流程格式模板-财务核算流程(用友870)

1、 U870流程库第 PAGE 22 页 共 NUMPAGES 22 页流程索引引流程编号号：按统一整整编流程名称称：按流程标标准命名名文档控制制更改记录录日期作者版本号更改记录录查阅姓名备注目 录TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc181463773 财务核算算总体流流程 PAGEREF _Toc181463773 h 4 HYPERLINK l _Toc181463774 业务描述述 PAGEREF _Toc181463774 h 4 HYPERLINK l _Toc181463775 适用范围围 PAGEREF _Toc181463775 h 4 HYPERLI

2、NK l _Toc181463776 控制目标标 PAGEREF _Toc181463776 h 4 HYPERLINK l _Toc181463777 控制点 PAGEREF _Toc181463777 h 55 HYPERLINK l _Toc181463778 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463778 h 5 HYPERLINK l _Toc181463779 特定政策策 PAGEREF _Toc181463779 h 5 HYPERLINK l _Toc181463780 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463780 h 5 HYPERLINK l _

3、Toc181463781 流程说明明 PAGEREF _Toc181463781 h 6 HYPERLINK l _Toc181463782 应付款核核算流程程 PAGEREF _Toc181463782 h 6 HYPERLINK l _Toc181463783 业务描述述 PAGEREF _Toc181463783 h 6 HYPERLINK l _Toc181463784 适用范围围 PAGEREF _Toc181463784 h 6 HYPERLINK l _Toc181463785 控制目标标 PAGEREF _Toc181463785 h 7 HYPERLINK l _Toc181

4、463786 控制点 PAGEREF _Toc181463786 h 77 HYPERLINK l _Toc181463787 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463787 h 7 HYPERLINK l _Toc181463788 特定政策策 PAGEREF _Toc181463788 h 7 HYPERLINK l _Toc181463789 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463789 h 7 HYPERLINK l _Toc181463790 流程说明明 PAGEREF _Toc181463790 h 8 HYPERLINK l _Toc181463791

5、 预付款核核算流程程 PAGEREF _Toc181463791 h 9 HYPERLINK l _Toc181463792 业务描述述 PAGEREF _Toc181463792 h 9 HYPERLINK l _Toc181463793 适用范围围 PAGEREF _Toc181463793 h 9 HYPERLINK l _Toc181463794 控制目标标 PAGEREF _Toc181463794 h 9 HYPERLINK l _Toc181463795 控制点 PAGEREF _Toc181463795 h 99 HYPERLINK l _Toc181463796 涉及部门门及

6、岗位位 PAGEREF _Toc181463796 h 9 HYPERLINK l _Toc181463797 特定政策策 PAGEREF _Toc181463797 h 9 HYPERLINK l _Toc181463798 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463798 h 9 HYPERLINK l _Toc181463799 流程说明明 PAGEREF _Toc181463799 h 10 HYPERLINK l _Toc181463800 应收核算算流程 PAGEREF _Toc181463800 h 111 HYPERLINK l _Toc181463801 业务描述述

7、PAGEREF _Toc181463801 h 11 HYPERLINK l _Toc181463802 适用范围围 PAGEREF _Toc181463802 h 11 HYPERLINK l _Toc181463803 控制目标标 PAGEREF _Toc181463803 h 11 HYPERLINK l _Toc181463804 控制点 PAGEREF _Toc181463804 h 111 HYPERLINK l _Toc181463805 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463805 h 11 HYPERLINK l _Toc181463806 特定政策策 PA

8、GEREF _Toc181463806 h 11 HYPERLINK l _Toc181463807 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463807 h 111 HYPERLINK l _Toc181463808 流程说明明 PAGEREF _Toc181463808 h 12 HYPERLINK l _Toc181463809 预收款核核算流程程 PAGEREF _Toc181463809 h 13 HYPERLINK l _Toc181463810 业务描述述 PAGEREF _Toc181463810 h 13 HYPERLINK l _Toc181463811 适用范围围 P

9、AGEREF _Toc181463811 h 13 HYPERLINK l _Toc181463812 控制目标标 PAGEREF _Toc181463812 h 13 HYPERLINK l _Toc181463813 控制点 PAGEREF _Toc181463813 h 113 HYPERLINK l _Toc181463814 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463814 h 13 HYPERLINK l _Toc181463815 特定政策策 PAGEREF _Toc181463815 h 13 HYPERLINK l _Toc181463816 业务流程程图 PA

10、GEREF _Toc181463816 h 133 HYPERLINK l _Toc181463817 流程说明明 PAGEREF _Toc181463817 h 14 HYPERLINK l _Toc181463818 固定资产产核算流流程 PAGEREF _Toc181463818 h 155 HYPERLINK l _Toc181463819 业务描述述 PAGEREF _Toc181463819 h 15 HYPERLINK l _Toc181463820 适用范围围 PAGEREF _Toc181463820 h 15 HYPERLINK l _Toc181463821 控制目标标

