料料的真实实性与合合法性，必要时时还应索索取出库库单、发发货单、提货单单等单据据，判

46、断断本笔交交易和应应收账款款的真实实性；（五）应应收账款款发票所所对应货货款的已已回笼情情况，核核实应收收账款发发票实有有金额；（六）对对购销合合同约定定的双方方权利义义务（尤尤其是付付款进度度安排及及前提条条件）、违约事事项以及及违约金金等进行行审查分分析，判判断应收收账款发发票实有有金额及及时足额额回笼的的可能性性；（七）应应收账款款是否存存在部分分或全部部出质、转让或或异议登登记等情情形，判判断销货货方是否否重复融融资；（八）为为关联企企业之间间的应收收账款办办理保理理业务时时，要从从严审查查交易背背景真实实性、合合理性和和定价的的公允性性，并要要关注购购货方的的最终商商品销售售后能否否

47、真正实实现现金金回笼；（九）对对因提供供服务、承接工工程或其其他非销销售商品品原因所所产生的的应收账账款办理理保理业业务的，还应对对其交易易的真实实性、定定价的合合理性等等从严审审查。第十六条条 经有有权审批批行审批批同意后后，我司司根据授授权与销销货方签签订保理理业务合合同，向向购货方方书面通通知有关关保理事事项及我我司指定定收款账账户；办办理隐蔽蔽保理，可不将将应收账账款债权权转让事事实通知知购货方方。第十七条条 我司司根据审审批结果果落实融融资发放放前提条条件，包包括但不不限于查查询应收收账款质质押登记记系统、移交有有关法律律文件等等。第十八条条 融融资后管管理（一）我我司将销销货方留留

48、存的发发票原件件交运行行管理部部门代保保管（确确因各种种原因无无法取得得发票原原件的除除外），并将加加盖销货货方公章章的发票票复印件件及应收收账款明明细表等等相关资资料入信信贷业务务档案库库保管。（二）我我司业务务人员应应与客户户及时沟沟通，了了解客户户账户的的款项汇汇入情况况，并及及时与客客户核对对到账资资金，按按照约定定收取融融资本息息。（三）我我司须关关注购销销双方的的股东、高管人人员、经经营状况况、财务务状况的的变动情情况，判判断其生生产经营营是否正正常，是是否具备备到期偿偿还债务务的能力力。（四）应应收账款款到期前前15天天，我司司应及时时提示购购货方到到期付款款，同时时通知销销货方

49、；隐蔽保保理由销销货方提提示购货货方付款款，如销销货方与与我司约约定的条条件发生生或我司司认为必必要时，我司应应及时向向购货方方书面通通知应收收账款债债权转让让事宜，并提示示其到期期付款。（五）收收妥货款款，扣除除融资本本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方。若收到到的货款款不足以以支付我我司融资资本息时时，对有有追索权权保理业业务，我我司须要要求销货货方按合合同约定定对未收收回的应应收账款款进行回回购；对对无追索索权单保保理业务务，我司司须采取取各种措措施向购购货方积积极催收收。（六）融融资本息息足额收收回后，我司应应将代保保管的发发票原件件退还销销货

50、方，并在应应收账款款明细表表上注明明。第六章 附 则第十九条条 对对需向销销货方提提供商业业资信调调查、应应收账款款催收管管理等服服务的国国内保理理业务，我司可可根据客客户需求求设计相相应的服服务方案案，自行行与客户户协商办办理。第二十条条 对对不符合合本办法法规定，确需办办理国内内保理业业务的，须报经经评审委委员会同同意或特特别授权权后方可可办理。第二十一一条 本办法法由公司司总部负负责制定定、解释释与修订订。第二十二二条 其他涉涉及国内内保理业业务而本本办法未未具体要要求的，须遵照照相关规规定执行行。第二十三三条 本办法法自印发发之日起起执行。附件2：保理过过程管理理流程第一章 保理业业务

