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1、第六章 风险与风险管理一、单项选择题1、下列有关风险管理的表述中，正确的是（ ）。A、风险评估主要应采用定量方法B、风险分析应包括风险之间的关系分析C、分解关键风险指标的出发点是使风险最小化 D、控制系统针对的风险是不可控纯粹风险2、某与客户约定的利率超出了人民规定的基准利率幅度，受到了客户的。对银行来讲，这属于（ ）。A、政治风险 B、法律风险 C、市场风险 D、财务风险3、下列关于确定风险管理的优先顺序及需要考虑的，说法不正确的是（ ）。A、企业要找到一种普适性的方法来确定风险管理的优先顺序B、要特别重视对企业有影响的风险C、需要考虑对的需求D、需要在风险评估结果的基础上，全面考虑风险与收

2、益4、下列关于选择风险策略的原则和要求中，表述不正确的是（ ）。A、与公司具体项目风险管理策略一致 B、与公司所面对风险的性质相匹配C、在选择风险工具时，要考虑如下几点：合规的要求；可操作性；环境；企业的熟悉程度；风险工具的风险特征；不同的风险可能适用同一风险D、成本与收益的平衡5、下列关于确定风险偏好和风险承受度，说法正确的是（ ）。A、应该从整体上确定风险偏好和风险承受度，而不是对每一个风险都可以确定风险偏好和风险承受度B、既要考虑同一个风险在各个业务或子公司之间的分配，又要考虑不同风险之间的关系C、一般同一风险在不业的风险偏好是相同的D、风险的风险偏好应该由高级管理层确定6、下列关于风险

3、资本的说法中，不正确的是（ ）。A、应急资本是风险资本的表现形式之一B、应急资本是企业风险转移策略的式C、应急资本是一个在一定条件下的融资选择权，公司可以不使用这个权利 D、应急资本可以提供经营持续性的保证7、预期损失融资一般作为运营资本的一部分，而非预期损失融资则是属于（ ）的范畴。A、融资资本 B、风险资本 C、投资资本D、运营资本8、确定风险管理的优先顺序，对于可以考虑的描述不全面的是（ ）。A、发生的可能性和影响B、风险管理的难度C、风险的价值或管理风险可能带来的收益D、 9、深入，利益相关者的要求司是一家电池生产企业，电池的随意丢弃，会严重地污染自然环境，随着“绿色环保”的司的管理层

4、决定，进一步增大投资，回收废旧电池，以降低潜在的风险。司预防的风险属于的是（ ）。A、技术风险B、法律风险与合规风险 C、自然环境风险D、社会文化风险10、由于对外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败。此风险属于（ ）。A、自然环境风险 B、运营风险C、市场风险 D、操作风险11、下列风险中，属于操作风险的是（ ）。A、生产部门员工盗用公司存货B、企业产品结构、新产品研发方面可能的风险C、政策变化带来的风险D、汇率变化带来的风险12、如果某投资者以 14 元的价格了某种同时拥有该的看跌合使价为 15元。假设该投资者行使元。A、14 B、15 C、1

5、3D、2时的市价为 13 元。则该投资者在行权时取得的每股收入为（ ）13、根据 是（ ）。 A、空头B、多头C、进行套期保值的原理，如果要在未来某时买入某种资产，企业可以采用的套期保值方式套期保值套期保值投资D、签订远期合约14、下列关于风险特点的说法中，错误的是（ ）。A、一般情况下，声誉等难以衡量其价值的风险同样可以进行风险B、企业风险使用不当容易造成损失C、风险D、风险难以消除量化的标准较高造成的损失15、今年以来，受国内外各种不确定性的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差 4 种不同的假设条件，了本公司本年度的各种不确定以

6、及由此给公司带来的各种不同。甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是（ ）。A、敏感性分析法B、条件法C、情景分析法 D、统计推16、下列关于敏感性分析法的相关说法中，不正确的是（ ）。A、若某参数的小幅度变化能导致效果指标的较大变化，则称此参数为敏感性 B、敏感性分析找不出影响最大、最敏感的主要变量C、敏感性分析最常用的显示方式是图D、适用于项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析17、乙公司是一家国内知名的互联网企业。乙公司去年以来推出了多款新的互联网金融产品。为了消除部分客户对其产品风险的质疑，乙公司组织了来术界、企业界以及相关的，通过电子信箱发送问卷的方式征询对公司产品风险的意见。下列

