公司年终管理及财务知识分析汇报

1、一般会计年终总结1 大体描述一看来的工作，包括指导思想和职业操守，如：正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名。2 工作跟进以及与其他部门的配合，做好财务工作，如：按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动关心各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实。3 工作中的具体

2、细节，如：工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清晰准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。4 是否充分做好财务工作的汇报，如：按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。5 关于财务凭证的处理，如：所有财务凭证，及时整理、装订和保存。6 财务处理一个重要环节，是否和其他部门充分合作，并推进工作，如：经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合。7 与机关单位的合作，如：配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。8 配合出纳的工作，如:指导和关心出

3、纳工作。9 总的概括及2010展望。财务主管工作总结1 体现以下素养能力道德素养，如：诚信第一、操守为重、敬业爱岗、同舟共济、以企业为家知识素养，如：微观与宏观经济学知识、熟练掌握会计知识、相关的专业知识、了解企业各方面全盘知识职业素养：对上司：要认确实担负起自己的责任；尊重并执行上司的决定；欢迎上司的指导与培养；以自己的实际工作为上司排忧解难。对下属：要予以关心、扶持、给他们以成长和锻炼的机会、搞好与下属的关系，提倡团队精神、充分调动他们的工作积极性，共同完成理财重任、协助下属达到他们的工作目标、保持充沛精力，乐观与自信，让你的下属在困难情况下保持昂扬的斗志。 2 体现以下能力1）理财能力决

4、策能力表达能力组织能力领导能力2）应变能力意志能力创新能力协调能力专业能力3）在主办职位上，从能力方面哪些较为重要？4）做好财务主管应讲求艺术5）领导艺术授权艺术开会艺术运筹艺术批判艺术6）调节艺术沟通艺术激励艺术语言艺术表扬艺术7）做好财务主管应有的观念8）竞争观念“物竞天择，适者生岁末年终，正是各公司各部门年终盘点一年工作业绩、找出存在不足，制定来年打算的高峰期。又到了该写总结的时候了，顾名思义，年终总结，是总结一年以来的工作得失，以利于发扬成绩，纠正失误，再接再厉，接着前进。但是，工作几年，年年工作都相似，年年岁岁都总结，每次差不多上老生常谈，单调乏味，真是有点烦、有点烦。如何样能岁岁年

5、年各不同，结构新颖，不落俗套？真是不行写、不行写。年终总结的意义：事实上总结是一种思维模式的体现，按年终总结的本意写年终总结，应该实事求是地摆出成绩，不避失误，通过全面地对自己成绩与失误、经验与教训、长处与不足、困难与机遇发觉工作上的规律，以便明年工作更好地开展。按此宗旨来写年终总结，才不是流于形式，才有意义。2009年财务年终总结自从来到XX，依靠XX的飞速进展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升和气进展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题专门及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。

6、基于那个目的，回想这一时期工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在2010年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。 第一财务工作距财务治理的要求还有专门大的差距。 阳城的财务工作更多的依旧会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务进展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然；另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。因此这方面的工作距领导的要求还相差太远。 第二会计工作

7、中仍有许多待改进之处 去年集团公司财务治理部下发了大华集团财务治理制度以及组织我们学习了财政部会计工作基础规范，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成适应做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。 第三治理工作的形式化、表面化 有专门多的日常治理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的治理作用，对比制度的要求，还存在问题，针对这种治理中存在的问题如何将治理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。 第四缺乏沟通，对相关信息掌握不到位 财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及

8、时了解，目前部门之间的协作没有问题，确实是对财务临时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时专门被动。 二 鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些方法，打算在2010年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高： 1 在做好日常会计核算工作的基础上，依旧要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的治理、经验，提高自身的综合治理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分

9、析工作，按照集团公司要求，认真做好财务打算工作。在日常工作中按照财务打算，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与打算数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找缘故，依照差异及其产生缘故采取行动或纠正偏差，或调整已有打算，同时也为日后的打算安排积存经验。 2力求会计核算工作的规范化、制度化 按照财政部会计工作基础规范和大华集团财务治理制度的要求，做好日常会计核算工作。只有按照工作规范、财务制度做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用A类企业之后，阳城公司也能尽早获