51、的技技术操作作要点与与原理保理业务务是一种种综合性性的金融融服务产产品。正正确全面面系统的的认识和和把握保保理业务务的技术术要点，是维护护保理业业务健康康发展的的基础。保理业业务四项项基本服服务功能能，分别别是资金金融通、销售分分户帐管管理、应应收帐款款催收和和坏帐担担保。一、保理理业务的的准备与与开始1、卖方方客户考考察保理业务务一般是是以卖方方为核心心服务对对象的业业务，因因此，选选择适合合保理业业务的卖卖方是至至关重要要的。对对卖方的的考察主主要从两两个方面面入手：一是从从企业本本身入手手进行考考察，包包括对企企业财务务报表的的考察分分析；对对企业销销售分户户帐的分分析；与与企业管管理层

52、的的面谈等等。二是是从企业业外部进进行考察察，包括括从卖方方主要往往来客户户获得相相关信息息及其对对卖方的的评价；从专业业机构了了解卖方方所属行行业的基基本情况况；以及及通过对对卖方客客户（买买方）的的考察印印证买卖卖双方所所建立的的业务关关系等。2、需求求分析与与保理品品种选择择在对卖方方基本情情况进行行考察的的基础上上，业务务部门要要协助卖卖方整理理出确切切的业务务需求，可以通通过对以以下问题题的分析析做出结结论：是否需要要更多的的现金来来支撑业业务的继继续扩张张；是否需要要增强现现金流；是否需要要提高规规划现金金流的能能力；是否需要要开辟新新的市场场（含国国内、国国外）；是否需要要借助保

53、保理商的的专业能能力来改改善企业业的管理理和优化化人员的的使用；是否需要要增进与与客户（买方）的供应应关系；是否存在在别的筹筹资渠道道以满足足自身的的需要；是否需要要保理商商控制信信用风险险方面的的服务；是否需要要信用控控制方面面的咨询询服务等等。业务部门门通过考考察撰写写需求求分析与与保理业业务品种种选择报报告提提交业务务经理审审核，以以确定业业务人员员做出的的结论是是否能够够满足客客户的实实际需求求，特别别针对复复杂的贸贸易背景景，标准准产品难难以应对对的时候候，业务务经理可可以协助助进行业业务方案案的设计计。准确的需需求分析析构成选选择恰当当保理业业务品种种的根本本依据。有些客客户可能能

54、并未意意识到自自己的业业务需求求，也有有一些客客户则是是根本不不了解保保理所能能够带来来的业务务功效。这种需需求分析析的过程程往往能能够实现现双方有有价值的的沟通，有助于于企业更更好地认认识保理理商的服服务价值值，从而而借助保保理商的的服务获获得最佳佳的服务务效果。需求分析析除了可可以作为为选择保保理品种种的依据据外，还还是确定定企业融融资需求求量、信信用担保保额度和和保理商商确定收收费的依依据。在业务经经理审核核通过业业务方案案后，业业务人员员需提交交以下几几种材料料给审批批部门进进行决策策。卖方整整体情况况调查报报告；需求分分析与保保理业务务品种选选择报告告；企业应应收帐款款报告；企业买买

55、方付款款记录；有代表性性的贸贸易合同同；卖方的财财务报表表，包括括资产负负债表、损益表表和现金金流量表表；审批部门门将会对对上述材材料进行行审核，并做出出是否与与卖方进进行保理理业务合合作的最最终决定定。3、业务务谈判与与保理合合同当审批部部门决定定与卖方方合作，保理商商应向卖卖方发出出保理理业务要要约函（一式式两份），载明明如下内内容：业务品种种及其所所包含的的各项服服务内容容；保理商收收取的各各项费用用及具体体的费率率；保理商要要求卖方方在签署署保理合合同前需需要完成成的辅助助担保措措施等。卖方在收收到保保理业务务要约函函后，一方面面会就有有关保理理业务安安排的一一些商业业条件与与保理商商