7、各项对乙公司采用的风险管理技术与方法优点的表述中，正确的是（ ）。A、这种方法速度较快，容易开展B、这种方法通过群体决策，产生尽可能多的设想C、这种方法更有可能表达出那些不受欢迎的看法D、这种方法能够激发们的想象力18、关于风险管理基本流程，下列步骤正确的是（ ）。A、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、收集风险管理初始信息、进行风险评估和风险管理的监督与改进B、制定风险管理策略、收集风险管理初始信息、进行风险评估和风险管理的监督与改进C、收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案和风险管理的监督与改进D、收集风险管理初始信息、制定风险管理策略、

8、提出和实施风险管理解决方案、进行风险评估和风险管理的监督与改进19、风险管理的总体目标不包括（ ）。A、确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内B、确保遵守有关；C、确保企业有关规章制度和为实现目标而采取措施的执行D、确保企业建立针对各项损失风险发生后的处理计划，保护企业不因性风险或人为而20、全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险，体现的特征是（ ）。A、性B、二重性 C、专业性D、系统性21、司董事会对待风险的态度属于风险厌恶。为有效管理公司的信用风险，司管理层决定将其全部的应收款应收总金额的 80%出售给乙公司，由乙公司向有关人收取款项，司不再承担有关A、风险降低

9、B、风险转移 C、风险保留D、风险规避人未能如期付款的风险。司应对此项信用风险的策略属于（ ）。22、M 公司是一家经营多年的房地产公司，伴随着房地产业高速增长，同时出现了风险加大的问题，为此企业决定成立一家A、风险规避 B、风险转移 C、风险对冲D、风险补偿主营。M 公司的风险管理策略工具是（ ）。23、该 A、该 B、该 C、该D、该一般情况下产生的损失是 10 万元。下列关于这 10 万元的说法中正确的是（ ）。的最大可能损失是 10 万元损失的概率值是 10 万元损失的期望值是 10 万元的在险值是 10 万元24、下列不属于常用的风险度量方法的是（ ）。A、分布图 B、期望值 C、在

10、险值D、最大可能损失25、司今年非常重视企业的风险，财务部王，企业风险是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性。下列说法中，不正确的是（ ）。A、企业风险与企业相关B、风险是最有可能的结果C、风险既具有客观性，又具有 D、风险总是与机遇并存二、多项选择题性1、在下列财务风险与经营风险的搭配中，不能同时符合债权人和权益投资人要求的有（ ）。A、高经营风险与高财务风险搭配 B、高经营风险与低财务风险搭配 C、低经营风险与高财务风险搭配 D、低经营风险与低财务风险搭配2、风险补偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，下列属于风险补偿的形式有（ ）。 A、财务补偿 B、人力补偿 C、物资

11、补偿D、精神补偿3、风险管理策略的总体定位决定了风险管理策略的作用，下列属于风险管理策略作用的有（ ）。A、为企业的总体服务，保证企业经营目标的实现B、连接企业的整体经营和运营活动C、指导企业的一切风险管理活动D、分解为各领域的风险管理指导方针4、H 公司研制出一种市场上还未出现的新产品，没有历史数据可以对可能的销售量作出。公司决定采用法对新产品销售量进行。于是该公司成立小组，并聘请业务经理、市全年可能的销售量。经过四场和销售代表等 10 位，征询小组成员的意见，次反馈得到结果。H 公司采用法进行的主要优点有（ ）。A、由于观点是的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法B、所有观点有相同的权重

12、，避免重要人物占主导地位C、不必一次在某个地方，比较方便D、让主要利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通5、下列关于风险管理策略的总体定位与作用的说法正确的有（ ）。A、风险管理策略在整个风险管理体系中起着承上启下的作用B、风险管理策略连接企业的整体经营和运营活动C、风险管理策略指导企业的一切风险管理活动D、风险管理策略是根据企业经营制定的全面风险管理的总体策略6、下列关于风险管理的概念，说法正确的有（ ）。A、分析风险偏好要回答B、“市场表现到什么时候，是公司希望承担什么风险和承担多少风险就应当追回投资”体现的是风险偏好C、全面风险管理的理念认为风险具有二重性，风险总是与机遇并存D、全面风险