10、得这一荣誉。 3做深、做细日常财务治理工作 在接下来的一年，我打算多花一些时刻，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务治理工作更上一个台阶，起到真正的操纵、治理作用。 4不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平 对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会阻碍到自己的财务工作。因此在平常，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在完全搞清晰之后，进行处理。 5加强内、外部的沟通，搜集有关信息 在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一

11、种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地点财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。 除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议： 首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务治理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先进的治理经验让我们大伙儿学习、分享。 其次，关于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行治理，如何按制度进行治理，否则，仅仅财务

12、上对他们进行要求执行起来太难。 最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。公司财务部年终工作总结范文公司财务部年终工作总结范文 时刻如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 年初，置业公司经营治理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务治理工作纳入财务部。*年*月份集团公司推出财务合同治理月，财务部被推向了阵地最前沿；*年*月份集团公司实际预算治理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求治理

13、水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能进展 过去的一年，财务部在职能治理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同治理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表治理方法。使会计报表更趋于治理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证治理方法，为加强内部治理做好前期工作。 *、设置了资金预算治理表式及方法，为公司进一步规范目标化治理、提高经营绩效、统筹及高

14、效地运用资金，铺下了良好的基础。 财务合同治理月总结 公司推出“财务、合同治理月活动”，讲明公司领导对财务、合同治理工作的重视，同时也讲明目前财务治理工作还达不到公司领导的要求。 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同治理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部职员作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做情况缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核确实是不够的，治理上不去，核算的再细也没用，核确实是基础，治理是目的，因此，做好基础工作的同时要提高治理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务治理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，

15、还要考虑该项业务对公司的现在和今后在治理上和税收政策上的阻碍问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同治理月活动”进行了工作布置。 *、依照房地产行业的专门性结合公司治理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要讲明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施时期。 *、配合目标责任制，对财务内部治理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务治理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部治理

16、报表差不多多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部治理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。 *、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的治理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。 *、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务治理做好基础工作。 *、依照公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出

17、财务工作要求，要求从基础工作、会计核算、日常治理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案治理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的治理工作。 *、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看明白会计报表，为了能看明白报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。 通过调研、沟通、设计，于*年*月推出成本费用明细分类目录及讲明；于*年*月*日推出会计报表治理试行方法；*年*月*日推出会计凭证治理试行方法。 会计报表推出执行*个月

18、后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置依旧比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的专门性，销售收入与结算利润有一个时刻上的差异，如此“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。如此对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表”。 会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的方法，*月份要求全面试行。试行一个月时刻来看，要紧暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序如何走。针对这些问题，我们组织各公司综合治理人员进行交流

19、，明确有关事项，解决设计上的不足。*年*月份，针对会计凭证治理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，依照大伙儿的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于*年*月*日下发了有关规定。 通过财务合同治理月活动，财务部的治理意识加强了，治理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务治理迈出了关键的一步，但我们的治理水平离公司进展的需要还有专门大的差距，需要我们不断地完善和提高。 二、职能治理 （一）核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键，

20、严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。 如，亲亲家园项目地处余杭良诸，依照税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发觉一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，关心他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。 *、材料核算 材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在

21、价格那个不确定因素上难以操纵，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特不是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。 公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时刻较长给财务与施工单位核对增加难度，已发觉过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，*年*月*日供给浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时刻跨度近一年，在与施工单位

22、核对时发觉浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中，我们感受在材料治理的“采购-供货-结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清晰，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发觉同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发觉后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何治理好材料“采购-供货-结算”三个环节，特不是供货环节监

23、控治理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发觉存在的问题，如：#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发觉后要求重新调整编制；宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有如此一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置依旧比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的专门性，销售收入与结算利润有一个时刻上的差异，如此“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出

24、损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。如此对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。 *、销售治理 春节前后按揭放款缓慢，针对那个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明缘故，并督促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款

25、期限内未放款的由财务与银行交涉并查明缘故。 *月份公司加强了财务部销售治理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售打算完成情况、销售政策执行、未收款缘故进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的操纵，建议置业部在签约及办理按揭前与客户讲明情况，或了解清晰客户的相关信息，幸免按揭办理后反复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧督促办理相关手续，并对这批客户多加关注。 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提治理费的申请，经杭州市地点税务局检查

26、审核于*年*月*日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取*年度总机构治理费。*年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了*.*万元。 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于治理，我们看出参保人按块划分，集团公司要紧纳入集团本部、山水公司、三墩公司职员及外派人员；#￥公司职员划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区职员由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。如此利于治理，对该项费