11、PAGEREF _Toc181463821 h 15 HYPERLINK l _Toc181463822 控制点 PAGEREF _Toc181463822 h 115 HYPERLINK l _Toc181463823 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463823 h 15 HYPERLINK l _Toc181463824 特定政策策 PAGEREF _Toc181463824 h 15 HYPERLINK l _Toc181463825 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463825 h 155 HYPERLINK l _Toc181463826 流程说明明

12、PAGEREF _Toc181463826 h 16 HYPERLINK l _Toc181463827 现金及银银行核算算流程 PAGEREF _Toc181463827 h 117 HYPERLINK l _Toc181463828 业务描述述 PAGEREF _Toc181463828 h 17 HYPERLINK l _Toc181463829 适用范围围 PAGEREF _Toc181463829 h 17 HYPERLINK l _Toc181463830 控制目标标 PAGEREF _Toc181463830 h 17 HYPERLINK l _Toc181463831 控制点

13、PAGEREF _Toc181463831 h 117 HYPERLINK l _Toc181463832 涉及部门门及岗位位 PAGEREF _Toc181463832 h 17 HYPERLINK l _Toc181463833 特定政策策 PAGEREF _Toc181463833 h 17 HYPERLINK l _Toc181463834 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463834 h 177 HYPERLINK l _Toc181463835 流程说明明 PAGEREF _Toc181463835 h 18 HYPERLINK l _Toc181463836 材料暂估

14、估核算流流程 PAGEREF _Toc181463836 h 188 HYPERLINK l _Toc181463837 业务描述述 PAGEREF _Toc181463837 h 18 HYPERLINK l _Toc181463838 适用范围围 PAGEREF _Toc181463838 h 19 HYPERLINK l _Toc181463839 控制目标标 PAGEREF _Toc181463839 h 19 HYPERLINK l _Toc181463840 控制点 PAGEREF _Toc181463840 h 119 HYPERLINK l _Toc181463841 涉及部门

15、门及岗位位 PAGEREF _Toc181463841 h 19 HYPERLINK l _Toc181463842 特定政策策 PAGEREF _Toc181463842 h 19 HYPERLINK l _Toc181463843 业务流程程图 PAGEREF _Toc181463843 h 199 HYPERLINK l _Toc181463844 流程说明明 PAGEREF _Toc181463844 h 20财务核算算总体流流程业务描述述接收来自自报销和和请款人人员的单单据，并并进行初初步确认认；在系统中中录入和和管理有有关信息息；定期、及及时将费费用信息息导入总总账，打打印出凭凭证

16、，将将原始单单据分类类整理后后与凭证证一起装装订；定期、及及时与总总账进行行对帐，期末整整理出费费用帐，提交给给财务领领导；负责管理理财务供供应商；负责监督督其他会会计的会会计活动动；负责管理理总账会会计期；负责与其其他子分分类账对对帐；负责对工工资、税税务、公公积金等等非ERRP业务务在系统统中进行行帐务处处理；负责出具具资产负负债表、利润表表、税务务报表等等报表；适用范围围财务部、预算部部控制目标标通过财务务的管理理，可以以帮助企企业实现现各业务务环节做做到事前前预测、事中控控制、事事后统计计。控制点帐实相符符、数据据一致、预算监监控涉及部门门及岗位位部门：财务部部、预算算部岗位：财务会会

17、计、预预算会计计特定政策策业务流程程图业务流程程图流程说明明顺序业务步骤骤业务步骤骤实现内内容的描描述备注各子分类类帐处理理1各财财务会计计通过各各业务子子系统原原始单据据登记明明细分类类帐；并并生成相相应的会会计凭证证传入总总帐；存货核算算、工资资系统、固定资资产、应应收应付付、成本本总分类帐帐1总帐帐会计根根据各分分类帐传传入的凭凭证进行行总分类类帐的记记帐；2处理理日常的的费用及及转帐凭凭证；3分析析各项目目财务数数据；总帐系统统预算1通过过预算管管理编制制企业各各项预算算，并能能实现预预算控制制管理；预算系统统审核1财务务经理对对日常各各项业务务发生的的凭证进进行复核核；监督督各项目目

18、业务；总帐系统统应付款核核算流程程业务描述述接收来自自采购员员的入库库单和发发票，并并初步核核对；在系统中中录入发发票，并并与采购购订单、入库单单、检验验单进行行匹配；对于出出现不匹匹配的情情况，有有权向采采购员追追问原因因，并向向财务领领导反映映；接收来自自采购员员的付款款请求，并进行行初步确确认；接收来自自出纳的的付款单单据，进进行核对对，并录录入到系系统，并并严格核核销到确确定的发发票；定期、及及时将应应付模块块信息传传入总账账，打印印出凭证证，将原原始单据据分类整整理后与与凭证一一起装订订；定期、及及时与总总账进行行对帐，期末整整理出应应付账款款余额表表和明细细账，提提交给财财务领导导