13、管理的系统性体现为全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程7、下列关于风险管理策略的工具说法正确的有（ ）。A、甲将重要的数据进行异地备份，以防止重要数据丢失，采用的是风险补偿策略B、乙基金公司认为 ST投资风险大，停止对 ST的买入，采用的是风险规避策略C、丙公司除了经营传统的经纪业务外，还同时经营融资融券、投资顾问、资产管理、产品代销、自营、IB 等业务，采用的是风险对冲策略D、丁保险公司收到的保费后，在市场上与相关的附息债券，如果不发生风险事项，债券者会获得利息，采用的是风险转移策略8、下列关于损失事件管理的说法中，正确的有（

14、 ）。 A、损失融资是损失事件管理中最有共性，最重要的部分 B、应急资本是风险资本的表现形式之一C、应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的D、专业自保公司也可以在保险市场上开展业务式9、政治风险是企业面对的外部风险之一，其类型包括（ ）。A、B、进口关税C、组织结构 D、没收资产10、下列各项中，属于分析企业风险应收集的信息是（ ）。A、主要客户、供应商及竞争对手的有关情况B、市场对企业产品或服务的需求C、新市场开发，市场策略D、企业组织效能和管理现状11、下列风险中，属于市场风险的是（ ）。A、产品或服务的价格及供需变化带来的风险B、能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格

15、的变化带来的风险C、企业产品结构、新产品研发方面可能的风险D、政策和利率、汇率、价格指数的变化带来的风险12、W 快餐源于欧洲，因企业扩张的需要，目前，W 企业总部决定到开发自己的连锁经营店缴纳高出当地企业平均水平不满，不得不取消该汉面。然而该快餐企业想要在市场上建立店面必须要先向当地的税金。并且，该快餐店欲推出的一款牛肉汉堡在当地引起了民众堡在当地的销售。分析 W 快餐企业面对的外部风险有（ ）。A、产业风险 B、政治风险C、社会文化风险D、运营风险13、在考虑企业可能 A、产业生命周期阶段 B、产业波动性C、产业集中程度D、产品的密集程度的产业风险时，以下几个是非常重要的，主要包括（ ）。

16、14、甲会计师公司。3 个月后，对信息系统进行为了节约成本，减轻管理压力，将公司信息系统软硬件服务外包给了乙司出现客户财务数据泄密事件。司经过，发现是乙公司技术在时操作不当导致被所致。在上述案例中，甲会计师事务所的风险有（ ）。A、运营风险 B、市场风险 C、操作风险 D、技术风险15、企业选择风险策略要考虑的有（ ）。A、与公司整体风险管理策略一致 B、成本与收益的平衡C、与公司所面对风险的性质相匹配D、风险段可能会改变发生的可能性16、下列说法正确的有（ ）。A、赋予持有者做某事的权利，但持有者不负有必须行使这份权利的责任B、签订C、欧式合同不会产生成本，但需要缴付交易费及保证金在期限内的

17、任何时间都可行使D、投资者必须为合同支付溢价17、自 2009 年，中国某矿业公司将全面风险管理工作纳入基层业绩考核体系，将风险管理考核结果与业绩奖惩挂钩，推动了全面风险管理工作方法主要履行的职责包括（ ）。A、审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度。该公司董事会在全面风险管理B、审议C、批准审计部门提交的风险管理监督评价审计决策、风险、事件和重要业务流程的判断标准或判断机制D、批准风险管理组织机构设置及其职责方案18、下列有关风险评估系图的说法中，正确的有（ ）。 A、用以评估风险影响的常见定性方法是制作风险评估系图 B、风险评估系图适用于对风险初步的定性分析C、风险评估系图的主要优点

18、是直观明了 D、风险评估系图的局限性是过于简单19、下列关于风险管理策略检查的表述中，正确的有（ ）。A、一个好的风险管理策略往往要到解决方案完善后才能完成B、风险管理策略要随着企业经营状况的变化、经营的变化，外部环境风险的变化而调整C、风险管理策略定期检查的频率依赖于企业的风险D、制定风险管理策略要注意整个全面风险管理体系的配合20、下列选项中，采用了风险管理策略工具中的风险转移的有（ ）。A、公司明令各业务进行投机B、将公司一笔 2 年后到期的借款出售给子公司C、为公司的固定资产投保D、由于业务繁忙，将公司的一部分业务外包给其他的同类公司三、简答题1、（本小题 8 分。）服装行业是我国的传