27、用支出便于掌握，要紧依旧有利于同意税务与社保的检查。 *年度，山水置业公司产生利润，为弥补往常年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于*年*月获得所得税退税返还*万元。 依照浙地税发*号文件浙江省地点税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支；二是职员可减轻税赋。 （二）审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理往常年度亏损弥补申报。为弥补往常年度亏损托付杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司*年、*年及*年进行了税务审计（*年、*年已审计过），出据的审计

28、结果符合公司利益，西湖区地点税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。 *、托付浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果差不多符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告通过蹉商获得了有效的会计审计报告。 *、托付浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计；*月份对客旅分公司*年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的*年会计报表进行复核；*月份对社区服务公司*年经营情

29、况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在*月份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有关预备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于预备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予确信。 *、*年*月*日，杭州市地点税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个时期，第一时期，为自查时期，时刻从*月*日至*月*日，给企业一个补交的机会；第二时期，为市地点税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时刻从*月下旬至*月底，对以下三类

30、企业为必查对象：自查情况空白的；销售利润率不到*的；不交自查情况表的，另外按自查户数的*%比例确定重点检查对象；第三时期，为省局重点检查。 公司领导对这次税务大检查工作特不重视，姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做好自查工作，通过*天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。 能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一步加强，基础工作是一切工作的全然。我们将进一步开展会计规范化，特不是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要

31、有统盘考虑和长远的观念。 （三）财务分析 财务分析工作已开展，但仍处在账面上讲明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要求日常做好财务分析资料的收集，每月有在会计报表会签单对财务要紧情况进行讲明；*月*月报表按季度对财务状况进行简要分析讲明；*月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析讲明；*月份报表按会计年度进行分析讲明。 为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要讲明，要紧内容如下： *、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流淌性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理

32、、资本结构的是否正常、盈利能力和资产治理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。 *、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的阻碍。 *、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况；签约情况；分析存量资源的缘故、阻碍回款的因素；其他收入的分析。 *、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的缘故分析，成本、费用支出对资金的阻碍分析，费用之间的比例分析。 *、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投

33、资结构的变动缘故分析，长期投资与所有者权益的比例分析。 *、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等。 *、融资贷款情况的分析，融资对资产的阻碍，融资结构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析应依照各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和打算的依据之一。 *、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。 *、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和阻碍，税收政策对企业的阻碍。 *、材料的分析，材料结构分析；材料采购价格与调拨价

34、格进行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动；材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。 *、其他需要讲明的事项， （*）会计核算方式变更讲明。 （*）各项指标与上年同期对比的增减水平比。 （*）对其他阻碍企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出分析讲明。 *、措施与建议 通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。 （*）依照分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。 （*）对现行财务治理制度提出建议。 （*）总结前期工作中的成功经验。 财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执

35、行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析差不多开展，材料分析争取*月份开展。 （四）资金治理 *、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，依照公司的资金需求量做好资金筹措工作。目前房款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，接着与银行紧密合作办理协定存款业务，通过采纳“通知存款”和“协定存款”，提高公司存款资金增值率。 *、到*月底共向银行贷款*.*亿元，同时正在办理新的贷款手续，及企业信资评议工作。 （五）预算治理 预算治理工作在*年*月新推出的一项工作，具体职能落实到财务部。在对*月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中，

36、由于没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预算治理的第一步。对*月份资金使用预算编制有较高的提高，各项目公司也随之展开，通过一段时刻的实行，暴露出一些问题，为此公司领导提出统一规范的要求，*月份推出了资金预算表式和编制讲明。 在预算执行过程中发觉一些问题，并在预算执行情况评议中予以明确。 *、在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项目，在结算过程中发觉问题，需要重新核实而推迟结算。这是采纳了利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项，把缘故讲明，在考核中公司将给予支持，但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算。 *、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完毕，致使本月预算

37、未执行，但在下月预算中没有编制到里面去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识，预见本月结算不了的，在下个月度须重新审报。 *、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、阻碍较大的事项同意采纳特批手续办理，审批程序按规定办理；一般事项原则上不予办理。 *、针对预算中遗漏的，事业公司往往采纳追加预算，但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。 *、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的方法，认为预算差不多报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清晰，预确实是企业为了搞好