19、；负责与采采购员和和供应商商对帐；与采购人人员一起起完善地地维护供供应商信信息；适用范围围采购部门门、财务务部。控制目标标通过应付付款的管管理，可可以帮助助企业实实现采购购业务的的事前预预测、事事中控制制、事后后统计。控制点供应商、存货、价格、数量、往来的的帐款金金额。涉及部门门及岗位位部门：采购部部、财务务部岗位：采采购员、应付会会计、出出纳特定政策策业务流程程图业务流程程图 流程说明明顺序业务步骤骤业务步骤骤实现内内容的描描述备注采购发票票1采购购人员收收到供应应商供货货的发票票，录入入到采购购系统中中；2申请请付款；采购系统统采购购结结算1应付付会计根根据采购购发票和和采购入入库单匹匹配

20、，并并结算处处理；采购系统统应付款1应付付根据匹匹配后的的发票登登记应付付款，并并根据发发票生成成凭证传传入总帐帐系统；应付系统统支付款项项1财务务出纳根根据审批批的付款款申请，在系统统中输入入付款单单；并付付款，应付系统统应付款核核销1应付付会计根根据已付付的付款款单据在在系统对对应付款款进行核核销处理理；冲减减应付款款；应付系统统预付款核核算流程程业务描述述本业务是是指根据据采购业业务的需需要，提提前向供供应商支支付的预预付货款款；与应应付款业业务描述述的相同同；适用范围围采购部门门、财务务部。控制目标标可以帮助助企业实实现往来来帐业务务的事前前预测、事中控控制、事事后统计计。控制点供应商

21、、存货、价格、数量、货款金金额。涉及部门门及岗位位部门：财务部部、采购购部岗位：采购员员、应付付会计、出纳特定政策策业务流程程图业务流程程图流程说明明顺序业务步骤骤业务步骤骤实现内内容的描描述备注预付款审审请采购员根根据业务务实际需需要提出出申请，经主管管审批，报财务务部系统外处处理批准预付付款财务经理理根据资资金情况况，对已已审批的的申请进进行审核核；系统外处处理支付预付付款出纳根据据批准后后的申请请支持货货款，并并在系统统中录入入付款单单；应付系统统处理预付款应付会计计根据付付款单和和审批的的原始申申请，生生成应付付款，并并根据付付款单生生成凭证证；传入入总帐系系统，应付系统统处理采购实现

22、现1采购购员向供供应商下下达采购购订单，供应商商供货；2验收收入库，填写采采购入库库，并将将收到的的供应发发票录入入系统采购系统统处理冲销预付付款1应付付会计根根据采购购入库单单和发票票匹配，形成应应付款；并生成成会计凭凭证2应付付会计再再根据前前期已经经预付给给供应商商的货款款做预付付冲应的的帐务处处理，冲冲销预付付款；并并生成会会计凭证证应付系统统处理应收核算算流程业务描述述及时根据据合同执执行情况况、发货货情况、到款情情况开具具增值税税发票或或机动车车发票；及时、认认真、详详细地将将发票信信息维护护到系统统中；定期、及及时将应应收模块块信息导导入总账账，打印印出凭证证，将原原始单据据分类

23、整整理后与与凭证一一起装订订；定期、及及时与总总账进行行对帐；与销售人人员一起起完善地地维护客客户信息息；接收来自自销售部部门的客客户付款款单据，入账并并将单据据传递给给出纳办办理和入入账；有权向销销售部门门详细了了解本笔笔付款的的付款单单位、所所付合同同、所付付发票等等详细信信息；及时、认认真、详详细地将将收款信信息维护护到系统统中，并并认真、及时的的将本笔笔收款核核销到具具体发票票；定期、及及时将应应收模块块信息导导入总账账，打印印出凭证证，将原原始单据据分类整整理后与与凭证一一起装订订；定期、及及时与总总账、收收帐会计计、出纳纳进行对对帐；与销售人人员一起起完善地地维护客客户信息息；负责

24、与销销售部门门和客户户进行对对帐；负责对应应收账款款业务的的分析，经常进进行帐龄龄分析，并将分分析的结结果整理理成坏帐帐、催款款等的建建议，提提交给财财务领导导；有权与发发票管理理和收款款管理进进行询问问和监督督；期末整理理应收账账款的明明细账和和余额表表，并提提交给财财务领导导；适用范围围销售部、财务部部。控制目标标通过应收收款的管管理，可可以帮助助企业实实现销售业务务的事前前预测、事中控控制、事事后统计计。控制点客户、存存货、价价格、数数量、帐帐期的管管理。涉及部门门及岗位位部门：销售部部、财务务部岗位：销销售员、应收会会计、出出纳特定政策策业务流程程图业务流程程图流程说明明顺序业务步骤骤