19、统优势产业，在国民经济中占据了重要地位，同时是我国出口的重要产品，因此服装行业对宏观经济的波动反映明显，国内外经济形势都会通过消费来影响服装行业。而且服装行业竞争较为充分，行业集中度不高。由于市场供大于求，加上行业市场的整体滑。，产品同质化问题的不断加深，市场竞争日趋激烈，行业整体水平明显下A 公司是一家外贸型服装加工企业，产品60%出口，40%通过国内大型超市销售。2008 年发生金融危机后，国外市场受经济波动影响，订单大幅减少，企业压力巨大。近年国外经济虽有一定好转，但前景仍不。相比之下，在国内几家大型超市的销售还算不错。公司与超市约定的账期一般为一个月。但经常发生拖后情况，有时长达 3

20、个月还拿不到货款，进一步加剧了公司的问题。为此公司与当地签署协议，该承诺在A 公司遇到紧急需求时在约度内优先给予。A 公司面料全部从意大利进口，意大利近年通货膨胀严重，几家主要面料供应商经营也供货时常中断。 、简要分析 A 公司目前风险的类型。问题， 、简要分析 A 公司为应对问题采取的措施类型，并分析其特点。2、（本小题 8 分。）司是一家小型有色金属冶炼企业。在投资建设新厂时，没有按照国家规范建立废水回收系统，导致废水外泄，给周围居民生活环境带来很大影响，当地环保部门介入调查，根据检查情况，环委会决定：对司继续停产决定，并于今年底前由省辖市环保部门验收通过后方可恢复生产，逾期未验收或验收不

21、合格的企业，依法予以关闭取缔；同时针对司实行了高额罚款。、根据以上信息可以判断，司在此事件中的风险的种类。、简述企业在经营的过程中可能的风险种类。、简述企业面对市场风险时，需要考虑的几个方面。3、（本小题 8 分。）司是一家生产公司，经过多年的经营发展已拥有一定规模。由于公司涉及的项目大多风险比较大，所以公司建立了规范的法人治理结构，公司的董事长没有兼任公司的总经理，董事会下设了风险管理，召集人由熟悉企业重要管理及业务流程的执行董事担任，并由其对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。并设立专职部门履行全面风险管理的职责，该部门需要对董事会负责。风险管理批准了公司的以下几项风险管理措施：（1）为

22、了防止公司生产造成空气污染以及环境破坏损失，决定采用国际最先进的半封闭式矿热电炉的烟尘治理办法，即采用干法袋式除尘器措施。（2）为了应付可能发生的性事件，公司与签订了应急资本协议，规定在发生时，由提供资本以保证公司的持续经营。（3）因为公司的产品一部分销往海外，而且很大一部分是采用赊销的方式，所以款项的收回和收入确认一定会受到汇率的影响，为防止汇率波动影响公司最后的利润。公司财务部使用相关衍生品进行套期保值。、根据资料司风险组织体系建设中的不当之处。、根据资料判断各项风险管理措施分别应对的是哪几种风险，具体采用的哪种风险管理策略。、简述风险管理的主要职责。部分一、单项选择题1、【正确【】 B】

23、 进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法相结合，选项 A 错误。关键风险指标的分解要注意内。对一个具体和业务之间的协调。关键是从企业整体出发和把风险控制在一定范围而言，不可采用“最小化”的说法。选项 C 错误。控制系统针对的风险是可控纯粹风险，其控制对象是企业中的个人，其控制目的是规范员工的行为，其控制范围是企业的业务和管理流程。选项 D 错误。【该题针对“风险管理的概念”知识点进行考核】【答疑2、【正确【12574248,点击提问】 B】法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生变化而造成的不利法律的可能性。通俗来律风险就是基于法律的原因可能发生的及其他不良