38、资金的统筹和运用，提高企业经济效益的一种治理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关规定执行。 三、职能服务 财务部门既是治理部门又是服务部门，在加强严格治理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格治理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这确实是我们工作的要求。 *、在会计审核中，严格按规定办事，一确实是一，对审核中发觉的非原则问题认真地向经办人员讲明，并告知如何办理相关手续和解决问题的方法。 *、财务信息的服务，在工作年度初期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，因此信息的提供是按财务人员的思路归集的，不一定能满足事业公司的需求，新

39、年度我们将接着做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。 *、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解讲。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算治理表格设定的出台，在使用时大伙儿遇到专门多问题，为此我们提供咨询的同时汲取各方意见，不断提高认识，做好服务工作。 *、配合协调工作 配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作；配合山水置业公司做好清水湾交付结算工作。 为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续*天派人到现场办理赔付工作。 依照山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工作， 大量的外派工作给本部增加了专门大的压力

40、，为了做好各项工作，我们做好人员安排。 四、自身建设 本年财务部工作负荷相当大，年初#￥置业公司经营治理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现；财务合同治理月的开展；预算治理工作的落实；房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大伙儿的工作热情，那个地点特不要表杨的是杨肖华，在原来工作量就专门大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个不职员存在本位主义思想，对部门的其他工作不够主动， 公司为加强财务工作将财务部人员编制从*人调整到*人。从

41、置业部调入专业人才加强销售治理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部*名，通过*个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向治理型进展的需要，财务治理人才缺少，在新年度一是加强自身培训提高治理能力，二是对外招聘，充实新生力量。 公司对财务治理采取集中治理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司（除宁波公司外）又没有业务对口部门，因此财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督治理。随着公司进展，治理模式也

42、发生多样化，财务部的治理也随之进展多元化治理，由项目公司的集中治理、外地公司的业务指导治理、专业公司利润考核的稽查治理、联营企业的委派治理等，财务部仅仅做好核算治理工作是不够的，要向更深层、更广泛治理要求进展。 总之，本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出特不的努力和敬业。尽管做了专门多工作，还有专门多情况等待着我们，我们将接着挑战下年度的工作。 *有限公司 *年*月*日时刻如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按讲，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对

43、自己的一种鞭策吧。 作为*集团子公司的*公司，财务部是柯莱公司的关键部门之一，对内财务治理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部职员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比2007年又迈进了一步。回忆立即过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、治理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2008年的工作做如下简要回忆和总结。 今年的工作能够分以下三个方面： 一、费用成本方面

44、的治理 1. 规范了库存材料的核算治理，严格操纵材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。 2. 在原来的基础上细划了成本费用的治理，加强了运输费用的项目治理，分门不类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效治理提供参考依据。 二、 会计基础工作 （1） 认真执行会计法，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的治理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将

45、共同费用进行分摊结转体现部门效益。 （2） 国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定依旧第一次。我们在无任何前期预备的前提下，突然同意检查，但长宁区财政局依旧对柯莱公司财务基础治理工作给予了确信。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。 （3） 按规定时刻编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人职员作。 三、 财务核算与治理工作 （1） 按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、紧密联系并注意对他们的工作提出些指导性

46、的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。 （2） 正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发觉违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 （3） 在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个治理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素养，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。 （4） 作为基层治理者，我充分认识到自己既是一个治理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务

47、外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，如此才能保证在人员偏紧的情况下，大伙儿都能够主动承担工作。 新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。2009年我们将向财务精细化治理进军，精细化财务治理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务治理手段”等，如此，就足以对公司的财务治理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务治理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务治理与服务职能，实现财务治理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。尽管，精细化财务治理是

48、件极为复杂的情况，事实上正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。时刻荏苒2009年专门快就要过去了回首过去一年内心不禁感慨万千时刻如梭转眼间又将跨过一个年度之坎回首望虽没有轰轰烈烈战果但也算经历了一段不平凡考验和磨砺 财务工作二十余年也写了近二十份年终总结按讲我们每个追求进步人免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点这也对自己一种鞭策吧作为*集团子公司*公司财务部柯莱公司关键部门之一对内财务治理水平要求应不断提升对外要应对税务、审计及财政等机关各项检查、掌握税收政策及合理应用在这一年里全体财务部职员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了财务部综合工作能力相比2008年又迈进了一步回忆立即过去这一