56、进行谈谈判，另另一方面面，也会会按照保保理商提提出的要要求去落落实有关关辅助担担保方面面的措施施。此外，双双方也会会同时开开始进行行保理协协议的起起草与签签署工作作。4、保理理商建立立销售分分户账一旦双方方签署了了保理协协议，首首先需要要做的工工作是保保理商要要为卖方方客户建建立销售售分户账账。建账账工作通通常是以以卖方客客户将其其现有的的应收帐帐款并帐帐后一次次性转让让给保理理商的方方式来完完成的，这是未未来保理理商进行行销售分分户帐管管理的基基本依据据。保理理协议一一般都会会对账户户转移工工作做出出具体的的规定，例如账账户转移移的具体体日期、账户转转移的方方式以及及账户转转移过程程中双方方

57、应当完完成的具具体工作作等。账账户转移移的过程程大致如如下：首先，卖卖方客户户需要将将其现有有的所有有应收帐帐款进行行并帐，根据不不同的买买方填制制未结结发票清清单，提供会会计帐务务及原始始凭证，并将经经过并账账处理后后的应收收帐款一一次性地地转让给给保理商商。由保保理商的的单据处处理部门门对应收收账款进进行检查查，剔除除逾期的的、未发发货的、买方破破产的、债权不不完整的的、存在在争议的的发票，确保转转让的应应收账款款全面准准确的反反映卖方方现实的的业务情情况。然后，保保理商根根据审核核后的应应收账款款在保理理系统中中为卖方方建立相相应的销销售分户户账和融融资帐户户，处理理日常的的保理业业务并

58、进进行帐务务处理。并帐和建建立销售售分户帐帐的工作作，是在在账户经经理的协协助和指指导下完完成的。帐户经经理还要要负责日日常记账账和维护护工作，管理应应收账款款，记录录保理商商、卖方方、买方方三方之之间的债债权债务务变动情情况，控控制额度度使用，并根据据账户的的表现和和变化趋趋势提供供对账单单和相关关的销售售和财务务分析报报表。二、发票票处理发票的处处理包含含以下内内容：1、发票票转让与与转让通通知卖方履行行贸易合合同，发发货并出出具发票票，代表表应收账账款成立立。根据据保理协协议的安安排，卖卖方应将将发票代代表的应应收账款款债权转转让给保保理商，要求卖卖方在出出票的同同时，向向买方出出具应应

59、收账款款债权转转让通知知，以以表明该该笔应收收帐款的的债权已已转让给给保理商商，买方方只有向向保理商商付款才才能够解解除债务务。根据据法律规规定，债债权转让让通知是是债权转转让对债债务人发发生效力力的条件件，即如如果债权权转让未未通知债债务人，则该转转让对债债务人不不会产生生任何约约束力。因此，债权转转让通知知在保理理业务中中是非常常重要的的，它直直接影响响到保理理商的债债权人地地位，以以及保理理商相对对于债务务人所拥拥有的权权利。此此外，我我国的法法律规定定，债权权转让需需由卖方方（原债债权人）履行通通知义务务，债权权的受让让人对债债务人所所进行的的通知往往往不具具备上述述法律效效力。因因此

60、，在在保理业业务中，债权转转让通知知都是以以卖方的的名义进进行的。卖方要向向保理商商提供内内容完全全相同的的发票或或发票副副本，其其作用主主要是为为了完成成应收帐帐款向保保理商的的转移和和作为保保理商记记账的依依据。2、发票票列表卖方提交交发票的的同时应应提交保理业业务申请请书，内含发发票列表表，列明明所提交交发票的的细节，包括买买方名称称、发票票号、金金额、赊赊销期限限、价格格条款及及合计金金额，格格式一般般由保理理商预先先提供。保理商在在收到发发票及发发票列表表后应认认真的进进行核对对，降低低卖方出出错的几几率。保保理商将将每周应应向卖方方提供发票及及贷项清清单报告告。3、接受受转让或或拒