24、，即在法律上是不安全的。【该题针对“企业面对的风险种类法律风险与合规风险”知识点进行考核】【答疑3、【正确【12538770,点击提问】 A】 风险管理的优先顺序体现了企业的风险偏好，因此，要找到一种普适性的方法来确定风险管理的优先顺序是很的，选项 A 说法不正确，选项 BCD 均正确。【该题针对“确定风险管理的优先顺序”知识点进行考核】【答疑4、【正确【12536717,点击提问】 A】 选项A 的表述错误，应该是与公司整体风险管理策略一致。【该题针对“风险的策略与方案选择风险策略的原则和要求”知识点进行考核】【答疑5、【正确【12520879,点击提问】 B】 对每一个风险都可以确定风险偏

25、好和风险承受度，选项 A 不正确；同一风险在不业风险偏好不同，选项 C 不正确；D 不正确，选项 B 说法正确。风险的风险偏好是企业的决策，应由董事会决定，选项【该题针对“确定风险偏好和风险承受度”知识点进行考核】【答疑6、【正确【12520811,点击提问】 B】 应急资本是一个综合运用保险和资本市场技术设计和定价的产品。与保险不同，应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的式。选项 B 的说法不正确。【该题针对“损失事件管理应急资本”知识点进行考核】【答疑12350314,点击提问】javascript:void(0);7、【正确【 畴。】 B】 预期损失融资一般作为运营资本的一部分，

26、而非预期损失融资则是属于风险资本的范【该题针对“损失事件管理损失融资”知识点进行考核】【答疑12350310,点击提问】javascript:void(0);8、【正确【】 D】 根据风险与收益平衡原则，确定风险管理的优先顺序可以考虑以下几个。风险事件发生的可能性和影响；风险管理的难度；风险的价值或管理风险可能带来的收益；合规的需要；对企业技术、人力、的需求；利益相关者的要求。企业的利益相关者可以分为利益相关者和外部利益相关者。所以选项 D 的描述不全面。【该题针对“确定风险管理的优先顺序”知识点进行考核】【答疑12350281,点击提问】javascript:void(0);9、【正确【】

27、C】自然环境风险是指企业由于其自身或是影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险。司的投入主要是为了防范自然环境风险。所以正确是 C 选项。【该题针对“企业面对的风险种类自然环境风险”知识点进行考核】【答疑10、【正确【12350273,点击提问】 B】 本题考核企业面对的风险种类。运营风险是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。【该题针对“企业面对的风险种类运营风险”知识点进行考核】【答疑11、【正确12350130,点击提问】 A【行为】 有机构操作风险。所以正确参

28、与的诈骗、盗用资产、是 A 选项。法律及公司规章制度的行为等【该题针对“企业面对的风险种类操作风险”知识点进行考核】【答疑12、【正确【会行使12349655,点击提问】 B】 本题考核主要衍生金融工具的计算。只有行使价高于，行权价格 15 元就是行权时取得的每股收入。市价时，看跌拥有者才【该题针对“套期保值”知识点进行考核】【答疑13、【正确【12349339,点击提问】 B】套期保值的原理就是与现货市场做相反的操作，如果要在未来某时买入某种资产，在市场上就应该进行多头套期保值。【该题针对“套期保值”知识点进行考核】【答疑14、【正确【12349271,点击提问】 A】 风险的特点包括：风险

29、段既不改变发生的可能性，也不改变可能引起的直接损失程度。风险需要判断风险的定价，因此量化的标准较高，即不仅需要的可能性和损失的分布，更需要量化风险本身的价值。风险的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险，也难以消除造成的损失。风险技术强，许多风险工具本身有着比较复杂的风险特性，使用不当容易造成损失。选项 A 的说法不符合风险的特点。【该题针对“风险的一般概念”知识点进行考核】【答疑15、【正确【12349241,点击提问】 C】 情景分析法通过模拟不确定性情景，对企业的风险进行定性和定量分析，在识别和分析那些反映诸如最佳情景、情景及期望情景的多种情景时，可用来识别在特定环境下可能发生的事