49、年在公司领导及部门经理正确领导下我们工作着重于公司经营方针、宗旨和效益目标上紧紧围绕重点展开工作紧跟公司各项工作部署在核算、治理方面做了应尽责任为了总结经验发扬成绩克服不足现将2007年工作做如下简要回忆和总结今年工作能够分以下三个方面：一、费用成本方面治理1. 规范了库存材料核算治理严格操纵材料库存合理储备减少资金占用建立了材料领用制度改变了原来不论否需要、不论那个部门使用、也不论购进数量多少都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算模糊成本2. 在原来基础上细划了成本费用治理加强了运输费用项目治理分门不类计算每辆车实际消耗费用项目真实反映每一辆车当期运输成本为运输车辆绩效治理提供参考依据二、

50、 会计基础工作（1） 认真执行会计法进一步对财务人员加强财务基础工作指导规范记账凭证编制严格对原始凭证合理性进行审核强化会计档案治理等对所有成本费用按部门、项目进行归集分类月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益（2） 国家财政部门对柯莱公司财务等级评定还第一次我们在无任何前期预备前提下突然同意检查但长宁区财政局还对柯莱公司财务基础治理工作给予了确信给柯莱公司财务等级分数也评定组有史以来评给最高分一家公司（3） 按规定时刻编制本公司及集团公司需要各种类型财务报表及时申报各项税金在集团公司年中审计、年终预审及财政税务检查中积极配合相关人职员作三、 财务核算与治理工作（1） 按公司要求对分公司以及营

51、业点收入、成本进行监督、审核制定相应财务制度统一核算口径日常工作中及时沟通、紧密联系并注意对们工作提出些指导性意见与各分公司、营业点核算部门建立了良好合作关系（2） 正确计算营业税款及个人所得税及时、足额地缴纳税款积极配合税务部门使用新税收申报软件及时发觉违背税务法规问题并予以改正保持与税务部门沟通与联系取得们支持与指导（3） 在紧张工作之余加强团队建设,打造一个业务全面工作热情高涨团队作为一个治理者对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“充分发挥们主观能动性及工作积极性提高团队整体素养树立起开拓创新、务实高效部门新形象（4） 作为基层治理者我充分认识到自己既一个治理者更一个执

52、行者要想带好一个团队除了熟悉业务外还需要负责具体工作及业务首先要以身作则如此才能保证在人员偏紧情况下大伙儿都能够主动承担工作 新一年意味着新起点、新机遇、新挑战我们决心再接再厉更上一层楼2006年我们将向财务精细化治理进军精细化财务治理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务治理手段”等如此就足以对公司财务治理做精做细要以“细”为起点做到细致入微对每一岗位、部门每一项具体业务都建立起一套相应成本归集并将财务治理触角延伸到公司各个经营领域通过行使财务监督职能拓展财务治理与服务职能实现财务治理“零”死角挖掘财务活动潜在价值尽管精细化财务治理件极为复杂情况事实上正所谓“天下难事始于

53、易天下大事始于细”。回忆过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，专门好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。因此，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：年终总结一、财务核算和财务治理工作 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，通过一个月的数据初始化和

54、三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时刻，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。差不多上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直专门大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、认真、严谨”的工作作风,

55、各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节约各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表许多。 制度属于企业的硬性治理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业治理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产治理、合同签定、费用操纵等方面的规章制度。为完善公司各项内部治理制

56、度，建设财务治理内外环境尽了我们应尽的职责。 财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。 二、资金调度和信贷工作 资金关于企业来讲，就如“血液”关于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营治理机构逐步建立，新职员不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压

57、力。我部依照工程建设和公司进展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是接着树立了东方公司“AAA资信企业”的良好形象。 自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足进展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积存企业信誉的目的。我部于3月5月向银行申请

58、房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。 三、全力协助招商工作 招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和进展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体职员的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。依照财务统计数据

59、截至12月31日，门店销售：297个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款2009万元，资金回收率为82.62%；预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25% 。在这5个月中，财务部和招商部同心同德，加班加点，尤其是在审批至11月16日的按揭贷款中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款2391万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。 时刻飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有专门多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产

60、实物性治理的建章建卡上，在各项经营费用的操纵上，在规范财务核算程序、统一财务治理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发觉公司的基础治理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；公司对职职员作要么没有专门明确严格具体科学的要求；要么确实是执行乏力；也有一些职员在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是2008年财务治理要重点考虑和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要考虑和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强治理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加