25、业务步骤骤实现内内容的描描述备注销售及发发货1销售售员根据据与客户户签订的的销售合合同或销销售订单单，向客客户发货货，在系系统中填填写发货货通知单单；库管管员根据据发货通通知单出出库；销售系统统处理销售开票票及应收收款1应收收会计根根据销售售出库单单在系统统中填写写销售发发票，并并在系统统中并发发票生成成凭证形形成客户户应收款款；销售系统统和应收收系统收款及核核销1收到到客户货货款后，在系统统中填写写收款单单，进行行核销，冲减客客户应收收款；并并生成相相应会计计凭证；应收系统统预收款核核算流程程业务描述述本业务是是指客户户预先支支付的货货款，财财务进行行的往来来帐务处处理；适用范围围销售部、财

26、务部部。控制目标标可以帮助助企业实实现销售售业务的的事前预预测、事事中控制制、事后后统计。控制点客户、存存货、价价格、数数量、帐帐期。涉及部门门及岗位位部门：销售部部、财务务部岗位：销售员员、应收收会计特定政策策业务流程程图业务流程程图流程说明明顺序业务步骤骤业务步骤骤实现内内容的描描述备注客户的货货款销售员收收到客户户的预付付货款；转到财财务系统外处处理预收款处处理1财务务出纳收收到客户户预付货货款，给给客户开开具相应应的收据据，在系系统中填填写收款款单；2应收收会计根根据系统统中收款款进行预预收款的的往来帐帐挂帐处处理应收系统统处理销售实现现1销售售员发货货填写发发通知单单，仓库库出库填填

27、写出库库单；销售和库库存系统统处理应收款1应收收会计根根据出库库单为客客户开具具销售发发票，形形成应收收款，并并生成会会计凭证证；应收系统统预收款冲冲销1应收收会计根根据客户户预先支支付的货货款，做做预收冲冲应收的的往来帐帐务处理理；应收系统统固定资产产核算流流程业务描述述负责管理理固定资资产的财财务管理理；负责将新新建的和和已经存存在的固固定资产产详细、正确的的录入到到系统；负责管理理对固定定资产的的重估、报废等等事务；负责管理理固定资资产的折折旧，并并在期末末核算、汇总固固定资产产折旧，并出具具报告和和报表；有权向有有关部门门和人员员详细了了解固定定资产的的详细信信息和使使用情况况；期末与

28、总总帐进行行集成，并打印印和装订订固定资资产凭证证；适用范围围资产管理理部、财财务部。控制目标标可以帮助助企业实实现资产产的状况况进行全全面的有有效的监监控。控制点资产的详详细信息息、资产产在企业业的动态态状况、折旧及及资产变变动情况况涉及部门门及岗位位部门：资产管管理部、财务部部岗位：资资产管理理员、财财务会计计特定政策策业务流程程图业务流程程图流程说明明顺序业务步骤骤业务步骤骤实现内内容的描描述备注资产增加加1对企企业购进进行的资资产进行行登记造造册管理理，在系系统中录录入新增增固定资资产卡片片；形成成固定资资产明细细帐，并并生成会会计凭证证；固定资产产系统处处理资产报废废1因为为使用年年

29、限到期期或使用用不当造造成固定定资产的的报废，在系统统中填写写资产报报废单，形成资资产减少少的明细细帐，并并生成会会计凭证证；固定资产产系统处处理资产减少少1因资资产销售售、报废废、赠予予等形成成的资产产减少，在系统统做资产产减少变变动单进进行处理理，形成成明细帐帐，并生生成会计计凭证；固定资产产系统处处理资产变动动1对资资产在企企业生产产经营过过程中资资产的实实时状态态的管理理，包括括：部门门转移、折旧、方法等等情况变变化，在在系统中中填写变变动单进进行跟踪踪处理；形成相相应的记记录；固定资产产系统处处理资产折旧旧1根据据固定资资产造册册信息和和会计制制度规定定的折旧旧方法在在系统中中对资产产进行折折旧自动动计提处处理，形形成折旧旧明细帐帐，并生生成会计计记帐凭凭证；系固定资资产统处处理现金及银银行核算算流程业务描述述本业务是是指企业业生产经经营活动动中发生生的与现现金及银银行存货货业务有有的财务务核算业业务处理理；适用范围围财务部控制目标标可以帮助助企业实实现资金金的规范范使用和和控制。控制点现金及银银行存款款的流向向涉及部门门及岗位位部门：财务部部岗位：出纳特定政策策业务流程程图业