30、件并分析潜在的及每种情景的可能性。甲房地产公司采用的是情景分析法。【该题针对“风险管理技术与方法情景分析法”知识点进行考核】【答疑16、【正确【12349071,点击提问】 B】 本题考核风险管理技术与方法。敏感性分析可以寻找出影响最大、最敏感的主要变量。所以选项 B 的说法不正确。【该题针对“风险管理技术与方法敏感性分析法”知识点进行考核】【答疑17、【正确【12349056,点击提问】 C】 本题考核风险管理技术与方法。法又名意见法，是在一组中取得可靠共识的程序，其基本特征是单独、表达各自的观点，同时随着过程的进展，他们有机会了解其他的观点。法采用背对背的通信方式征询小组成员的意见，之间不

31、得互相，不发生横向联系,只能与之间的共识。通过反复填写问卷，搜集各方意见，以形成主要优点：由于观点是的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法；所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位；不必一次在某个地方，比较方便；这种方法具有广泛的代表性。局限性：的意见影响他人的意见；有些碍于情面，不愿意与其他人不同的意见；出于自尊心而不愿意修改自己原来不全面的意见。费时间较长。法的主要缺点是过程比较复杂，花【该题针对“风险管理技术与方法法”知识点进行考核】【答疑18、【正确【12349035,点击提问】 C】 风险管理基本流程包括以下主要工作：（1）收集风险管理初始信息；（2）进行风险评估；（3）制定风

32、险管理策略；（4）提出和实施风险管理解决方案；（5）风险管理的监督与改进。【该题针对“风险管理基本流程”知识点进行考核】【答疑19、【正确【12348982,点击提问】 C】 风险管理总体目标如下：确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务；（3）确保遵守有关；（4）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取措施的执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；（5）确保企业建立针对各项风险发生后的处理计划，保护企业不因性风险或人为而损失。【该题针对“风险管理的

33、目标”知识点进行考核】【答疑12348957,点击提问】javascript:void(0);20、【正确【】 B】 企业全面风险管理的商业使命在于：（1）损失最小化管理；（2）不确定性管理；（3）绩效最优化管理。即当风险损失不能避免时，尽量减少损失至最小化；风险损失可能发生也可能不发生时，设法降低风险发生的可能；风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。【该题针对“风险管理的定义与特征”知识点进行考核】【答疑21、【正确【12348931,点击提问】 B】 风险转移是指企业通过合同将风险转移到第，企业对转移后的风险不再拥有所有权。转移风险

34、不会降低其可能的严重程度，只是从一方转移到另一方。公司，实现了风险转移。【该题针对“风险管理策略的工具风险转移”知识点进行考核】司将应收款项出售给乙【答疑22、【正确【12348899,点击提问】 C】 风险对冲是指采取各种，引入多个风险或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是，使这些风险的影响互相抵销。常见的例子有资产组合使用、多种外币结算的使用和上的多种经营等。【该题针对“风险管理策略的工具风险对冲”知识点进行考核】【答疑12348857,点击提问】23、【正确【】 C】 该一般情况下产生的损失是 10 万元，说的是平均值，即期望值的概念。选项 C 的说法正确。【该题针对“风险度量

35、”知识点进行考核】【答疑12348788,点击提问】javascript:void(0);24、【正确【】 A】 常用的风险度量包括：最大可能损失；概率值，即损失发生的概率或可能性；期望值包括统计期望值和效用期望值；波动性；方差或均方差；在险值，又称 VAR，等等。【该题针对“风险度量”知识点进行考核】【答疑25、【正确【12348787,点击提问】 B】 本题考核风险的概念。风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。由于风险的可能结果不是单一的，而是一系列的，所以理解和评估风险时，“范围”这个概念对应了众多的不确定性。【该题针对“风险的概念”知识点进行考核】【答疑123487

36、59,点击提问】javascript:void(0);二、多项选择题1、【正确【】 AD】 高经营风险与高财务风险搭配符合风险投资者的要求，不符合债权人的要求；高经营风险与低财务风险搭配和低经营风险与高财务风险搭配是可以同时符合股东和债权人要求的现实搭配；低经营风险与低财务风险搭配不符合权益投资人的要求。【该题针对“企业面对的风险种类财务风险”知识点进行考核】【答疑2、【正确【12578932,点击提问】 ABC】 风险补偿的形式有财务补偿、人力补偿、物资补偿等。【该题针对“风险管理策略的工具风险补偿”知识点进行考核】【答疑3、【正确【12538809,点击提问】 ABCD】 风险管理策略的总

37、体定位决定了风险管理策略的作用:（1）为企业的总体服务，保证企业经营目标的实现；（2）连接企业的整体经营和运营活动；指导企业的一切风险管理活动；分解为各领域的风险管理指导方针。【该题针对“风险管理策略的总体定位与作用”知识点进行考核】【答疑4、【正确【12538805,点击提问】 ABC】法主要优点：（1）由于观点是的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法；（2）所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位；（3）不必一次在某个地方，比较方便；（4）这种方法具有广泛的代表性。选项 D 为头脑风暴法的优点。【该题针对“风险管理技术与方法法”知识点进行考核】【答疑5、【正确【12520857,点击

38、提问】 BCD】 风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用；风险管理策略在企业管理过程中起着承上启下的作用，选项 A 说法错误，选项 BCD 说法均正确。【该题针对“风险管理策略的总体定位与作用”知识点进行考核】【答疑6、【正确【12520810,点击提问】 AC】 风险承受度是指企业风险偏好的边界，它是企业采取行动的指标。选项 B 体现的是风险承受度，说法不正确；选项 D 体现的是全面风险管理全员化的特征，说法不正确；选项 AC说法正确。【该题针对“风险管理的概念”知识点进行考核】【答疑7、【正确【12520808,点击提问】 BCD】 甲对重要数据进行异地备份，这样两地同时发生意

39、外丢失的可能性非常低，降低了数据丢失的可能性，属于风险控制，选项 A 说法不正确；选项 B 乙公司停止对 ST买入，属于风险规避；选项 C 丙公司同时经营多项业务，属于风险对冲；选项 D 丁保险公司的债券相当于把风险转移给确。者，如果发生，者将会损失本金，属于风险转移，因此选项 BCD 正【该题针对“风险管理策略的工具”知识点进行考核】【答疑8、【正确【12520772,点击提问】 ABC】 专业自保公司可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务。选项 D 的说法不正确。【该题针对“损失事件管理专业自保”知识点进行考核】【答疑12350322,点击提问】javascript:

40、void(0);9、【正确【】 ABCD】 政治风险常常分为：的规定、进口和关税、组织结构及要求最低持股比例、限制向东道国的借款、没收资产。【该题针对“企业面对的风险种类政治风险”知识点进行考核】【答疑10、【正确【12350202,点击提问】 AB】 分析风险，企业应广泛收集国内外企业风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息：（1）国内外宏观经济政策以及经济运行情况、企业所在产业的状况、国家产业政策；（2）科技进步、技术创新的有关内容；（3）市场对该企业产品或服务的需求；（4）与企业合作伙伴的关系，未来寻求合作伙伴的可能性；（5）该企业主要客户、供应商及竞争对手的

41、有关情况；（6）与主要竞争对手相比，该企业实力与差距；（7）本企业发展和规划、投融资计划、年度经营目标、经营，以及编制这些、规划、计划、目标的有关依据；（8）该企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。【该题针对“企业面对的风险种类风险”知识点进行考核】【答疑12350163,点击提问】11、【正确【】 ABD】 市场风险主要考虑以下几个方面：产品或服务的价格及供需变化带来的风险；能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险；主要客户、主要供应商的信用风险；（3）政策和利率、汇率、价格指数的变化带来的风险；（4）潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来风险。所以

42、正确是 ABD。【该题针对“企业面对的风险种类市场风险”知识点进行考核】【答疑12349774,点击提问】javascript:void(0);12、【正确【】 BC】 本题考核企业面对的风险种类。“建立店面必须要先向当地缴纳高出当地企业平均水平的税金”体现的是不利的税法政策，属于政治风险。“欲推出的一款牛肉汉堡在当地引起了民众不满，不得不取消该汉堡在当地的销售”，牛在文化中是神圣的，该风险属于社会文化风险。【该题针对“企业面对的风险种类社会文化风险”知识点进行考核】【答疑12349740,点击提问】javascript:void(0);13、【正确【】 ABC】 在考虑企业可能的产业风险时，

43、以下几个是非常重要的；产业生命周期阶段；产业波动性；产业集中程度。所以正确是 ABC。【该题针对“企业面对的风险种类产业风险”知识点进行考核】【答疑14、【正确【12349677,点击提问】 AC】 本题考核“企业面对风险的种类”的知识点。外包属于操作风险一种，将公司信息系统软硬件服务外包给了乙公司，这有可能使企业业务失控的风险，属于操作风险中的外包引起的；乙公司技术在对信息系统进行时操作不当导致被，属于运营风险中的企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的险，所以本题是 AC。、运行评价及持续改进能力方面的风【提示】本题为考题，现行对操作风险的内容进行了全面修改，建议考生予以适当关注。【该题针

44、对“企业面对的风险种类操作风险”知识点进行考核】【答疑15、【正确【12349659,点击提问】 ABC】 本题考核风险措施。选择风险策略要考虑以下几点：与公司整体风险管理策略一致。与公司所面对风险的性质相匹配。（3）选择风险工具的要求。（4）成本与效益的平衡。风险段既不改变发生的可能性，也不改变可能引起的直接损失程度。【该题针对“风险的策略与方案选择风险策略的原则和要求”知识点进行考核】【答疑12349221,点击提问】javascript:void(0);16、【正确【】 ABD】 欧式仅在到期日才可行使，而美式，期限内的任何时间都可行使期权。选项 C 说法错误。【该题针对“风险的策略与方

45、案对金融衍生产品的选择”知识点进行考核】【答疑17、【正确【12349168,点击提问】 ACD】 董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大）会负责。董事会在全面风险管理方面主要履行以下职责：（1）审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度；（2）确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和方案；风险管理解决（3）了解和掌握企业的各项风险、风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；批准批准批准决策、决策的风险评估审计部门提交的风险管理监督评价审计；批准风险管理组织机构设置及其职责方案；批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个

46、人督导企业风险管理文化的培育；风险管理制度做出的风险性决定的行为；（10）全面风险管理的其他事项。审议审计部门提交的风险管理监督评价审计属于风险管理的职责，选项 B 错误。【该题针对“风险管理组织体系”知识点进行考核】【答疑12349102,点击提问】javascript:void(0);18、【正确【】 ABCD】 用以评估风险影响的常见定性方法是制作风险评估系图，选项 A 正确；风险评估系图的使用范围是适用于对风险初步的定性分析，选项 B 正确；主要优点：风险评估系图法作为一种简单的定性方法，直观明了，选项 C 正确；局限性：如需要进一步探求风险原因，则显得过于简单，缺乏有效的经验证明和数

47、据支持，选项 D 正确。【该题针对“风险管理技术与方法风险评估系图法”知识点进行考核】【答疑12349041,点击提问】javascript:void(0);19、【正确【】 ABCD】 一个好的风险管理策略往往要到解决方案完善后才能完成，选项 A 正确；风险管理策略要随着企业经营状况的变化、经营管理策略定期检查的频率依赖于企业的变化，外部环境风险的变化而调整，选项 B 正确；风险的风险，选项 C 正确；制定风险管理策略要注意整个全面风险管理体系的配合，如是否有强有力的组织职能支撑，经济上是否划算，技术上能否掌握，等等，选项 D 正确。【该题针对“风险管理策略检查”知识点进行考核】【答疑20、

48、【正确【12348929,点击提问】 CD】 选项A 属于风险规避，选项 B 属于风险承担，选项 C 和选项 D 属于风险转移。【该题针对“风险管理策略的工具风险转移”知识点进行考核】【答疑12348896,点击提问】javascript:void(0);三、简答题1、【正确】 A 公司目前的风险类型包括：外部风险。（1）产业风险：服装行业对宏观经济的波动反应明显，国内外经济形势都会通过消费来影响服装行业，行业集中度不高表明存在产业风险。（1 分）（2）市场风险：包括汇率风险（公司产品 60%出口，面料从意大利进口）、原材料价格风险（面料从意大利进口，意大利出现严重通货膨胀）。超市拖欠货款，意大利供货商供货时常中断属于市场风险中的信用风险。（2 分）风险。财务风险：超市拖欠货款，难以回收，存在财务风险。（1 分）【该题针对“损失事件管理应急资本”知识点进行考核】【答疑12350316,点击提问】【正确】 A 公司采用的方式为应急资本，其最简单的形式是公司为满足特定条件下的经营需要而从